四川禾嘉股份有限公司关于对2004年度报告进行会计差错更正的公告 | |||||||||
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http://finance.sina.com.cn 2005年12月22日 02:45 上海证券报网络版 | |||||||||
上海证券报 根据《信息披露编报规则19号--财务信息的更正及相关披露》的有关规定,山东乾聚有限责任会计师事务所已对调整后的公司2004年度财务报告进行了审计,并发表了标准无保留意见,并认为以下事项属于重大会计差错予以更正:2004年末进行的资产置换关联交易中,公司将本应进入资本公积项目的控股子公司债权转移形成的坏账准备转回数进入了子公司
现将调整的内容公告如下: 1、2004年年度报告正文以下章节和条款作了调整: 第三章“会计数据和业务数据摘要” 第(一)节“本报告期主要财务数据”调整的内容为: 利润总额由11,800,874.12元调整为-1,403,185.28元; 净利润由4,901,467.68元调整为-7,158,542.32元; 营业利润由13,825,844.69元调整为621,785.29元。 第(二)节“扣除非经常性损益项目和金额”调整的内容为: 以前年度已经计提各项减值准备的转回由13,910,135.94元调整为1,850,125.94元。 合计由12,838,289.71元调整为778,279.71元。 第(三)节“报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标”调整的内容为: 2004年总资产由1,053,901,992.74元调整为1,053,901,992.72元,股东权益由425,643,359.12元调整为425,643,359.11元。 2004年利润总额由11,800,874.12元调整为-1,403,185.28元,本期比上期增减由-32.73%调整为-108%。 2004年净利润由4,901,467.68元调整为-7,158,542.32元,本期比上期增减由-44.59%调整为-180.93%。 2004年每股收益(全面摊薄)由0.017元调整为-0.025元,本期比上期增减由-45.16%调整为-180.65%。 净资产收益率(全面摊薄)由1.15%调整为-1.68%,本期比上期增减由-45.50%调整为-179.62%。 2004年每股收益率(加权平均)由0.017元调整为-0.025元,本期比上期增减由-45.16%调整为-180.65%。 净资产收益率(加权平均)由1.15%调整为-1.68%,本期比上期增减由-47.25%调整为-177.06%。 第(四)节“按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益”调整的内容为: 营业利润净资产收益率全面摊薄由3.25%调整为0.15%,加权平均由3.27%调整为0.15%,每股收益全面摊薄由0.048元调整为0.002元,每股收益加权平均由0.048元调整为0.002元。 净利润净资产收益率全面摊薄由1.15%调整为-1.68%,加权平均由1.16%调整为-1.68%,每股收益全面摊薄由0.017元调整为-0.025元,每股收益加权平均由0.017元调整为-0.025元。 第(五)节“报告期内股东权益变动情况及变化原因”调整的内容为: 资本公积本期增加数由1,353,853.82元调整为16,293,170.06元,本期减少数由0调整为2,879,306.25元,期末数由39,566,238.16元调整为51,626,248.15元。 盈余公积本期增加数由3,041,709.30元调整为1,073,091.00元,期末数由38,839,332.21元调整为36,870,713.91元。 法定公益金本期增加数1,013,903.10元调整为357,697.00元,期末数由12,946,444.03元调整为12,290,237.93元。 未分配利润本期增加数1,859,758.38元调整为0,本期减少数由0调整为8,231,633.32元,期末数由60,362,788.75元调整为50,271,397.05元。 股东权益合计本期由425,643,359.12元调整为425,643,359.11元。 第八章“董事会报告” 第(四)节“报告期内公司财务状况经营成果分析”调整的内容为: 总资产由1,053,901,992.74元调整为1,053,901,992.72元;净利润期末数由4,901,467.68元调整为-7,158,542.32元;增减额由-3,943,740.18元调整为-16,003,750.18元增减幅度由-44.59%调整为-180.93%。 第(六)节“利润分配或资本公积金转增预案”调整的内容为: 本公司2004年度实现利润由4,901,467.68元减少至-7,158,542.32元。提取10%的法定公积金由2,027,806.20元减少至715,394.00元,提取5%的法定公益金由1,013,903.10元减少至357,697.00元,本报告期可分配利润由1,859,758.38元减少至-8,231,633.32元,本报告期累计可供全体股东分配的利润由60,362,788.75元减少至50,271,397.05元。 删除了“本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:本报告期的盈利准备用于补充流动资金。” 2、年度报告摘要中以下章节和条款作了调整: 第3章“会计数据和业务数据摘要” 3.1“主要财务数据”调整的内容为: 利润总额由11,800,874.12元调整为-1,403,185.28元,本期比上期增减由-32.73%调整为-108%。 净利润由4,901,467.68元调整为-7,158,542.32元,本期比上期增减由-44.59%调整为-180.93%。 2004年总资产由1,053,901,992.74元调整为1,053,901,992.72元,股东权益由425,643,359.12元调整为425,643,359.11元。 3.2“主要财务指标”调整的内容为: 2004年每股收益由0.017元调整为-0.025元,本期比上期增减由-45.16%调整为-180.65%。 净资产收益率由1.15%调整为-1.68%,本期比上期增减由-45.50%调整为-179.62%。 以前年度已经计提各项减值准备的转回由13,910,135.94元调整为1,850,125.94元。 6.16“董事会本次利润分配或资本公积金转增预案”调整的内容为: 本公司2004年度实现利润由4,901,467.68元减少至-7,158,542.32元。提取10%的法定公积金由2,027,806.20元减少至715,394.00元,提取5%的法定公益金由1,013,903.10元减少至357,697.00元,本报告期可分配利润由1,859,758.38元减少至-8,231,633.32元,本报告期累计可供全体股东分配的利润由60,362,788.75元减少至50,271,397.05元。 删除了“本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:本报告期的盈利准备用于补充流动资金。” 3、2004年度调整前和调整后相对照的财务报表(见下页) 合并资产负债表 编制单位:四川禾嘉股份有限公司2004年12月31日单位:人民币元 资产附注合并期末数 调整前调整后差异数 流动资产: 货币资金196,969,618.4596,969,618.450 短期投资0 应收票据0 应收股利0 应收利息0 应收账款2125,529,010.05125,529,010.050 其他应收款3140,153,408.82140,153,408.820 预付帐款4104,223,695.07104,223,695.070 应收补贴款0 存货5166,683,225.04166,683,225.040 待摊费用62,272,096.122,272,096.120 一年内到起的长期在权投资0 其他流动资产0 流动资产合计635,831,053.55635,831,053.550 长期投资:0 长期股权投资727,061,145.1827,061,145.16-0.02 其中:合并价差0 其中:股权投资差额0 长期债权投资0 长期投资合计27,061,145.1827,061,145.16-0.02 固定资产:0 固定资产原价8246,289,498.41246,289,498.410 减:累计折旧869,178,812.7169,178,812.710 固定资产净值177,110,685.70177,110,685.700 减:固定资产减值准备0 固定资产净额177,110,685.70177,110,685.700 工程物资941,200,000.0041,200,000.000 在建工程1066,171,027.1366,171,027.130 固定资产清理0 固定资产合计284,481,712.83284,481,712.830 无形资产及其他资产:0 无形资产11102,110,928.60102,110,928.600 长期待摊费用124,417,152.584,417,152.580 其他长期资产0 无形资产及其他资产合计106,528,081.18106,528,081.180 递延税项:0 递延税款借项0 资产总计1,053,901,992.741,053,901,992.72-0.02 公司负责人:夏朝嘉主管会计工作的负责人:宋浩会计机构负责人:欧亚琳 合并资产负债表 编制单位:四川禾嘉股份有限公司2004年12月31日单位:人民币元 负债和所有者权益附注合并期末数 调整前调整后差异数 流动负债: 短期借款13207,700,000.00207,700,000.000 应付票据1468,937,238.0068,937,238.000 应付账款1599,618,692.4499,618,692.440 预收账款1629,873,962.7029,873,962.700 应付工资8,105,471.988,105,471.980 应付福利费8,239,542.198,239,542.190 应付股利0 应交税金1730,175,769.5530,175,769.550 其他应交款181,637,821.161,637,821.160 其他应付款1944,932,194.1244,932,194.120 预提费用205,958,933.465,958,933.460 预计负债0 一年内到期的长期负债213,000,000.003,000,000.000 其他流动负债0 流动负债合计508,179,625.60508,179,625.600 长期负债:0 长期借款2282,830,000.0082,830,000.000 应付债券0 长期应付款234,017,800.004,017,800.000 专项应付款0 其他长期负债0 长期负债合计86,847,800.0086,847,800.000 递延税项:0 递延税款贷项0 递延收益0 负债合计595,027,425.60595,027,425.600 少数股东权益33,231,208.0233,231,208.01-0.01 所有者权益(或股东权益):0 实收资本(或股本)24286,875,000.00286,875,000.000 资本公积2539,566,238.1651,626,248.1512,060,009.99 盈余公积2638,839,332.2136,870,713.91-1,968,618.30 其中:法定公益金12,946,444.0312,290,237.93-656,206.10 减:未确认投资损失0 未分配利润2760,362,788.7550,271,397.05-10,091,391.70 外币报表折算差额0 所有者权益(或股东权益)合计425,643,359.12425,643,359.11-0.01 负债和所有者权益(或股东权益)总计1,053,901,992.741,053,901,992.72-0.02 公司负责人:夏朝嘉主管会计工作的负责人:宋浩会计机构负责人:欧亚琳 母公司资产负债表 编制单位:四川禾嘉股份有限公司2004年12月31日单位:人民币元 资产母公司期末数 调整前调整后差异数 流动资产: 货币资金36,231,415.2336,231,415.230 短期投资0 应收票据0 应收股利0 应收利息0 应收账款3,238,778.333,238,778.330 其他应收款64,007,974.6464,007,974.640 预付帐款64,712,371.7564,712,371.750 应收补贴款0 存货83,041,247.8183,041,247.810 待摊费用45,935.4945,935.490 一年内到起的长期在权投资0 其他流动资产0 流动资产合计251,277,723.25251,277,723.250 长期投资:0 长期股权投资277,597,439.40277,597,439.39-0.01 其中:合并价差0 其中:股权投资差额0 长期债权投资0 长期投资合计277,597,439.40277,597,439.39-0.01 固定资产:0 固定资产原价78,184,573.1678,184,573.160 减:累计折旧12,025,144.7612,025,144.760 固定资产净值66,159,428.4066,159,428.400 减:固定资产减值准备0 固定资产净额66,159,428.4066,159,428.400 工程物资41,200,000.0041,200,000.000 在建工程54,093,456.7854,093,456.780 固定资产清理0 固定资产合计161,452,885.18161,452,885.180 无形资产及其他资产:0 无形资产88,149,467.2888,149,467.280 长期待摊费用4,024,625.244,024,625.240 其他长期资产0 无形资产及其他资产合计92,174,092.5292,174,092.520 递延税项:0 递延税款借项0 资产总计782,502,140.35782,502,140.34-0.01 公司负责人:夏朝嘉主管会计工作的负责人:宋浩会计机构负责人:欧亚琳 母公司资产负债表 编制单位:四川禾嘉股份有限公司2004年12月31日单位:人民币元 负债和所有者权益母公司期末数 调整前调整后差异数 流动负债: 短期借款182,700,000.00182,700,000.000 应付票据0 应付账款1,854,157.401,854,157.400 预收账款505,242.81505,242.810 应付工资0 应付福利费729,515.87729,515.870 应付股利0 应交税金2,170,507.502,170,507.500 其他应交款900,957.13900,957.130 其他应付款88,708,062.4188,708,062.410 预提费用5,645,200.005,645,200.000 预计负债0 一年内到期的长期负债0 其他流动负债0 流动负债合计283,213,643.12283,213,643.120 长期负债:0 长期借款64,930,000.0064,930,000.000 应付债券0 长期应付款3,670,000.003,670,000.000 专项应付款0 其他长期负债0 长期负债合计68,600,000.0068,600,000.000 递延税项:0 递延税款贷项0 递延收益0 负债合计351,813,643.12351,813,643.120 少数股东权益0 所有者权益(或股东权益):0 实收资本(或股本)286,875,000.00286,875,000.000 资本公积54,920,936.1066,980,946.0912,060,009.99 盈余公积19,958,199.7519,474,527.81-483,671.94 其中:法定公益金6,652,733.256,491,509.27-161,223.98 减:未确认投资损失0 未分配利润68,934,361.3857,358,023.32-11,576,338.06 外币报表折算差额0 所有者权益(或股东权益)合计430,688,497.23430,688,497.22-0.01 负债和所有者权益(或股东权益)总计782,502,140.35782,502,140.34-0.01 公司负责人:夏朝嘉主管会计工作的负责人:宋浩会计机构负责人:欧亚琳 合并利润及利润分配表 编制单位:四川禾嘉股份有限公司2004年12月31日单位:人民币元 项目附注合并数母公司 调整前调整后差异数调整前调整后差异数 一、主营业务收入28345,990,231.68345,990,231.6807,282,967.387,282,967.380 减:主营业务成本29267,614,901.94267,614,901.9405,218,993.245,218,993.240 主营业务税金及附加302,037,831.792,037,831.79012,414.4812,414.480 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)76,337,497.9576,337,497.9502,051,559.662,051,559.660 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)312,092,324.572,092,324.570248,768.51248,768.510 减:营业费用17,873,610.5617,873,610.560359,540.57359,540.570 管理费用25,502,730.3138,706,789.7113,204,059.4011,247,074.2111,247,074.210 财务费用3221,227,636.9621,227,636.96011,650,354.4411,650,354.440 三、营业利润(亏损以“-”号填列)621,785.29621,785.290-20,956,641.05-20,956,641.050 加:投资收益(损失以“-”号填列)33-953,143.34-953,143.34023,580,251.4311,520,241.43-12,060,010.00 补贴收入00 营业外收入34384,987.96384,987.96011,819.6411,819.640 减:营业外支出351,456,815.191,456,815.19086,181.0086,181.000 四、利润总额(亏损以“-”号填列)11,800,874.12-1,403,185.28-13,204,059.402,549,249.02-9,510,760.98-12,060,010.00 减:所得税1,083,833.921,083,833.9200 少数股东权益5,815,572.514,671,523.12-1,144,049.390 五、净利润(净亏损以“-”号填列)4,901,467.68-7,158,542.32-12,060,010.002,549,249.02-9,510,760.98-12,060,010.00 加:年初未分配利润58,503,030.3758,503,030.37066,868,784.3066,868,784.300.00 其他转入00.00 二、可供分配的利润63,404,498.0551,344,488.05-12,060,010.0069,418,033.3257,358,023.32-12,060,010.00 减:提取法定盈余公积2,027,806.20715,394.00-1,312,412.20322,447.96-322,447.96 提取法定公益金1,013,903.10357,697.00-656,206.10161,223.98-161,223.98 提取职工奖励及福利基金00.00 提取储备基金00.00 提取企业发展基金00.00 利润归还投资00.00 三、可供投资者分配的利润60,362,788.7550,271,397.05-10,091,391.7068,934,361.3857,358,023.32-11,576,338.06 减:应付优先股股利00.00 提取任意盈余公积00.00 应付普通股股利00.00 转作股本的普通股股利00.00 四、未分配利润60,362,788.7550,271,397.05-10,091,391.7068,934,361.3857,358,023.32-11,576,338.06 公司负责人:夏朝嘉主管会计工作的负责人:宋浩会计机构负责人:欧亚琳 合并现金流量表 编制单位:四川禾嘉股份有限公司2004年度单位:人民币元 项目行次合并数 调整前调整后差异数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金1354,568,906.52354,568,906.520 收到的税费返还2266,875.22266,875.220 收到的其他与经营活动有关的现金3156,719,920.22156,719,920.220 现金流入小计4511,555,701.96511,555,701.960 购买商品、接受劳务支付的现金5266,405,253.94266,405,253.940 支付给职工以及为职工支付的现金615,200,256.9715,200,256.970 支付的各项税费710,474,192.2010,474,192.200 支付的其他与经营活动有关的现金8198,022,521.03198,022,521.030 现金流出小计9490,102,224.14490,102,224.140 经营活动产生的现金流量净额1021,453,477.8221,453,477.820 二、投资活动产生的现金流量:0 收回投资所收到的现金114,138,772.424,138,772.420 取得投资收益所收到的现金1235,000.0035,000.000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额13200,350.00200,350.000 收到的其他与投资活动有关的现金145,187,140.735,187,140.730 现金流入小计159,561,263.159,561,263.150 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金164,865,811.344,865,811.340 投资所支付的现金174,200,000.004,200,000.000 支付的其他与投资活动有关的现金182,767,739.242,767,739.240 现金流出小计1911,833,550.5811,833,550.580 投资活动产生的现金流量净额20-2,272,287.43-2,272,287.430 三、筹资活动产生的现金流量:0 吸收投资所收到的现金210 借款所收到的现金22278,660,200.00278,660,200.000 收到的其他与筹资活动有关的现金2348,134.6348,134.630 现金流入小计24278,708,334.63278,708,334.630 偿还债务所支付的现金25236,897,067.58236,897,067.580 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2615,098,846.9715,098,846.970 支付的其他与筹资活动有关的现金27115,898.56115,898.560 现金流出小计28252,111,813.11252,111,813.110 筹资活动产生的现金流量净额2926,596,521.5226,596,521.520 四、汇率变动对现金的影响300 五、现金及现金等价物净增加额3145,777,711.9145,777,711.910 公司负责人:夏朝嘉主管会计工作的负责人:宋浩会计机构负责人:欧亚琳 补充资料行次合并数 调整前调整后差异数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润324,901,467.68-7,158,542.32-12,060,010.00 加:少数股东本期收益335,815,572.524,671,523.12-1,144,049.40 加:计提的资产减值准备34-13,371,347.30-167,287.9013,204,059.40 固定资产折旧359,634,449.639,634,449.630 无形资产摊销366,681,268.226,681,268.220 长期待摊费用摊销37129,669.83129,669.830 待摊费用减少(减:增加)38-1,702,670.07-1,702,670.070 预提费用增加(减:减少)395,405,852.115,405,852.110 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)401,013,275.231,013,275.230 固定资产报废损失410 财务费用4221,993,992.7121,993,992.710 投资损失(减:收益)43953,143.34953,143.340 递延税款贷项(减:借项)440 存货的减少(减:增加)45-4,844,842.69-4,844,842.690 经营性应收项目的减少(减:增加)46-60,559,812.93-60,559,812.930 经营性应付项目的增加(减:减少)4745,403,459.5445,403,459.540 其他480 经营活动产生的现金流量净额4921,453,477.8221,453,477.820 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:500 债务转为资本510 一年内到起的可转换公司债券520 融资租入固定资产530 3、现金及现金等价物净增加情况:0 现金的期末余额5496,969,618.4596,969,618.450 减:现金的期初余额5551,191,906.5451,191,906.540 加:现金等价物的期末余额560 减:现金等价物的期初余额570 现金及现金等价物净增加额5845,777,711.9145,777,711.910 公司负责人:夏朝嘉主管会计工作的负责人:宋浩会计机构负责人:欧亚琳 母公司现金流量表 编制单位:四川禾嘉股份有限公司2004年度单位:人民币元 项目母公司 调整前调整后差异数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金4,762,870.284,762,870.280 收到的税费返还0 收到的其他与经营活动有关的现金69,480,334.3669,480,334.360 现金流入小计74,243,204.6474,243,204.640 购买商品、接受劳务支付的现金24,118,750.6724,118,750.670 支付给职工以及为职工支付的现金3,021,064.383,021,064.380 支付的各项税费2,220,462.322,220,462.320 支付的其他与经营活动有关的现金75,891,417.3775,891,417.370 现金流出小计105,251,694.74105,251,694.740 经营活动产生的现金流量净额-31,008,490.10-31,008,490.100 二、投资活动产生的现金流量:0 收回投资所收到的现金2,203,200.212,203,200.210 取得投资收益所收到的现金0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额189,000.00189,000.000 收到的其他与投资活动有关的现金32,524.6432,524.640 现金流入小计2,424,724.852,424,724.850 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2,574,274.192,574,274.190 投资所支付的现金2,200,000.002,200,000.000 支付的其他与投资活动有关的现金50,000.0050,000.000 现金流出小计4,824,274.194,824,274.190 投资活动产生的现金流量净额-2,399,549.34-2,399,549.340 三、筹资活动产生的现金流量:0 吸收投资所收到的现金0 借款所收到的现金248,053,200.00248,053,200.000 收到的其他与筹资活动有关的现金0 现金流入小计248,053,200.00248,053,200.000 偿还债务所支付的现金199,000,000.00199,000,000.000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金8,146,502.558,146,502.550 支付的其他与筹资活动有关的现金45,040.0045,040.000 现金流出小计207,191,542.55207,191,542.550 筹资活动产生的现金流量净额40,861,657.4540,861,657.450 四、汇率变动对现金的影响0 五、现金及现金等价物净增加额7,453,618.017,453,618.010 公司负责人:夏朝嘉主管会计工作的负责人:宋浩会计机构负责人:欧亚琳 补充资料母公司 调整前调整后差异数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润2,549,249.02-9,510,760.98-12,060,010.00 加:少数股东本期收益0 加:计提的资产减值准备-4,191,823.42-4,191,823.420 固定资产折旧1,746,698.371,746,698.370 无形资产摊销2,478,951.242,478,951.240 长期待摊费用摊销40,295.1640,295.160 待摊费用减少(减:增加)523,490.56523,490.560 预提费用增加(减:减少)5,645,200.005,645,200.000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)37,965.2237,965.220 固定资产报废损失0 财务费用11,650,354.4411,650,354.440 投资损失(减:收益)-23,580,251.43-11,520,241.4312,060,010.00 递延税款贷项(减:借项)0 存货的减少(减:增加)3,168,855.173,168,855.170 经营性应收项目的减少(减:增加)-84,433,278.21-84,433,278.210 经营性应付项目的增加(减:减少)53,355,803.7853,355,803.780 其他0 经营活动产生的现金流量净额-31,008,490.10-31,008,490.100 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:0 债务转为资本0 一年内到起的可转换公司债券0 融资租入固定资产0 3、现金及现金等价物净增加情况:0 现金的期末余额36,231,415.2336,231,415.230 减:现金的期初余额28,777,797.2228,777,797.220 加:现金等价物的期末余额0 减:现金等价物的期初余额0 现金及现金等价物净增加额7,453,618.017,453,618.010 公司负责人:夏朝嘉主管会计工作的负责人:宋浩会计机构负责人:欧亚琳 四川禾嘉股份有限公司 董事会 2005年12月21日 |