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第一节 劳动组织一、管理人员：3人二、工人：30人。第二节人员培训一、择优招聘职工；二、车间领导及职能人员由公司委派，专业技术人员及生产工人通过劳动部门从社会上择优招用，车间人员一律实行劳动合同制。第九章财务预测根据《工业企业会计制度》、《增值税暂行条例》等有关文件、制度、条例的规定，进行财务预测。第一节产量预测年加工盐制滑子蘑100万公斤。第二节产值预测销售收入：每吨销售价为0.8万元，100万公斤即为1千吨，销售收入为800万元。第三节成本预测一、制造费用：496.15万元，其中：(一)直接材
料。450万元。其中：1、原料收购1千吨：每吨0.4万元。400万元；2、水费：0.1万元、3、电费：8.4万元；4、煤费：1.5万元5、包装费：40万元。(二)直接工资：10.3万元。其中：1、工资：30人，工作时间6个月，每月人均500元，每人工资总额为0.3万元，30人，计9万元；2、福利费：按工资总额14%提，1.3万元。(三)车间费用：35.85万元。其中：1、折旧费：采取平均年限折旧法，扣出3％残值，折旧总额350万，扣出残值后为340万元，折旧期为10年，平均年折旧额为34万元；2、大修理费：按折旧费的4％计提，1.4万元；3、劳动保护：每人按150元计，0.45万元。二、管理费用：27.6万元。其中：(一)销售费用：按销售额800万元的2.5％提取为20万元；(二)行管费用：7.6万元。其中：1、行管人员工资：3.6万元。其中：①工资：3人，每人按1万元计，3万元；②福利等其它各项按工资总额20％提取0.6万元。2、各项杂费按25％计提：1万元；3、办公费：0.5万元；4、旅差费：0.5万元；5、取暖费：2万元；(三)财务费用19万元。其中：1、贷款利息18万元；2、正常费用1万元；三、税金预测：69.2万元。其中：(一)农业特产税：农、林、牧、副、渔各业生产的初级产品（包括初级加工产品）征收农村特产税。根据《中国农业出版社》1996年“农业部规划设计研究院”农业项目经济评价实用手册载：“食用菌按8％征税”。该项产品销售收入为800万元×8％＝64万元；(二)城乡建设维护:按特产税5%计征64万元×5％＝3.2万元；(三)教育附加费：按特产税3％计征；64万元×3％＝2万元。第四节经营利润预测：188.05万元。(销售收入)800万元－[(制造费用)496.15万元＋(管理费用)27.6万元＋(财务费用)19万元＋(税金)69.2万元]＝800万元－611.95万元＝188.05万元。第五节所得税预测：62万元。（经营利润）188.05万元×33％＝62万元。第六节净利润预测：126.05万元。（经营利润）188.05万元－62万元＝126.05万元。第七节两金预测：25万元。其中：一、公积金：（净利润）126.05万元×10％＝12.5万元；二、公益金：（净利润）126.05万元×10％＝12.5元。第八节可分配利润预测：（净利润）126.05万元－“两金”25万元＝101.05万元。
（信息来源：牡丹江市林口县地方商务之窗）
（信息来源：黑龙江地方商务之窗子站）
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