加强交易所对上市公司信息披露日常监管_滚动新闻_财经纵横

加强交易所对上市公司信息披露日常监管

http://finance.sina.com.cn 2004年12月31日 11:47 上海证券报

与原股票上市规则相比,本章内容没有实质性变化。强调在境内交易所上市的公司同时有证券在境外其他证券交易所上市的,在信息披露方面应当做到：重大信息应在境内外同时披露,在信息披露的内容方面应遵循“从多不从少,从严不从宽”的原则,做到内容一致。这与定期报告准则中的相关规定是一致的。第十六章日常监管和违反本规则的处理

本章在原股票上市规则第十二章的基础上修订而成。与原股票上市规则相比,新股票上市规则的主要变化体现在以下几个方面：

一、增加了交易所对上市公司信息披露事务的日常监管措施,以及公司配合监管的义务。根据上市公司辖区监管责任制的要求,交易所对上市公司的监管以信息披露为核心,具体监管措施包括：

(一)要求公司或者董事(会)、监事(会)、高级管理人员对有关问题作出解释和说明；

(二)要求公司聘请相关中介机构对所存在的问题进行核查并发表意见；

(三)向公司发出各种通知和函件等；

(四)约见公司有关人员；

(五)向中国证监会报告有关违法违规行为；

(六)其他监管措施。

公司负有积极配合交易所日常监管的义务,应当在交易所规定的期限内回答问询,并按要求提交说明,或者披露相应的更正或补充公告。

二、在表述上将交易所给予“处分”的说法改为“惩戒”,以更符合交易所自律监管的性质。

三、取消了“责令改正”和要求缴纳“惩罚性违约金”两项惩戒措施。

四、增加了关于对高级管理人员给予惩戒的规定,删除有关上市推荐人的规定,相应补充有关保荐机构和相关保荐代表人的规定。第十七章释义

对新股票上市规则关于下述三个概念的释义,应当予以重点关注：

1、控制：指能够决定一个企业的财务和经营政策,并可据以从该企业的经营活动中获取利益的状态。具有下列情形之一的,构成控制：

(1)股东名册中显示持有公司股份数量最多,但是有相反证据的除外；

(2)能够直接或者间接行使一个公司的表决权多于该公司股东名册中持股数量最多的股东能够行使的表决权；

(3)通过行使表决权能够决定一个公司董事会半数以上成员当选；

(4)中国证监会和本所认定的其他情形。

上述定义借鉴了《上市公司收购管理办法》第六十一条关于“实际控制”的定义和《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》中对“控制”的定义。

2、上市公司控股子公司：指上市公司持有其50%以上的股份,或者能够决定其董事会半数以上成员的当选,或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。

3、及时：指自起算日起或者触及本规则披露时点的两个交易日内。第十八章附则

在新股票上市规则生效后,《上海(深圳)证券交易所可转换公司债券上市规则》和《上海(深圳)证券交易所关于对存在股票终止上市风险的公司加强风险警示等有关问题的通知》同时废止。

另外,上市公司在新股票上市规则生效(2004年12月10日)前发生的按照原股票上市规则应当披露而未披露的重大事项,根据新股票上市规则也应当披露的,在新股票上市规则发布施行后,应当按照新股票上市规则的规定及时披露。否则,交易所将根据新股票上市规则的有关规定,对上市公司的信息披露违规行为予以相应惩戒。

关于新旧规则的衔接问题,交易所在《关于发布<上海(深圳)证券交易所股票上市规则(2004年修订)>及落实有关工作的通知》中还作出了如下规定：

一、每股净资产低于面值但为正数的 S T公司,暂不能向交易所申请撤销对其股票交易实行的特别处理。该等上市公司在披露2004年年度报告时如果不存在新股票上市规则第13.2.1条和第13.3.1条所述情形的,方可向交易所提出关于撤销特别处理的书面申请。对不存在新股票上市规则规定的特别处理情形的上市公司,交易所将撤销相关特别处理。

二、上市公司现任高级管理人员应当及时签署《高级管理人员声明及承诺书》,并在2005年1月31日之前报送交易所。

三、上市公司现任董事会秘书尚未取得交易所颁发的《董事会秘书培训合格证书》的,应当在2005年6月30日之前参加交易所组织的董事会秘书资格培训班并取得《董事会秘书培训合格证书》。否则,交易所将建议公司更换董事会秘书。

四、对于2004年发生的与日常经营相关的关联交易,上市公司可以根据情况自愿选择是否执行新股票上市规则第10.2.10条的规定。

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