深圳将严格审计券商今年年报 | |||||||||
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http://finance.sina.com.cn 2005年12月10日 03:19 上海证券报网络版 | |||||||||
上海证券报 实习记者 王丽娜 屈红燕 深圳地区2005年度的年报审计监管工作即将启动。本次年报审计监管将更加突出社会中介机构在监管中的作用。 深圳证监局在日前召开的“2005年度年报审计工作会议”上,明确要求辖区内证券
今年深圳证监局要求会计师事务所在2005年年报审计工作中要特别加强对证券公司客户资产安全性、自营业务、资产管理业务与计算机管理系统的审计。其中包括对国债及回购业务进行合规审计,加大抽取自营证券、受托投资的交易样本测试量,关注不规范自营帐户,以及对柜台交易系统、法人清算系统、实时监控系统以及自营及资产管理系统进行全面检查等。 同时,深圳证监局还要求证券公司务必将全部账外事项完整如实地纳入公司法定会计报表,如实披露违规业务的清理情况,做好年度落实整改情况自查与审计,并严格按期完成年度报告的编制与审计工作。 |