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在近期媒体曝光了一系列银行丑闻后，中国银监会日前相继发布了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》(3月27日)和《关于对中资银行衍生产品交易业务进行风险提示的通知》(3月28日)。这两个通知发布旨在加强对银行体系的内部控制机制和风险管理体制，并进一步有效防范银行业大案和要案发生，以化解银行业改革中逐渐暴露的操作风险问题。
中国银监会副主席唐双宁在中国金融学会2005学术年会上的演讲时指出，银行风险主
要有信用风险、市场风险和操作风险。目前，信用风险仍然是银行风险的主要表现形式，市场风险是银行新的风险点，操作风险是银行风险的重要根源之一。
为什么说操作风险是导致目前银行风险的重要原因呢？因为，所谓操作风险是指由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件导致直接或间接损失的风险。这种风险具体表现为：银行相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，由此导致金融大案和要案屡有发生，给银行业造成大量资金损失。从近期曝光的中行、建行和农行等国有商业银行金融诈骗大案及建行高官变动事件，都突出地反映了这一点。但是，这种操作风险所造成的损失首先是要由银行自身来买单的，然后再由国家财政来买单，根据财政部长金人庆在两会记者招待会上表示，剥离后的国有商业银行1.4万亿元不良资产仍将由中央财政来负担。其实，这就意味着银行不良资产最终是由全国人民来买单的。因而，银行风险也成为目前市场非常关注的焦点问题之一。
事实上，银行内部控制及公司治理机制的失效是导致银行操作风险的根源。从最近曝光的诸多银行金融诈骗大案看，层层设防的金融规章和银行内控机制形同虚设，突出地表明了目前银行体系中的银行自身体制、制度建设、内部管理和监管方面迄今仍存在着不少问题。面对2007年中国银行业对外全面开放的挑战及加快境内外上市步伐，银行的风险尤其是操作风险已成为影响中国银行业竞争力的重要因素，也成为拖累中国银行业改革的绊脚石。
正是在这一市场背景下，中国银监会意识到，需要加强对银行体系的内部风险控制管理工作，。为此，《在关于加大防范操作风险工作力度的通知》中提出了13条指导意见，针对目前银行业所存在的防范操作风险方面的主要薄弱环节，制订了防范操作风险的相关规章制度建设、稽核建设、基层行管理、管理人员轮岗、对账管理和账外经营监控等方面要求。同样，在《关于对中资银行衍生产品交易业务进行风险提示的通知》中，对商业银行参与金融衍生品场外交易的风险管理也提出了相关要求。这两项通知的核心精神都是防范银行的操作风险及由此产生的其他风险。因为，只有有效地防范风险，才能推动中国银行业深化，同样也只有深化银行业改革，才能从根本上防范风险。
当然，我们也注意到，这两项通知所涉及到监管当局对于风险的监管，仍然是一种原则上的规定，即是一种指引性文件或审慎监管要求，主要是针对当前商业银行操作风险中存在的一些突出问题，而不是操作风险控制的一般性指引。由于目前中国银行业的信息披露还不太规范，除上市银行按监管当局的要求披露年报外，其他商业银行很少披露相关信息。因而，尽管监管当局的提示是很有必要的，即提出目前银行业存在的操作风险及操作风险是导致银行风险的重要根源，但在信息不对称的情况下，如何具体落实和细化通知的精神，以此来有效地加强对银行的内部控制机制和风险管理体制，仍然是一个难以预测实际效果的问题。这表明，操作风险仍然是目前银行业改革中难以解决的一个突出问题。上海证券报记者乐嘉春
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