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Ｎ钟证
本报讯 中国证监会昨日公布上市公司公开发行证券的两个配套信息披露文件，标志着再融资将步入实质性操作阶段。
这两个配套文件是《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号———上
市公司公开发行证券申请文件》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号———上市公司公开发行证券募集说明书》。
10号文规定，上市公司公开发行证券申请文件包括六大类：证券发行的募集文件；发行人的申请与授权文件；保荐机构出具的保荐书和尽职调查报告；发行人律师出具的法律意见书；募集资金运用的文件；以及盈利预测报告等其他文件。这几类文件是对发行申请文件的最低要求；申请文件一经受理，未经证监会同意不得增加、撤回或更换。同时，发行人应根据证监会对申请文件的反馈意见提供补充材料；有关中介机构应对反馈意见相关问题进行尽职调查或补充出具专业意见。
11号文规定，募集说明书须对发行概况、风险因素、同业竞争与关联交易、财务会计信息、管理层讨论与分析、本次及最近5年内募集资金运用基本情况等进行详细的信息披露。而募集说明书摘要的内容则至少包括以下几类情况的部分内容：发行概况；主要股东情况，即前10名股东持股数量、股份性质及其股份限售情况；财务会计信息及管理层讨论与分析，摘录管理层讨论与分析中对投资判断敏感性较强的内容；本次募集资金运用。
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首批两公司方案出炉
Ｎ钟荷
本报讯 昨日，《上市公司证券发行管理办法》颁布后的第一批再融资方案出炉，中信证券（600030）和苏宁电器（002024）董事会均审议通过了非公开发行股票的方案。
中信证券董事会审议通过，计划非公开发行不超过5亿股（含5亿股）的A股，发行价格将不低于董事会决议公告日前20个交易日公司股票收盘价均价的90%（8.37元）。据悉，本次非公开发行的发行对象将不超过10名机构投资者，新发股份锁定期为一年。
苏宁电器公告称，公司董事会通过了《关于公司2006年非公开发行股票方案的议案》，计划向证券投资基金等特定投资者非公开发行股票，发行价格不低于此次董事会决议公告日前20个交易日公司股票收盘价算术平均值98％，发行数量不超过2500万股A股。
二级市场上，昨日受此消息刺激，中信证券和苏宁电器双双涨停，分别报收于12.98元和37.88元。
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