调查之四：探密天津磁卡与宋志平9亿资金往来

　　天津磁卡调查之四

　　在短短数年中，仅凭公开资料，我们发现天津磁卡（600800,SH）与一侨居美国的华人宋志平所控制的公司（以下简称宋志平）之间的资金往来达9亿之巨，天津磁卡的这大约9亿资金分别通过项目合作、借款、委托贷款、担保等方式提供给后者。在宋志平所开发的众多项目中，天津磁卡起到“资金提供者”的角色。

　　作为投资者和媒体更关注的是：作为国有资本控股的天津磁卡，在这一系列“非常态”合作的背后，究竟隐藏着怎样的秘密？

　　宋志平及其控制的公司

　　宋志平是一个比较神秘的人物，虽然众多资料显示此人具有中国国籍，但在与天津磁卡进行合作之前，宋曾在美国居住多年，1998年回国经商，随后其掌控的多家公司都与天津磁卡有过“很深”的合作。

　　在回国之前，宋先在美国注册成立美国亚克投资公司（ArkInvestmentCompany）。1998年10月28日，宋以美国亚克公司的名义与北京东城区体育俱乐部、北京富阳物业管理发展有限责任公司合作成立北京金脉房地产开发有限公司（以下简称北京金脉公司）。

　　同时记者了解到，宋现在控制或曾经控制、直接或间接与天津磁卡发生关系的公司大致还有：中联世纪房地产开发有限公司（以下简称中联世纪公司）、天津亚克房地产开发有限公司（以下简称天津亚克公司）、天津和兴房地产开发有限公司（以下简称天津和兴公司）、昆仑投资有限公司（以下简称昆仑投资公司）、亚克林业(重庆)有限公司、重庆环球纸业有限公司等。

　　具体的控制关系大体如下：在北京，1999年4月13日，宋注册成立中联世纪公司；在天津，宋志平（持股80%）和张维国（持股20%）注册成立天津亚克公司。然后天津亚克公司成立天津和兴公司；天津亚克公司与和兴公司再控制昆仑投资公司；昆仑投资公司（持股10%）和美国亚克公司（持股90%）成立亚克林业(重庆)公司。以上公司的法定代表人多数为宋志平。

　　重庆环球纸业公司是在2003年3月，亚克林业(重庆)有限公司（持股60%）与天津磁卡（持股40％）合资成立的，该公司也被宋志平控制。

　　投资北京地坛体育大厦项目

　　记者调查了解到：北京地坛体育大厦是由宋志平控制的美国亚克公司与北京东城区体育俱乐部、北京富阳物业公司合作的项目。根据三方签署的合作协议，美国亚克提供北京金脉的注册资金1200万美元以及该项目所需的其他所有资金，总计2998万美元（按8.28汇率折算成人民币为2.48亿元）。

　　该合作于1998年10月8日被北京市外经贸委（京经贸资字[1998]782号）批复同意。

　　就在项目刚刚获批不久，1999年1月15日，天津磁卡与北京金脉公司签订了《房地产联合开发合同》，公司以每平方米2600元的价格收购“北京地坛体育大厦”项目三通一平成果，总金额2.4089亿元。

　　1999年至2000年，天津磁卡投资北京金脉11000万元；2001年，天津磁卡继续增加对该项目的投资，2001年末累计投入资金2.481亿元。

　　地坛体育大厦总投资与天津磁卡提供的资金相等，这几乎变成了天津磁卡全额投资开发的项目，那美国亚克投入了多少、扮演何种角色呢？

　　这个疑问我们似乎可以从几年后的一则股权转让中发现一点线索。在2002年，美国亚克将股权全部转让给宋控制的另两家公司：中联世纪公司和昆仑投资，在股权转让协议中我们发现，直至三年后美国亚克到位的资金只有180万美元！

　　至此，我们可以大体推断，在这个项目中，是天津磁卡提供了几乎所有的项目资金，总计2.481亿元！尽管如此，项目资金充足，但是，时至2005年11月5日，该项目在7年之后依然没能建成！

　　2000年报中，天津磁卡称：“我公司1999年至2000年投资北京金脉11000万元，共同开发建设北京地坛体育大厦，经双方协商并签定合同，金脉公司承诺在全部工程完成之前，按工程进度每年向乙方支付不低于20%的前期回报，并且，每半年支付一次，待工程竣工结算后，将剩余利润一次性支付给我公司。2000年6月，金脉公司按照合同规定，支付我公司投资收益3000万元。”

　　在2000年报中，记者发现了被成为是此投资收益的3000万元，列入“23、投资收益：联营或合营公司分配来的利润3000万元。”

　　2001年，天津磁卡继续增加对该项目的投资，年末累计投入资金2.481亿元。

　　但是，此时2001年报中的“投资收益：联营或合营公司分配来的利润”的本期发生数（2001年）为0.00，更惊奇的是上期发生数（2000年）也成了0.00！

　　2000年6月北京金脉公司按照合同规定，支付给天津磁卡的投资收益3000万元去哪里了？

　　记者同时注意到，在2000年报中曾有“天津亚克公司向天津磁卡借款3200万元”，这是否与这项3000万元的投资收益有联系呢？

　　购买和兴大厦

　　从后来上交所对天津磁卡的谴责公告我们得知，早在2002年10月28日，天津磁卡就与金脉公司签订《解除〈房地产联合开发合同〉的协议》，双方同意解除1999年1月15日签署的《房地产联合开发合同》，这一事项，天津磁卡未履行法定审议程序，并未及时履行信息披露义务。

　　几乎在双方解除合作的同时，天津磁卡又向宋志平控制的另一个房地产项目投入巨资，这次数额更大，总价为4.6亿元，预付3.181亿元！

　　2002年5月，天津磁卡与和兴公司签订《天津和兴大厦预售协议书》，天津磁卡购买和兴公司开发的和兴大厦，收购价为4.6亿元，天津磁卡当年预付了3.181亿元，占总房款的70％。协议约定，和兴大厦分两期交付使用：2003年12月交付一期工程；2004年12月交付二期。如此大的资产收购行为，天津磁卡仅仅是2002年3月在总裁办公会讨论决定的，一直未履行必要的法定审议程序，更未及时履行信息披露义务。2002年的天津磁卡全年巨额亏损2.88亿元，公司现金流极度紧张。在此情况下，天津磁卡却慷慨地预付了3.181亿元的房款。

　　与北京地坛体育大厦类似的是：尽管天津磁卡为项目提供了充足的资金，但是，时至2004年12月，该项目同样依然没能建成！

　　2004年12月9日，以和兴公司延迟交房为由，天津磁卡与和兴公司签订回购协议。和兴公司将天津磁卡原向其预购的41501.00平方米和兴大厦房产购回，回购价6.29亿元（扣除天津磁卡公司原欠付款1.09亿元，实际应收款项5.2亿元）。

　　资金是否在空转

　　通过此回购，天津磁卡净获利1.69亿元（回购价6.29亿元-收购价为4.6亿元），最终避免了天津磁卡2004年的亏损局面，天津磁卡似乎做了一笔划算的生意。真相是这样吗？

　　那么和兴公司对和兴大厦的购回是否真的把钱付给天津磁卡了呢？

　　天津磁卡在2004年报中称：“截止报告日本公司已收到上述款项。”

　　10月10日，本报曾以《天津磁卡调查之一：天津磁卡5亿预付款流向何处》质疑天津磁卡的搬迁工程中的5.2亿元资金流向，在10月27日，另一自称知情的人士再次给记者打电话：天津磁卡根本就没有收到兴公司的5.2亿元和兴大厦出售款，这5.2亿元资金只是走了一下天津磁卡的账户，然后这5.2亿元就被以“采购设备及原材料预付款”的名义转到关系密切的深圳市中贸源实业发展有限公司，然后再从中贸源公司转走了。这5.2亿元实际是在“空转”！仅仅美化了报表！

　　就这个说法，2005年11月3日，本报记者再次致电天津磁卡的

证券部门，希望采访董秘蔚丽霞了解和求证事情的真相，但是所有接电话的工作人员都对记者表示：“董秘出差了，我不是这个办公室的，只是路过接了一下电话，我们没法联系董秘！”

　　随后,记者就上述问题给天津磁卡发去传真,但直至截稿时为止,记者依然没有得到天津磁卡的答复!

　　通过合资、担保和借款等获取资金

　　另外，宋志平还通过以控制的企业与天津磁卡成立合资公司，从而获得天津磁卡巨额资金的支配权。

　　2003年3月7日，天津磁卡与亚克林业(重庆)有限公司共同组建环球纸业(重庆)有限公司。该公司注册资本为4亿元人民币，亚克林业(重庆)有限公司林地使用权及实物作价入股，占注册资本的60%，天津磁卡以现金出资1.6亿元，占注册资本的40%，1.6亿元现金再次流向宋志平控制的企业！

　　记者发现，除了项目上的合作外，天津磁卡还给宋志平控制的企业提供了大量的借款、担保！

　　2000年，天津亚克从天津磁卡借款3200万元。

　　2001年12月18日，天津磁卡委托天津信托投资公司向天津亚克贷款5650万元；2001年12月12日，天津磁卡还为天津亚克2500万元的借款提供担保。

　　2002年9月，天津磁卡为天津亚克2200万元的借款提供担保；2002年12月，天津磁卡还为和兴公司4000万元的借款提供担保。

　　仅仅根据披露出的资料显示：从天津磁卡流向宋志平所控制的企业的资金就达9亿之巨！

　　另外，天津磁卡还给众多业务关联度不大的公司提供大量巨额担保，这些是否与宋有关联，尚须本报记者进一步查证。

　　作者：:王文志

　　（来源：经济参考报）