资本的外逃,有些完全是因为我们监管方式的落后或缺陷而导致的。比如,银行等金融机构或外汇管理部门在办理结售付汇业务或有关审批手续时,可能放宽真实性审核标准,为客户违规划汇资金,或者内部个别工作人员与不法分子串通,为资本非法转移提供方便。

    继国家税务总局、国家外汇管理局规定个人对外转移的财产总 价值在人民币15万元以上,需要提供完税凭证或税收证明后,近日,国家外管局、外交部、公安部、监察部、司法部等五部门又联合发布了《关于实施<个人财产对外转移售付汇管理暂行办法>有关问题的通知》,其中规定,公职人员(包括国有企业负责人)及其亲属对外转移资产超百万将受严查。

    去年10月,央行发布了《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》,允许个人合法财产对外转移。此举无论从阻击非法财产转移和资本外流,还是提高资本项目开放度,以及保护公民个人合法财产方面而言,都具有重要意义。但另一方面,允许个人合法财产对外转移,也可能会导致一些非法资金借机外流。所以,无论是针对一般纳税人的完税凭证规定,还是针对官员的有关规定,目的都是为了进一步做好个人财产对外转移售付汇监管工作,加强对申请人身份及有关财产来源合法性和真实性审查,防止违法犯罪人员对外转移资产。

    "在美国西海岸最大的航空港洛杉矶机场,往返于中美之间的飞机最为繁忙。源源不断的留学生,再也不是20年前那种囊中羞涩、手里攥着几十美金不敢花的寒酸样了。他们出手大方,大方得令许多美国人都另眼相看……但这些跟住豪宅和开大奔的中国留学生相比,简直不值得一提。"这是中新社一篇报道中的描述。这些在国外大手大脚花钱的"大陆阔少"主要由两部分人组成:一部分是一些私营企业主的子女；另一部分就是各种腐败分子的子女。商务部研究院的一份报告曾披露,中国自改革开放以来,大约有4000名腐败官员逃往国外,带走了大约500多亿美元的资金。但这只是赃款转移的一部分,每年的外逃资本,即使是官方的保守估计,也高达四五百亿美元,除了合法经营积累的私人资本怕担心在国内得不到有效保护而向国外抽逃外,主要的就是那些通过贪污、受贿、寻租以及出售国企等手段侵吞的国有资产,因是非法所得怕放在国内不安全而设法转移到国外。

    赃款的加速外逃,一方面说明国内对其打击的程度日益加重,另一方面也说明,虽然国家对外汇限额一向相当严格,但其外逃的渠道并未完全堵死,有关监管手段还存在漏洞。比如,上述商务部研究院的报告就指出,许多大案要案都是通过离岸金融口岸发生的。除此之外,以"价格转移"的方式通过进出口渠道进行资本外逃,虚报外商直接投资形成事实上的外逃,按最高限额分多次直接携带的所谓"老鼠搬家"的方式,通过"地下钱庄"和"手机银行"等境内外串通交割方式进行非法资本转移,以及金融机构和外汇管理部门内部违法违规操作形成的资本外逃,等等,都是非法资产常用的几种转移方式。

    资本的外逃,有些完全是因为我们监管方式的落后或缺陷而导致的。比如,银行等金融机构或外汇管理部门在办理结售付汇业务或有关审批手续时,可能放宽真实性审核标准,为客户违规划汇资金,或者内部个别工作人员与不法分子串通,为资本非法转移提供方便。再如,从深圳到香港,有免检直通车,你带多少钱出境都没有人知道,而只要资金一进香港,要进美国则易如反掌。

    所以,面对着花样翻新的资本转移方式,我们必须完善外汇管理法规,改进外汇管理手段,加强银行结售汇和跨境收付汇监管。一方面,要开正门,堵邪路,提高政策透明度,简化手续,方便合法资金流动；另一方面,有关管理部门要各司其职,建立大额资金转移监测制度,加大对大额外汇收付和无交易背景的大额人民币支付的监管,加强对携带现钞出入境的管理,规范企业境外投资行为。

    经济全球化意味着资本的自由流动是一种不可阻挡的趋势,但是,各种非法的资本外逃,特别是将赃款转移至国外的行为,既减少国家税收,又影响外汇储备,而且往往还伴随着国有资产流失和其他违法犯罪活动,在特定条件下甚至危及国家经济安全,因此是需要严厉打击的。五部委的《通知》对《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》所涉各部门职责分工及合作监管问题进行了明确,为力阻非法资本转移迈出了重要一步。但是,要比较彻底地截断资本外逃的渠道,还应加强监管理念、方式和手段的创新。