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国家开发银行防范中长期信贷风险系列报道（八）郑研 本报记者 姜业庆
截至2004年末，开行不良贷款率降至1．21％，本息回收率连续20个季度保持国际先进水平。在此之前，从1998年到2002年开行不良贷款率和不良贷款额连续四年“双降”。从2002年开始，开行不良贷款率逐步进入稳定期，处于2％以下的低位运行状态，实现了与国际一流银行的接轨。
在如此优良业绩的背后，是开行近年来在风险管理方面的不懈追求。2004年，开行的资产负债管理工作迈上了新的台阶，基本达到国际标准。在提高开行资本充足率水平，强化贷款债券期限匹配和利率敏感性缺口管理等方面，起到了至关重要的作用，为建立全面风险管理框架打下了坚实的基础。与此同时，开行建立了风险管理行长办公会领导下的全面风险管理组织架构，加强对信用风险、市场风险和操作风险在内的全面动态风险管理。在此基础上，开行完善了利率政策，建立了贷款定价模型，深化资金管理体制改革，改进资金转移定价机制，加强市场风险管理。
早在1997年，开发银行就在国内率先推行资产质量五级分类，制定符合监管部门要求及国际惯例的分类办法，对信贷资产实行五级分类管理。目前，开行按照严格的五类十四级标准对贷款进行分类。通过三次信贷改革，开行逐步建立健全信贷管理制度，借助统一的标准和严谨科学的管理流程，规范全行信贷管理工作，对开行资产质量的稳步提高起到了基础性的支撑作用。2001年，开行在借鉴国际先进银行管理经验的基础上制定了《国家开发银行信贷管理手册》。此后，根据信贷管理的新要求，逐年对手册进行修订与完善。《信贷管理手册》覆盖了信贷管理的各个环节，对指导全行信贷业务的操作，规范和提升信贷管理工作发挥了重要作用。
在日常的信贷管理工作中，开行实行全面信贷资产质量管理。在过去6年间，开行逐年实现不良贷款额和不良贷款率的“双降”，但全行上下并没有丝毫的放松，而是将资产质量管理从化解不良贷款向全面资产质量管理推广和深化。为此，开行建立了全面的资产质量管理指标体系，不仅包含不良贷款率、不良贷款额，还包括一类贷款占比、二类升一类目标、黄灯比例等一系列指标，并将上述指标作为对分行的工作要求按季度下发。全面资产质量管理的推广，使开行贷款的资产质量结构得到优化，提高了资产收益，增强了防范风险的能力。
坚持预防为主，开展资产质量三年滚动预测与管理，是开行信贷管理的突出特点。在资产质量管理中，开行坚持“防范与化解并重”的指导思想，实行三年滚动预测与管理，对每个项目的资产质量管理延伸到未来三年，提前“探雷”并“排雷”，从而牢牢地把握住了风险管理的主动权。在实践中，开行逐步制定和完善了一套完整的工作制度，明确了各部门、各分行和有关岗位的职责，对重大项目还成立专门的风险化解和防范小组。三年滚动预测与管理机制的建立，对提前发现风险，提前化解风险，从而保持开行资产质量长期稳定提高起到了重要的保障作用。
坚持“四早”原则，攻克收贷难点。开行对贷款本息回收工作坚持做到“早预测、早布置、早落实、早解决”，取得了明显的成效。每年年初，开行都要对全年的贷款回收工作进行预测，每个季度初还要进行再预测，并筛选季度回收难点项目，以此来确定年度和季度贷款回收工作的目标，明确各季度回收工作重点及难点项目。由于提前找准了信贷回收工作的重点，信贷管理部门可以及时采取措施攻克难点，开行当期本息回收率也因此连续20个季度保持在98％以上。
强化贷后管理、严格监控下游风险，是开行风险管理中的重要一环。在实行严格的贷款分类制度的基础上，不断推进贷后管理的标准化、制度化、程序化、电子化和规范化。例如，开行要求信贷员至少每个季度对贷款项目进行现场检查，以加强对信贷资金使用的监管。同时，开行还加强合同管理和抵（质）押物管理，统一各类业务的框架合同文本，对贷款抵（质）押物每季度进行一次质量分类，动态评估抵（质）押物的真实价值。
面对一些历史形成的不良资产，开行还创造性地开展工作，利用多种方式和手段化解信贷风险。1998年以来，开行决策层高度重视信贷风险化解工作，行领导亲自参与和指导部分重大项目的风险化解，通过信用建设、资本市场、贷款置换、资产重组等措施，化解了大量的不良贷款。
华亭矿区不良贷款的成功化解，是开行信贷风险管理的一件杰作。作为甘肃省最大的煤炭生产基地，华亭矿区内有3户煤炭企业，重复建设和恶性竞争导致企业亏损严重。到2002年6月，开行对该矿区的贷款已成为次级类不良贷款。为化解这笔贷款的风险，开行不断与有关部门接洽，寻找化解的办法。借助甘肃省政府研究3户企业重组改制这一契机，开行积极参与重组方案，并成立专项化解小组。按照“充分发挥政府信用”的思路，开行通过多种方式与有关方面进行联系、协商，最终形成了“三矿合一、组建集团、直属省管、重构信用”的化解方案，并以此为原则达成债权变更协议。随后，开行与重组后的借款人签订借款合同和担保合同。经过重组改制，整个华亭矿区迸发出了新的活力，摆脱了严重亏损的局面，走出了困境，开行贷款也上升为优良资产。对此，甘肃省有关负责人认为：“华亭矿区的成功重组，是开发性金融与地方政府合作解决转型期间国企体制性问题的一个成功范例”。
从1998年的32％到2004年的1．21％，开行不良资产率的显著变化，从一个侧面昭示了开发性金融在信贷风险管理方面取得的重要成果。
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