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■韩俊罗丹潘耀国
应加拿大国际发展署邀请，国务院发展研究中心农村经济研究部派代表团对加拿大萨斯喀彻温省的信用合作情况进行了考察。加拿大信贷合作社是合作型的金融机构，所有权和控制权属于成员。所有权和组织治理以合作原则为基础。在加拿大，信贷合作社共有1千万个成员，占总人口的33％，魁北克的70％人口，萨斯喀彻温的60％。40％的信贷联合体是可
以吸收存款的金融机构。在私人银行不涉足的领域，信贷合作社的加入使得所有的加拿大人都可以获得金融服务。
立足农村、集中资源、服务成员——信用合作组织在农村金融体系中具有不可替代的作用
第一个合作银行最初于欧洲诞生。20世纪初，这种组织在北美发展起来。1900年于魁北克省成立的称为ＬａＣａｉｓｓｅＰｏｐｕｌａｉｒｅｄｅ Ｌｅｖｉｓ的组织是北美第一个信用合作组织。由于该组织运行得非常成功，1906年，魁北克省专门立法。1907年，在联邦一级立法的问题被提出来，虽然议案没有通过，但这也说明，当时加拿大政府对信用合作组织的发展已经非常重视。
1934年，政府动议召开了关于成立一个合作贸易组织的会议。1936年，研究报告提交给了合作贸易组织会议。接着，成立了一个由合作社领导者和政府官员组成的委员会。1937年，魁北克省出台了《信用团体法案》。
经过70年的发展，萨斯喀彻温信用联盟已经发展到很大规模。目前，由11个信用团体组成的信用联盟在58个社区有57万名成员，资产达到90亿加元。信用团体主要在农村社区吸收储蓄，也非常强调将社区的金融资源为社区需要服务。目前，信用联盟在332个营业点提供完全金融服务，在58个社区提供单项金融服务。可见，信用联盟是农村社区的主要贷款服务提供者。
成员所有、成员控制、成员受益——农村信用合作组织健康运行的基础
（一）要增强成员的归属感，必须明确农村信用合作组织归成员所有
萨斯喀彻温信用团体的经验表明，产权必须清楚。在信用团体一级，产权归成员所有。成员要交纳5－25加元才能取得成员资格。信用团体的股权完全为成员所有。信用团体的管理者不是由政府任命而由成员选举决定，而且只有正式成员才能参加选举，信用团体的管理者也必须对成员负责。由于成员在信用团体有实实在在的利益，所以对管理者的选举也非常认真。信用团体一般一个季度就应该向成员通报经营情况，一般每年都会有年报。在遇到特殊情况时，还会召开成员大会。各信用团体是省级信用联盟的成员，省级信用联盟的所有权为信用团体所有。同样，国家信用联盟的所有权归9个省级信用联盟所有。由于有这种层层控制的形式，国家信用联盟和省级信用联盟实际上也为信用团体成员所有。正是由于成员有这样一种行使权利的机制，萨斯喀彻温的信用合作组织的产权非常清晰，运转也很健康，从来没有一家信用合作组织因为这一问题而解散。
（二）要化解金融风险，必须健全内部控制制度
目前，萨斯喀彻温信用联盟已经发展了一套法人绩效考核体系。这套考核体系能够考核信用团体的业务活动是否与目标相符；支持目标和战略的扩展；清楚表达经营预期；促进管理层进行竞争；提高透明性、明确责任和保证控制目标的实现。信用联盟还专门针对信用联盟一级开发了内部风险管理框架，包括风险确认、风险监测、风险评估以及过程控制。该框架能够根据产业的变化、信用团体系统的进展以及对这些变化的含义作出反应。目前，信用联盟正准备将风险管理获得的资料、绩效考核手段运用到战略计划制定过程之中。这样，一方面能够改善内部治理，另一方面能够激发信用团体的创造性。
（三）要增强农村信用合作组织的凝聚力，必须切实做到成员受益
1．提供金融服务。信用团体在贷款时采取市场化方式运作，基本没有利率方面的优惠。但它能保证农村资金需求者能够按时足额获得贷款。2004年，信用联盟为农村社区提供了67亿加元的贷款，占农村社区贷款的57％。
2．提供就业机会。目前，信用联盟提供了2900个就业机会。
3．实行返利分红。成员受益是信用合作组织体现成员权益的重要途径。由于信用合作组织运行非常健康，财务状况良好，基本上每年都能给成员一定的利润返还。2004年，一共返还1970万加元。也就是说，平均每个成员获得34．56加元的利润返还。
风险控制创新、组织管理创新、服务手段创新——信用团体的活力所在
（一）风险管理创新：为信用团体的健康运行保驾护航
早在1953年，针对信用团体面临金融风险的现状，萨斯喀彻温省信用团体建立了互助基金以保护存款并帮助信用团体站稳脚跟。这一创新非常成功，互助基金后来发展成为储蓄担保公司。储蓄担保公司是萨斯喀彻温省级信用联盟内部一个独立的风险承担者和风险监管者，其基本职责是担保萨斯喀彻温信用团体的储蓄的偿付。作为风险承担者，储蓄担保公司还被赋予一些相应职责，包括担保基金的保值、管理和经营；为信用团体制定业务标准；根据业务标准监测信用团体的运行；在信用团体遇到与存款有关的风险时指导其采取适当干预措施。
储蓄担保公司是信用联盟的最后一道风险防范线，责任非常重大。为将风险消除在萌芽状态，储蓄担保公司采用预防性原则和审慎原则进行风险监管。储蓄担保公司主要有三个部门。一是存款保护与控制部门。该部门建立了一个专门的基于风险的监测系统，对每个信用团体成员的活动进行严密监测，以分析单个成员的风险以及整体风险。2005年，风险监测系统启动了过程考核的手段，这比以前主要侧重点的考核有较大改进。由于金融机构市场行为公平、透明和标准等问题在北美已经广受关注，储蓄担保公司鼓励信用团体自愿建立体系采取行动以维持公众的信心。为保持担保能力的稳定性，储蓄担保公司已经建立一个长期的筹资战略，以确保存款人的信心。二是风险防范部门，该部门通过加强与信用团体的联系、发展信用团体决策者能力、提高信用联盟风险管理能力来实现风险防范战略。2005年，储蓄担保公司还要求信用团体参加强制保险计划，以提供风险应对能力。该部门与信用团体紧密联系，并将不利于金融和商业活动的信息传递给信用团体。三是法人治理改进部门。目前，该部门已经发展了一套法人绩效考核体系以衡量社团法人在实现目标方面取得的进展，这样可以对信用团体的绩效进行量化管理。该部门还为信用联盟建立了专门的风险管理框架。通过量化的考核体系，信用联盟可以实行内部控制。正是由于萨斯喀彻温信用团体有了这样一个“防火墙”，几十年来，信用团体能够将风险控制在可以承受的范围之内。
（二）组织管理创新：实现规模经济和强化内部控制的基础
信用团体发展以后，由于各信用团体各行其事，运行很不规范。不同信用团体之间的存款情况、贷款情况以及现金流情况参差不齐。更加突出的问题是，单个信用联盟实力薄弱，很难在金融这一高风险领域持续发展。这种情况与中国目前基层信用社的情况相似。在这种情况下，结盟就成为实行标准化经营和提高抗风险能力的选择。1938年，由16个信用团体组成的信用团体联盟成立，所需费用由信用团体提供。1941年，信用联盟的组织构架进一步创新。信用联盟开始与其他合作社合并，从而进一步扩大了组织的规模。新成立的组织实际上充当了地区中心银行的角色，并给合作社提供贷款。由于萨斯喀彻温省是农业大省，而合作经济组织在农业活动中具有关键性的作用。当合作社和协会加入到信用联盟中以后，信用联盟的贷款市场就比较稳定，从而为信用联盟开展业务活动奠定了扎实的基础。
（三）服务项目创新：为成员提供优质、便利服务的基础
萨斯喀彻温信用团体的服务项目是非常齐全的，与其他五大商业银行相比，丝毫不落后。有趣的是，萨斯喀彻温信用联盟是加拿大第一个开展ＡＴＭ机业务的信用机构。正是由于信用联盟完全能够满足成员的需求，没有造成客户大量流失的现象。
完善法制、防范风险、改善金融生态——政府的支持与监管必不可少
（一）建立完善的法律和政策框架
为明确其地位并规范其运转，加拿大有专门的法律法规，最主要的是《信用团体法案规定》。此外，政府还通过颁布有关规定对信用团体进行规制。政府的法律法规与储蓄担保公司的健康业务标准、信用团体会员的有关规章和实施细则、信用团体理事会制定的内部政策，以及信用团体经营过程有关程序规定等一道构成了关于信用团体运行的制度体系。
（二）严密监控并化解金融风险
在法律和公共政策框架下，政府与储蓄担保公司合作对信用团体进行监管。政府的监管机构有两个：一是消费者保护与公共利益机构。这类机构主要是保护与信用团体有关的利益方，保护存款人、借款人、投资者等的利益，并关注信用团体不正常运转可能给整个社会带来的损失。在一般的情况下，这类机构不会对信用团体的具体业务活动进行干预。二是注册机构。该机构有权派出代表对信用团体的全部业务或者部分业务进行监控。注册机构会直接监控信用团体的活动。在一般的情况下，该机构会派人到储蓄担保公司与其合作对信用团体进行监管，同时，该机构还直接派人到信用团体进行现场监管。
（三）为农村信用合作组织提供良好的金融生态条件
欧美国家一直都非常重视信用体系的建立。加拿大政府也是如此。在加拿大，作为借款人，如果失去信用，以后很难获得贷款。总体来看，加拿大的金融生态条件是非常好的。更为重要的一点是，萨斯喀彻温的信用团体有着特殊的金融生态。政府为支持合作社和协会的发展，出台了一条专门的政策：如果合作社或者协会成员不能偿还贷款，政府将负责偿还25％。由于合作社和协会成员是信用团体的主要客户，因此，对信用团体来说，贷款风险被大大降低了。
（作者单位：国务院发展研究中心农村经济研究部）
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