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《关于进一步规范集合资金信托业务有关问题的通知》和《关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知》发布实施
○每份合同金额不得低于人民币100万元；关联方交易的发生额不得超过集合信托计划的50%
○到期结束时无法按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产情形的,监管部门将即刻要求该公司停止办理新的集合资金业务,并要求其提交风险处置预案
○集合信托计划涉及证券投资的,应披露相关情况和风险敞口控制措施
○发生信托资金使用方的财务状况严重恶化、担保方不能继续提供有效的担保等重大变故时,信托公司应在规定时间内向信托文件规定的人和监管部门披露
中国银监会日前相续发布《关于进一步规范集合资金信托业务有关问题的通知》和《关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知》(全文见今日 C1版),对信托投资公司办理集合资金信托业务的相关问题进行了规范。
根据《关于进一步规范集合资金信托业务有关问题的通知》,集合资金信托的每份合同金额不得低于人民币一百万元(含一百万元),且机构委托人需同时出具其投资于该集合信托计划的资金不超过其净资产20%的证明文件,自然人委托人需同时出具个人稳定的年收入不低于十万元的收入证明。信托公司办理该业务时,信托资金应逐步试行托管制,对拟投向的项目涉及关联方交易的或者投资于有价证券的,必须将该集合信托计划项下的资金交由合格的商业银行或其他合格的信托投资公司托管。
该通知规定,信托公司办理集合资金信托业务时,在任何一个会计年度与任何一个关联方交易的发生额不得超过集合信托计划的50%,并且交易条件不得劣于非关联交易情形下的一般条件。此外,在达成关联交易前,信托公司必须向全部受益人披露该关联交易条件和市场的一般交易条件。若代表全部受益权10%以上份额的受益人反对该关联交易条件的,公司应当暂停达成该关联交易。此外,信托公司办理此项业务时,应按一个信托计划设置一个银行账户的原则,为每一个信托计划开立一个信托财产专户。
根据该通知,信托公司出现集合信托计划到期结束时无法按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产情形的,监管部门应当即刻要求该公司停止办理新的集合资金业务,并要求其提交风险处置预案；对有连续两个到期集合信托计划的信托本金出现损失且应由信托投资公司承担责任的、违背信托合同约定使用信托资金等行为的信托公司,应暂停其集合资金信托业务资格2年,并实施严格的整改措施。
《关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知》规定,集合信托计划涉及证券投资的,应披露证券投资所使用的经纪公司的财务状况、在市场、投资、行业分析等方面的经验与知识,以往的从业记录、合规经营记录以及高级管理人员的专业技能等。与此同时,应披露交易人员的授权投资金额和风险敞口控制措施、投资组合的调整策略及期限、投资前(中、后)的研究分析、投资研究中参数选择的依据等内容,并列出股票、债券的品种、市值大小、市场风险价值敞口和压力测试结果。
根据该通知,集合信托计划发生信托资金使用方的财务状况严重恶化、担保方不能继续提供有效的担保等重大变故时,信托公司应当在获知有关情况后三个工作日内向信托文件规定的人和监管部门披露；信托合同到期前一个月,信托公司应就集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产,向监管部门提交书面报告。预计可能无法按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产的,应当在报告中同时提出应对措施,并及时向信托文件规定的人披露。
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