湖南金果实业股份有限公司关于已披露财务数据与审计数据存在差异的说明

　　上海证券报 

　　根据《公司法》、《公司章程》和《深圳证券交易所股票上市规则》(2004年修订)相关规定，因公司进行股权分置改革和以公积金弥补累计亏损，故需对公司2005年1-9月份的财务会计报告进行审计。

　　本公司现已完成对2005年1-9月财务报告的审计工作，湖南开元会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告全文详见深圳证券交易所网站，现将经审计财务数据与已披露的未经审计数据的主要财务数据差异说明如下：

　　一、主要会计数据(单位：元)

　　主要会计数据已公告数据

审计后数据差异

　　货币资金162，848，822.41158，566，463.85-4，282，358.56

　　其他应收款45，575，463.2991，629，980.3446，054，517.05

　　预付账款64，903，881.0516，362，354.28-48，541，526.77

　　主营业务收入457，390，436.99442，394，648.01-14，995，788.98

　　主营业务成本304，556，017.08305，633，330.171，077，313.09

　　主营业务利润147，877，319.55130，478，838.86-17，398，480.69

　　管理费用69，914，446.0355，576，701.81-14，337，744.22

　　财务费用47，507，068.8750，509，601.133，002，532.26

　　利润总额7，678，176.72643，802.89-7，034，373.83

　　净利润2，435，991.49-4，762，790.62-7，198，782.11

　　1、货币资金减少主要是公司控股子公司衡阳市源通投资开发有限公司存在银行未达账，审计时进行了更正。

　　2、其他应收款增加与预付账款减少主要是公司控股子公司湖南金润通实业投资有限公司支付给长沙怡海置业有限公司的5000万元往来款的列示科目与

会计师事务所存在差异导致的，公司作为“预付账款”列示，而会计师事务所审计调整为“其他应收款”列示。

　　3、主营业务收入减少主要原因为子公司湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司和衡阳市

天然气有限责任公司的收入确认方法与会计师事务所有差异，审计时进行了调整。

　　4、主营业务成本增加主要原因系会计师事务所审计将三亚瑞达置业有限公司的固定资产折旧自管理费用调至主营业务成本，以及由于审计调减衡阳市天然气有限责任公司收入而相应冲回多转的主营业务成本，两项相抵对主营业务成本影响不大。

　　5、主营业务利润减少主要原因为主营业务收入的减少所导致。

　　6、管理费用减少主要原因为子公司三亚瑞达置业有限公司将本应列入主营业务成本的固定资产折旧1353.87万元计入了管理费用，审计时进行了更正。

　　7、财务费用增加主要原因为子公司衡阳市天然气有限责任公司资本化利息金额与事务所审计确认有差异，审计时进行了更正。

　　8、利润总额及净利润减少的主要原因系审计调减了子公司湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司和衡阳市源通投资开发有限公司的当期损益。

　　二、主要财务指标

　　主要财务指标已公告数据审计后数据差异

　　每股净资产(元/股)3.973.94-0.03

　　每股收益（元/股）0.01-0.02-0.03

　　净资产收益率（%）0.27-0.21-0.48

　　每股净资产、每股收益及净资产收益率减少的原因为净利润减少。

　　特此公告。

　　湖南金果实业股份有限公司

　　董事会

　　二OO五年十二月二十四日