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反常数据牵出一起走私大案
单月进口量超过两年进口量的总和！实际入库量占进口量的不到1.3%！一系列反常的数据引出了一宗走私塑胶原料大案。近日，广州黄埔海关缉私局成功侦破华×塑胶粒厂加工贸易走私塑胶原料大案，案值高达人民币2766万元，涉嫌偷逃应缴税款人民币622万元。
异常数据———走私大案浮出冰山一角
2004年上半年，受国际市场的影响，塑胶原料价格大幅上扬，广州黄埔关区的塑胶原料走私案件随之大幅上升，立案查处案件数量和案值同比分别上升2.4倍和2.5倍。针对这一情况，黄埔海关缉私局加强了对塑胶类加工贸易企业的进出口数据分析。2004年8月，黄埔海关缉私民警在进出口动态数据库中发现了一系列反常的数据，数据记载了东莞市一家生产塑胶产品的来料加工企业华×塑胶粒厂2000年以来的塑胶原料进口情况：该厂2001、2002、2003年的塑胶年加工能力分别为115吨、260吨和868吨，但在2004年6月，该厂塑胶原料进口量突然增加到581吨，单月进口量竟是2001和2002年两年进口总量的1.5倍还多！这一反常的数据引起了缉私民警的警觉：为何这个规模并不算大的厂子能在这么短的时间内以如此之快的速度提高生产能力？其超乎寻常的增长速度背后是否存在着不正常的行为？缉私民警进一步调阅了该厂在海关的备案资料，发现该厂还存在短期内加工贸易合同手册备案数量骤增、合同执行的保税货物品种单一、进出口货物循环加快、加工周期缩短等异常情况。种种疑点显示，该厂存在极大的“飞料”走私嫌疑。
舍近求远———犯罪分子费尽心机搞走私
走私嫌疑目标被锁定后，黄埔海关缉私局立即成立办案组展开对华×塑胶粒厂的调查工作。缉私民警通过多种渠道对该厂的实际生产加工情况进行明查暗访后发现：2004年1-9月，该厂在执行6本加工贸易合同手册期间，共向海关申报进口各类塑胶原料2780吨，而实际入库仅36吨，实际入库量竟然仅仅占进口总量的不到1.3%！经调查发现，该厂生产规模较小，生产能力不足，生产过程中很少大量使用进口的新料。而且该厂在报关进口大量塑胶原料后，生产设备也并未增加，生产人员仍维持40人左右，加工生产线冷冷清清，企业实际加工能力并未有明显提升。这些调查结果印证了缉私民警对该厂存在着涉嫌走私行为的判断———既然大量保税原料进口后根本没有运到华×塑胶粒厂入库，保税货物肯定在运输环节中就被走私倒卖了。办案组立即展开了对该厂报关运输环节的调查，发现一个同样奇怪的现象：在距离该厂厂址不远的地方就有一个海关监管口岸可以进口保税原料，但该厂并不通过这个口岸进口，而是舍近求远，从远离厂址的东莞西部××码头以海运方式进口。办案民警立即奔赴××码头，对该厂的进口货物依法进行全天24小时监控。经过几个昼夜的观察，嫌疑目标终于出现了：该厂的保税货物集装箱到港放行后，被装载上了几台货运汽车，汽车驶出码头后并没有开往该厂，而是将货物运往东莞寮步镇的一些废旧仓库中。这些废旧仓库正是这些走私分子从事倒卖保税原料非法活动的大本营！
雷霆出击———走私分子被一网打尽
根据掌握的情况，办案组确定了方向，精心部署破案方略，决定成立三个行动小组兵分三路，向走私分子张开法网：第一路负责前往藏匿保税原料的寮步镇废旧仓库，查清接货人和实际货主，选择适当时机对其进行抓捕，并查封和追回被走私倒卖的保税原料；第二路负责到华×塑胶粒厂进行全面核查，收集该厂的进出口和业务往来数据资料，控制主要负责人；第三路到××码头核实办理报关人员和提货人员的有关情况。2004年10月14日，办案组获知该厂将在××码头申报进口4个货柜95吨的“新ABS塑胶粒”，办案组确认时机已经成熟。15日，当保税货物被运送到寮步镇的废旧仓库时，三个行动小组同时出击，在废旧仓库查扣了大量走私货物，在该厂和龙通码头收集到了大量涉嫌走私的证据资料，并当场抓获2名主要犯罪嫌疑人，控制了货运司机等大量涉案人员。经进一步审讯，一起走私保税货物的走私大案水落石出：在华×塑胶粒厂总经理潘某的主使下，未经海关允许并补缴税款，将该厂来料加工合同项下塑胶原料保税进口指标倒卖给其他人，致使多达2157余吨的一般贸易征税进口的塑胶原料被伪造成保税货物走私进口，该厂从中牟取了大量非法利益。根据我国《海关法》规定，加工贸易制成品应当在规定的期限内复出口。其中使用的进口料件，属于国家规定准予保税的，应当向海关办理核销手续。《海关法》同时明确规定，经营保税货物的储存、加工、装配等业务，应当符合海关监管要求，保税货物的转让、转移及进出保税场所，应当办理海关手续，接受海关监管和查验。但是，华×塑胶粒厂的走私嫌疑人为获得非法利益不惜铤而走险，违法倒卖保税材料货物。黄埔海关缉私局办案民警介绍说，该局对这一类走私行为长期保持了打击的高压态势，收到了不错的效果，今后将进一步增强打击的针对性，为加工贸易营造良好的外部环境，维护我国的法律尊严。记者萧曼平通讯员褚志勇韦志军张曼（来源：金羊网）
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