从近期一系列的金融大案中，我们可以看到一条清晰的犯罪路线图：“疯狂揽存→勾结‘内鬼’→制假凭证→挪用(或诈骗)资金。”路线图的起点是“疯狂揽存”，当然，从起点到终点，如果没有“内外鬼”的勾结，诈骗也很难得逞。

    疯狂揽存

    某股份制银行支行行长告诉记者，尽管现在银行对底下营业部考核，强调的是利润考核，但坦白讲，实际上还是以存款考核为主。

    该支行行长说，揽存是目前商业银行十分普遍的现象，道理很简单，国内银行的主要利润来源是存贷利差，只有有了存款才可能有贷款，有了贷款才可能有利润。“对扩张期的中小银行而言，存款更是重要，‘存款立行’几乎是铁打的定律。”“很多银行业务的竞争也就集中在如何多吸收存款上。”

    这位银行人士介绍，在我国目前的16家商业银行中，以存贷差方式所赚的利润占总利润的80%以上，其余20%利润才来自中间业务。“四大国有银行可能要好点，但这几家的中间业务利润也占不到其总利润的30%。”

    “每年我都要完成上面下达的存款考核指标，压力很大。”而国外一些成功银行却不这样，一般不会有存款指标，这些银行中间业务开展得比较好，如花旗银行，其70%的利润来自中间业务。花旗的银行卡业务每年就能赚到不少钱，但这只是其中间业务中的一项。

    为了揽储，国内许多银行暗地里将员工所吸引的存款数和奖金挂钩，有的甚至与职位升迁挂钩。该银行人士透露，对于拉来存款的个人，给的费用（奖金）很高，“如果一个员工能吸引一个企业一个亿的存款，且存期一年以上，我可以给他18万元的奖金，即使这样，银行还有很大的赚头。”

    为了争夺存款，银行使出了浑身解数：有的采取存款“贴水”、定期存款按季付息、提前支取享受原利率等变相提高存款利率等不正当手段；有的向存款人或关系人支付利息以外的“吸存费”、“协储费”、“手续费”等不当费用或馈赠物品、现金；有的以违反规定为客户开立存款账户、放松现金管理、压低或豁免手续费等违规行为争夺客户；有的开展片面宣传，以夸大金融产品收益的方法吸引客户存款；有的违反人民银行规定，向非存款部门下达或变相下达存款指标，作为对员工个人奖惩的依据……

    蕴含风险

    深圳发展银行的一位不愿意透露姓名的人士告诉记者，银行疯狂揽存，很容易给银行带来风险。因为为了吸引存款（主要是对公存款），往往放松了对风险的控制，从而也给犯罪分子留下了作案的空间。

    从已暴露的银行大案中，可以看出具体的操作方式：每个银行分理处的案件均涉及分理处主任和会计－中间人－存款人－最后用款人几个环节，一般由中间人以高息（5％－8％）为诱饵拉来存款，通过银行工作人员私刻印章、偷换预留印鉴和伪造转账支票等手法将资金挪到其他账户，几经周转后再以更高利息提供给最后用款人，前面各个环节的人都收取好处费，而最终用款人则掌握了资金的使用权。

    这种资金游戏不见天日，没有法律保障，只要能保持运转，各方皆大欢喜，但一旦破裂后，最终埋单的只有银行。

    上面的方式中有中间人，还有不需要中间人的，该银行人士告诉记者，比如，国家宏观调控后提高了贷款门槛，很多企业为获取贷款不惜成本。“一般银行以汇票的形式给企业放款，企业将钱存入银行，银行再按七折开出承兑汇票，企业再将钱存入银行，如此反复，银行存贷款增加了，企业也获得了资金，双方各获所需。”“这种情况下银行往往不会对这些企业进行严格的审查，而这些企业也往往不是太好的企业，银行很容易背负风险。”

    有人士建言，防范金融风险，除了要加强银行内控体系建设外，也需要改变银行目前以存款指标为主的考核现状，这就需要银行多开展个性化金融服务，多开辟中间业务等，改变依赖存贷差过日子的状况。