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为进一步强化证券公司高管人员的责任意识，中国证监会日前印发了《证券公司高级管理人员诚信经营承诺书》，根据高管人员职务的不同，分别制定了董事长、副董事长、监事长、总经理、副总经理、财务负责人、合规负责人诚信经营承诺书。应该说，这是对《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》最为有力的落实措施之一，是对中国证券业健康发展最为及时的措施、对广大中小投资者合法权益最为直接的保护、对中国资本市场发展日趋规范最为有力的支持。通过《证券公司高级管理人员诚信经营承诺书》的实施
，对规范证券公司高管人员行为，保护合格的优秀高管人员，推进证券行业诚信建设，逐步培育证券行业合格的职业经理群体，提高行业的整体素质和竞争力，促进中国资本市场健康有序发展都具有重大而深刻的意义。
资本市场是以契约为基础的信用市场，大力加强诚信建设，对资本市场的发展至关重要。各类市场主体诚信运作、规范经营是市场稳定发展的基本要求。诚信是金，是资本市场发展的灵魂，是市场经济正常运行的基础。重塑诚信，是中国经济以及资本市场本身必须解答的一道难题。资本市场的发展事关和谐社会大局。目前，在资本市场尤其需要强调诚信义务和诚信责任。诚信是行为规则，也是一种文化和道德。诚信的培养并非一日之功，因此，如何提高市场主体高级管理人员的诚信意识，使其更好地维护市场各方的利益事关重大，需要早强调，早起步，常抓不懈，以求改进。显然，中国证监会日前印发的《证券公司高级管理人员诚信经营承诺书》是非常及时和有效的。
必须清醒的认识到，董事长、副董事长、监事长、总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员能否忠实勤勉，是券商、上市公司以及市场中介机构和服务主体规范发展的关键。近两年，已有19家证券公司相继倒闭或被接管，部分上市公司高管人员也频频落马，出现了一些高管人员不勤勉尽责，甚至侵占公司资产、越权、渎职等违法、违规的行为，给券商自身、上市公司和股东利益都造成了很大损害，对资本市场产生了负面影响。要解决上述问题，根本上要建立整个社会诚信制度，加强诚信建设。通过建立高管人员诚信档案，并适时向社会公布其诚信记录，对严重违规的实施市场禁入，造成损害的承担赔偿责任，以提高高管人员诚信意识，加大其诚信责任，以加强高管人员的行为规范。因此，不论上市公司还是证券公司，要想长期发展，就必须要加强诚信建设。这个问题如果不解决，也就无法实现三公原则。
西方证券公司一般都从合伙人制开始，从合伙人制这种所谓的服务性行业，到证券公司也好，会计公司也好，律师行业也好，都是一种自律性的东西把他们结合好。那么自律就是每个人都自律，每个公司自觉遵守行业规矩，行业的自律使得公众才能来相信你，因为永远都是在这种情况下才能有所发展。无论上市公司，还是证券公司，哪一家公司从一开始就不讲诚信是不可能发展起来的，而往往是发展到一定阶段，忘记了企业的社会责任，或者缺少监督机制，最后开始做出一些违背商业伦理和道德的事情，把一个公司的牌子做砸了，最后只能被市场抛弃。市场充满很多诱惑力，你必须挡得住，而且要耐得住寂寞，要能长期挡得住。实践证明，中国资本市场发展到今天，很重要的就是坚持诚信建设这一点。凡是讲诚信、稳健发展的市场主体到现在为止都能够生存的比较好。
作为以信息为支撑的市场，资本市场信息披露的规范化以及信息的真实完整，是整个市场有效运行的前提，也是保护投资者合法权益的基础。更重要的是，信息披露是否真实完整，将直接关系风险的可控程度。正因为如此，不断提高市场信息披露的规范化水平，增强市场的透明度和诚信度，早已成为监管部门为之不懈努力的重要工作。目前，我国处于计划经济向市场经济转轨过程中，上市公司存在各种突出的问题，如一些上市公司控股股东行为不规范，占用上市公司资金；有的上市公司信息披露问题较多，财务报表虚假；还有一些上市公司缺乏持续经营能力；更有一些上市公司不遵守作出的承诺，其行为有悖于诚信原则。产生这些问题的主要原因是所有者公司治理需要培养诚信意识，证券公司也不例外。公司治理与监管是相互辅助、相互协调的关系。公司缺乏良好治理，加大了监管的难度。只有把公司治理和外部监管结合起来，与中介机构和媒体共同发挥作用，才能保证资本市场持久、健康的发展。缺位和内部人控制下的一股独大，推动公司治理结构的建设正是致力于解决这些问题。改善公司治理结构五条原则：首先，人是关键因素，应保证在董事会中安排具有自主精神和专业技能的人才；其次，股东们不应该放弃他们对董事会的义务，公司需要乐于发表个人见解的股东；第三，外部审计必须独立自主，明察秋毫；第四，公开和透明性具有决定性意义，阳光是最好的良药；第五，单纯的自我约束是不够的，必须要有强制性约束机制的支持。
建立全方位诚信体系是资本市场发展的核心。全方位诚信自律体系建设，是针对市场所有方面的，也包括监管机构，监管与被监管的，都有维护市场的责任。监管方用法规来约束市场，但监管方也要接受市场监督，监管机构也要加强诚信体系建设。监管机构自身在诚信建设方面，要为资本市场做出榜样。其中，落实市场主体的诚信责任是一项非常重要的基础性工作。明确诚信、责任与义务，形成维护诚信利益、追究失信责任的公平竞争机制，加强诚信文化的建设，创建诚实守信的良好氛围，增强道德约束力，强化市场参与主体的诚信责任，不断提高资本市场诚信质量，任重而道远。令人欣慰的是，中国资本市场的管理者已经在行动。上海证券报天同证券研究所尹萃
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