陈良：发展企业年金是完善社保体系的内在要求

　　人民网北京9月24日讯“中国社会保障论坛首届年会”今天上午继续举行，讨论的议题是“企业年金”。劳动和社会保障部基金监督司司长陈良先生在会上发表演讲。以下是演讲的内容实录：

　　谢谢主持人，尊敬的刘永福副部长、于孝民副审计长、李小鹏行长、各位嘉宾女士们、先生们，大家上午好。我今天讲的题目是“发展企业年金促进社会和谐”，在我们中国 的历史当中，和谐思想一直是一个优秀的文化精髓，我们的儒家思想、道教文化都体现了这些思想。中国政府提出来构建社会主义和谐社会这种目标以后，把我们这种传统思想提升到一个新的高度，也赋予了更多的内涵。

　　我们的社会保障制度是构建社会

和谐社会的重要制度基础，企业年金作为社会保障制度重要组成部分，对推动经济发展，促进社会和谐，具有很重要的作用。我从三个方面介绍：

　　第一个方面企业年金是社会和谐的助推器。在人类社会当中，安居乐业、体面生活是大家共同追求的目标，也是和谐社会的内在要求。企业年金与政府主办的基本保险公司经办商业保险，共同构筑成我们的养老保险体系，早在1875年美国运通公司就建立了世界上第一次正式的企业年金计划，以后，一些大的公司纷纷效仿，到了1935年，在资本主义社会，经济大萧条以后，世界上最早的《社会保障法》在美国诞生，标志着政府着手覆盖全民的社会保障体系。二战以后，欧盟等一些国家，社会保障体系才得以长足发展在市场经济社会，没有社会保障社会就难以和谐，没有企业年金社会保障体系就不够健全。

　　首先一点，企业年金是基本养老保险的有益补充，我们的社会保障不但要保证公平，还要促进效率。我们国家基本保险替代率目前已经到了60%左右，要减缓职工退休以后出现的待遇落差，单纯的依靠国家的基本保险是远远不够的，必须充分发挥年金的作用，使退休人员保持一个相应的生活水准。

　　随着年金制度的实施，职工的预防性储蓄动机也会大大减弱，从而稳定的人们的心理消费预期，有效的扩大内需，促进经济健康发展。

　　第二，企业年金计划是现代企业制度的主要内容，企业年金的建立和实施可以使我们的员工更有一种归属感和安全感，同时，企业年金的缴费水平可以高也可以低，它可以根据不同的人群，设计不同的分配案，还能够形成长效激励的机制，有利于吸引和留住人才，增强企业的凝聚力和竞争力。同时我们还要看到，企业年金积累也是劳动成果一部分，年金制度实际上是企业为职工提供了一种多元化的福利计划。建立年金，不一定意味着企业整体人工成本的上升，反而能够促进我们企业薪酬体系的完善和激励机制的有效实施。

　　第三，企业年金有助于解决制度转轨带来的遗留问题。在我们的社会保险中，一直有一个企业统筹外的养老保险待遇这样一个内容。它有历史的合理性，但是在实际实施过程中有很多矛盾，如果我们通过年金制度的建立，逐步把统筹外向加以覆盖，那么我们退休人员待遇得到很好的保证，使这个制度能够进一步规范。

　　通过这几点分析我们可以说，大力发展企业年金是完善社会保障体系的内在要求，很多退休人员将从这个制度中受益，企业年金也不会出现有一些同事和媒体担心的成为一种“豪门盛宴”。

　　第二管理制度的创新为企业年金提供了发展机遇，2000年以后，国家将企业补充养老保险更名为“企业年金”，并确立了市场化管理运营的原则，企业年金进入了一个新的发展阶段。

　　首先一点，我们国家的企业年金制度选择了DC型的信托模式，对于年金制度，我们在借鉴其它国家经验的基础上，根据国家实际情况，充分运用的信托原理，选择缴费的模式，通过这一制度可以避免国家和企业承担最终的待遇责任和风险，企业的个人账户也便于携带，适应我们当今社会人才流动和劳动力市场发展的需求，在信托模式下，引入了受托人、投资管理人、账户管理人等角色，鼓励竞争和优胜劣汰。这几个人，他们既负责经办又承担一定的监督职能，形成了相互制约、合作共事的治理架构，可以为企业和职工提供比较优质的服务。

　　第二企业年金市场促使各类机构不断创新管理模式。年金市场的兴起，为我们银行、基金、保险、信托各类的机构业务的发展带来了新的机遇。同时，也为这些机构提供了业务创新的空间。

　　首先要业务创新。企业年金的市场化运营，要求各类机构在加快自身业务整合的同时，开拓新的业务，为客户提供更多的服务。比如说，指导企业年金方案设备、指导开展员工的教育提供投资的咨询等。

　　其次是产品的创新，金融机构要分享企业的成果，必须不断的创新，符合年金需求的经营产品和业务方案，例如在投资方面目前企业就比较需要量身订做的资产，配置不同类别、不同风格的投资产品。这就需要我们基金管理公司等一些的机构，不断的创新业务。对年金需求，设计好产品。

　　再一点是内控机制的创新。企业年金是一项全新的机制，作为职工的生活来源一部分，在风险管理上，它有独特的要求，因此金融机构必须加快风险的控制，这方面的创新，保证年金基金安全运营。比如说，委托人必须建立全面有效的监督制度，确保对投资管理人、托管人等决策的运作。使之有效的监控。账户管理人必须制订严格的操作流程和风险防范的制度托管人，要针对企业年金的严格执行，认真把关，防止资产的流失，投资管理人保证年金资产与自由资产和其他客户的资产严格的分开。

　　第三，年金的发展势头对市场是一个利好的消息，我们国家从1991年提出建立企业的补充养老保险，到2000年，长达十年时间内，只有16000家企业，560万职工参加了年金的计划，基金积累不到两百亿。到去年年底，建立年金的企业已经到了两万四千家，参加职工是924万人，我们的资金增量比2000年增长了256%，比2004年增长37%，特别是一些大型的企业集团，相继建立了年金计划，对年金制度的实施和市场的发展，起到很好的示范和带动的作用。

　　第三是市场培育和监管要同步推进。更多企业和职工参与到年金计划当中来，市场才可以壮大，市场规范可以创新，才可以吸引更多的企业和职工参与到年金计划中，这就要求我们妥善处理好发展和监管的关系。实现建立年金和推动年金的互动。第一，加强宣传是推进企业年金发展的重要任务。年金的源头和落脚点都在企业，要使这项工作得到比较快的发展，首先是要加强宣传通过调查，有一些数据，现在企业知道年金计划的只有40%多，而真正意义上有所了解的，也就在30%左右，有三分之一的企业经营者认为企业没有这个责任，很多员工也希望把这未来的储蓄的钱，用于他的继续消费。很少有人把企业年金看作是自己的长期投资。造成这些问题的原因是多方面的，但是首先是国民教育不够。我们要通过多种方式来宣传企业年金的政策，还有市场化运营管理的原则，使他们对这项工作加深了解，尽快行动起来。第二，保护受益人的利益是取信于民有效手段。在年金制度实施过程中，受益人是事业发展的动力，也是最脆弱、最容易受伤害的群体。因此，各国都非常注意保护受益人的利益。比如说美国的《雇员退休制度的保障法》规定，“受托人仅为年金计划成为受益人的利益服务，在计划发起人与受益人利益发生冲突时，受托人应以受益人利益为重，不得为发起人谋私利。”我国信用意识还比较欠缺，要通过相应的法律法规加强监管、信息披露、畅通渠道等措施，来强化受益人的保护，特别是年金管理机构，我们一直强调要树立诚信意识，以保护受益人利益，为自己的首要责任。用优质服务来取信于民，提高市场的信誉程度。最后，功能监管是保证年金健康发展的必要条件，我们的年金制度涉及银行、信托、

证券，保险等多个领域，要最大限度的避免出现监管的真空或者重复监管，就必须强化部门之间的功能监管。各个监管机构，我们认为首先要监管好自己的行业，对取得资格的机构要坚持一步运作，而不是一味的拼争市场的利益。业务主管部门要加大执法力度，防止先治后乱或者乱而不治，我们无论从哪个角度出发，目标是控制基金的风险，确保年金基金安全运营，企业年金具有强烈的抵御风险偏好，风险不可以消除，但是控制和有效管理，只要各方面齐心协力就可以保证基金安全，使企业年金保值增值让广大员工真正得到实惠。谢谢各位。