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有人说犯罪不用付钱。不管这种说法是否正确，但是犯罪肯定是有成本的。根据2002年英国内阁的一个研究报告显示：仅仅诈骗一项对英国经济的损害就达到了140亿英镑。伦敦警察局经济犯罪部主任肯·法罗认为这只是一个保守的估计。尽管警方预算一直在压缩，但为金融犯罪付钱的到头来还是企业和消费者。
法罗领导的小组，是英国唯一一组以反金融犯罪为主要职责的机构。该小组共有115名
成员，其中80人在反诈骗部门，另外的人员被分成支票与信用卡组和财务调查组两组，这两个小组主要由银行资助，成立之初的主要目的是处理有组织的信用卡犯罪。鉴于英国只有600名警察从事反诈骗，而且实际上只有三分之二的人在全职从事反诈骗，另有部分人员经常被借调到打击严重犯罪的其他部门，因此，这80人已经占了英国警力的很大比重。
很多人不愿意告发诈骗
某种程度上讲，法罗有点无奈,“你不能阻止公司的高层诈骗，你只能不停地建议公司采取控制措施，但是直到公司倒闭或者银行不能收回它的贷款时，你才发现他们的诈骗行为；假如公司的高层想搞垮这家公司，警方没有任何办法。”侦破金融领域的犯罪需要专家和企业的配合IC图
尽管如此，法罗并不想就此放弃。一方面，他认为企业的员工确实想知道公司是否有什么不正常的事情发生，尽管他们不想知道细节，也不愿意就此提出抗议。然而不幸的是，当嫌疑人保持沉默时，受害人通常也是保持沉默。
“大的诈骗总会暴露的，因为泡沫最终肯定要破灭的，”法罗说，“如今你想把所有的诈骗记录全部清除几乎是不可能的，因为金融记者和产业内的相关人士也一直在关注着这些事。”但是当他们小组最近审讯一家银行诈骗案件时，发现了另一家银行的数百万英镑的账户并通报该银行时，起初该银行矢口否认他们丢失了这笔钱。最终，他们承认他们丢失了这笔钱是因为他们想要回这笔钱。法罗认为这是一个普遍现象。没有公司会向他们的股东承认他们被骗走了一大笔钱，因为承认被骗所造成的损失远比当初被骗的损失要大。
金融犯罪具有复杂性
除了民众不愿意向警方告发，法罗的小组还要解决他们内部人员的薪酬结构问题和高层次的复杂的金融犯罪问题。“我们花三年时间查清一起诈骗案所获得的信誉并不比我们侦破一起入室盗窃案所取得的多，”法罗说，“比如在罗伯特·麦克斯韦一案中，我们花了几年时间试图弄清楚这家公司究竟发生了什么，他的结构是什么？因为这些情况是经过许多年才形成的。”
有些案件非常复杂，以至于警察尽管查清楚钱的流向，他们仍然要考虑金融犯罪是否的确已经发生了这个问题。法罗说，有些秘密的账户很难说它是不是偷盗的或者伪造的，也很难定义它是不是仅仅是没有违反法律的不诚实行为的结果。
当然，他们小组处理的许多重罪很少是干净的。信用卡犯罪在过去的几年里已经臭名昭著了，而且这种犯罪与国际恐怖主义的联系也远比高层次的诈骗与恐怖主义的联系清晰。这种犯罪很有可能资助了美国的“9·11”恐怖袭击。现在犯罪团伙从自动取款机上盗取信用卡或者盗取信用卡的详细资料已经变得相对容易了，而且他们自己可以呆在另一个国家的安全地方。当然这对他们很有利。
“金融犯罪的卷宗非常多，但是由于受限于我们的资源，我们所能深入调查下去的非常有限。”法罗无奈地说，“就好像一个漏斗一样，上面不断在倒东西，但是最后到试管的底部只是很小的一部分。”
英国的财务报告立法正在加重这一负担。随着越来越多的人有责任对发现的可疑之处进行汇报，因此漏斗上面倒下来的东西成倍增加。“我们希望最好的结果是我们能够从中提供一条有用的信息，使人们在红灯面前转向，这在一个依赖金融服务的国家是很奇怪的一件事。”
金融犯罪的程度和复杂性可能让很多人以为这个领域的警察一定都是金融专家。事实上，尽管有些人有些金融服务的背景，但大多数人还是来自刑事侦察局（CID）。
“我知道被提升为警长才进入反诈骗领域，”法罗回忆说，“刚开始我从事网络犯罪侦破工作并且干得挺好，然后我又被提升并重返CID，后来又回到这里作为反诈骗部门的主任。”
自那以后，他进入了严重诈骗案件办公室，负责制定打击诈骗犯罪的政策，随后他又返回伦敦警察局并任经济犯罪部主任至今。
该部门的成员并不要求他们有保险或者银行方面的专业知识，但是要求他们值班时不管发生什么问题都要想办法解决。假如需要专家，警局可以帮助联系并给他们适当的培训。当然他们有时也求助于受害者群体。
“我们要求公司告诉我们谁没有参与案件，同时我们也希望公司不要对我们隐瞒什么。我们希望公司视我们为他们危机处理团队的一部分，”法罗认为，“我们不能把我们自己看作好像是在调查一个凶杀案，然后冻结公司的所有财产并查封公司。”
侦破金融犯罪需要专家和企业配合
法罗同时认为部门成员缺少专业知识实际上也是好事，因为他们是以外行的眼光在看问题，就如同受害者一样，这样他们有时就会问一些在内行人看来是显而易见但又难以回答的问题。然而许多会计和分析师对犯罪的第一想法是，警察的工作就是收集、比较各种不同的证据，从重大发现到微小细节，然后把这些证据汇集在一起做出一个外行人也能理解的结论。
“通常会计师们依靠他们的专业知识一下子就得出结论，但是调查犯罪不是这样的，”法罗认为，“这就是为什么我们需要进行合作并保持一个良好的关系。”
最近提出的希望在复杂的诈骗案件中用专家取代陪审团的想法也得到他的支持。法罗说：“让陪审团从零开始来理解复杂的货币金融市场是不公平的，同时也着实难为了他们，但是许多案件并不是很复杂，比如简单的信用卡盗用案件，陪审团还是能够很好的完成他们的工作的，毕竟他们并不愚蠢。”
警局正在试图整合他们与金融领域专家的关系，并准备为企业提供一系列的预防犯罪服务。有时候企业怀疑内部存在犯罪行为，但是又没有证据，这时他们可以寻求在法律允许条件下的高科技的监督手段和指导。
在有一些案件中，警局也可以派出一组人马，帮助企业调查其突然出现在海外银行的被盗账户，企业只需支付这组成员的成本即可。“这样既帮助我们建立了伙伴关系，同时对企业也有好处。”法罗说，“最近一家银行在被盗取了1500万英镑后主动寻求我们帮助，我们帮他们找回了1200万英镑同时锁定了15名嫌疑人。我们知道他们的主要目的是想尽可能快的找回他们的钱，同时不要让公众知道，以防给他们带来麻烦。但是假如在找回他们钱的同时，我们又抓到了罪犯，那么这就是我们警察的事业，我们也会很高兴。”
法罗热切地鼓励更多的企业在发现疑点时就与警察进行接触，以防止犯罪行为的发生。他说，“我们的目标是一致的，金融犯罪是一场公共战争，我们应该相互合作而不应该单独行动。”
法罗的观点很明确：我们都是金融犯罪的受害者。鉴于每个公司都为过去的金融犯罪行为或多或少地付出了代价，为了预防未来的金融犯罪，现在我们有必要进行适当的投资。（由英国特许管理会计师公会（CIMA）提供） 苏江 编译
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