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基金管理人：
基金托管人：中国工商银行
二○○四年十一月
重要提示
一.绪 言
本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律、法规及《深圳证券交易所上市开放式基金业务规则》、《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金基金合同》编写。
本招募说明书阐述了中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金的投资目标、投资理念、投资策略、风险、费率等与投资人投资决策有关的全部必要事项，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本招募说明书。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。
本基金是根据本招募说明书所载明资料申请募集的。基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书做出任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。
二.释 义
在《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金招募说明书》中，除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
三.基金管理人
(一)基金管理人概况
1.公司名称：中银国际基金管理有限公司
2.住所：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼
3.设立日期：2004年8月12日
4.法定代表人：平岳
5.执行总裁：陈儒
6.办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼
7.电话：(021)38834999
8.传真：(021)68872488
9.联系人：王俭
10.注册资本：1亿元人民币
11.股权结构：
(二)主要人员情况
1.董事会成员
平岳先生，董事长，国籍：中国。高级经济师，毕业于兰州大学。历任中共甘肃省灵台县委宣传部副部长、办公室主任，中共甘肃省委组织部副处长、副部长，中国银行甘肃省分行代行长、党组副书记、行长、党组书记、中国银行总行纪委书记、中国银行常务董事、中银香港非执行董事。2002年11月至今任中银国际证券有限责任公司董事长。
李山先生，董事，国籍：中国。美国加州大学硕士、麻省理工学院博士。现任中银国际控股有限公司执行总裁、国家开发银行顾问、清华大学中国经济研究中心高级研究员。历任高盛公司执行董事，国家开发银行投资银行筹备组副组长，雷曼兄弟公司董事总经理。
服山清一(SeiichiFukuyama)先生，董事，国籍：日本。现任美林投资管理董事总经理、日本及亚太区首席运营官，香港投资基金公会执行董事。曾留学中国。历任水星资产管理公司驻台湾首席代表、董事，美林投资管理(亚洲)公司董事、亚太业务主管。
陈儒先生，董事、执行总裁，国籍：中国。经济学博士、南开大学博士后，高级经济师、国务院政府特殊津贴专家。曾参与深交所筹建。历任深圳投资基金管理公司董事长兼执行总裁，中国银行总行基金托管部总经理，中银国际控股董事总经理，中银国际英国保诚资产管理公司董事，中银国际证券副执行总裁、董事总经理。
施洪祥先生，董事，国籍：中国。高级工程师。现任国家开发投资公司战略发展部主任、金融投资部代总经理、中银国际证券有限责任公司董事。曾任国家能源投资公司水电项目部工程师、国家开发投资公司电力事业部业务经理、电力事业部副主任、国家开发投资公司发展研究部副主任。
赵纯均先生，独立董事，国籍：中国。现任清华大学经济管理学院院长、教授，兼任中国国家自然科学基金管理科学部专家咨询委员会委员、中国系统工程学会副理事长等。历任清华大学自动化系教研室副主任、讲师，清华大学经济管理学院院长助理、系主任、副教授，清华大学经济管理学院第一副院长、教授。
理查德(Richard Margolis)先生， 独立董事，国籍：英国。现任Rolls-RoyceInternationalLtd中国地区主管。毕业于英国剑桥大学。曾供职于英国外交部，在北京、巴黎、香港从事外交工作多年。后历任Smith New CourtFarEast Ltd 董事总经理，美林(亚太)公司第一副总裁，美林(亚太)公司顾问。
江春泽女士，独立董事，国籍：中国。现任亚洲研究所所长，清华大学经济管理学院兼职教授、博士研究生导师。历任国家经济体制改革委员会国外司副司长，台湾事务办公室副主任兼海峡两岸关系协会理事，国家计委经济研究中心重大课题协调司司长、研究员。
蒋小明先生，独立董事，国籍：中国。现任香港上市公司-赛博集团和威新集团董事局主席。英国剑桥大学博士。曾任联合国退休金投资管理副总裁、NASDAQ上市公司--加拿大字源公司董事、美国资本集团顾问、剑桥大学商学院高级研究员。
2.监事会成员
钱卫先生，监事，国籍：中国。东北财经大学硕士。现任中银国际证券有限责任公司执行总裁。历任中国银行沈阳信托咨询公司上海证券部总经理，中国银行沈阳市铁西区支行副行长、行长，中国东方信托咨询公司助理总经理，中国银行投资管理部副总经理，中银国际董事总经理。
盛湘先生，监事，国籍：中国。英国剑桥大学工商管理硕士。现任中银国际证券有限责任公司董事总经理、稽核合规部主任。在中国石油天然气集团公司信托公司、财务公司和投资管理公司从事金融工作多年。曾任中国石油天然气集团公司资本运营部股权管理处副处长。
3.管理层成员
陈儒先生(RuCHEN)，执行总裁。中国籍。经济学博士、南开大学博士后，高级经济师、国务院政府特殊津贴专家，曾参与深圳证券交易所筹建。曾任深圳投资基金管理公司董事长兼执行总裁、中国银行总行基金托管部总经理、中银国际控股公司董事总经理、中银国际英国保诚资产管理公司董事和投资决策委员会委员、中银国际证券有限责任公司董事总经理和副执行总裁兼中银国际基金管理公司筹备组组长。
彭宏逖(David H.PENG)先生，副执行总裁。美国籍。Thunderbird美国国际管理研究院硕士、美国哥伦比亚大学学士。美林投资管理(亚洲)公司董事总经理、美林投资管理中国业务主管。80年代末开始从事中国业务，90年代负责安泰投资管理公司(AETNA)在大中华地区的投资管理业务；曾在美林投资管理公司，负责在台湾的业务拓展，主管中国大陆业务；曾全面代表美林投资管理参与中银国际基金管理公司的筹建工作。
苏淑敏(TinaSO)女士，投资总监，中国香港，香港证券专业学会会员。加拿大英属哥伦比亚大学经济学硕士。1992年，在约翰霍普金斯大学-南京大学的中美中心进行有关中国经济改革及政治理论的研究工作。拥有18年投资管理经验；加盟中银国际基金管理公司前任香港证券及期货事务监察委员会投资产品科总监；曾任英国施罗德宝源投资管理(香港)有限公司执行董事及投资管理部主管、全国人大财政经济委员会《中华人民共和国证券投资基金法》顾问等职。
4.督察长
欧阳向军(JasonX.OUYANG)先生，督察长。加拿大籍。加拿大西安大略大学毅伟商学院工商管理硕士(MBA)和经济学硕士。曾在加拿大太平洋集团公司、加拿大帝国商业银行和加拿大伦敦人寿保险公司等海外机构从事金融工作多年，也曾任蔚深证券有限责任公司研究发展中心总经理、融通基金管理公司市场拓展总监、监察稽核总监和上海复旦大学国际金融系国际金融教研室主任、讲师。
5.基金经理
苏淑敏(Tina SO)女士，投资总监兼中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金经理(简历同上)。
(三)投资决策委员会成员的姓名及职务
主席：苏淑敏(Tina So)(投资总监)
成员：伍军(副总裁)、陈军(助理副总裁)、张剑颖(助理副总裁)
列席成员：欧阳向军(督察长)
(四)基金管理人的职责
1.依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；
2.办理基金备案手续；
3.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；
4.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；
5.进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
6.编制中期和年度基金报告；
7.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；
8.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；
9.召集基金份额持有人大会；
10.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
11.以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；
12.国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
(五)基金管理人的承诺
1.基金管理人承诺
基金管理人承诺不从事违反《证券法》、《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》、《业务规则》等法律法规的活动，并承诺建立健全的内部控制制度，采取有效措施，防止违法行为的发生。
2.基金管理人的禁止性行为
1)将其固有财产或者他人财产混同于基金资产从事证券投资；
2)不公平地对待其管理的不同基金资产；
3)利用基金资产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；
4)向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
5)依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他行为。
3.基金经理承诺
1)依照有关法律、法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大利益；
2)不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益；
3)不违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，不泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息；
4)不从事损害基金资产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。
(六)基金管理人的内部控制制度
公司内部控制是指公司为了防范和化解风险，保护基金资产的安全与完整，保证经营活动合法合规和有效开展，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理办法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
1.内部控制的总体目标
1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。
2)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定和健康发展。
3)确保基金、公司财务信息及其他信息真实、准确、完整、及时。
2.内部控制的原则
1)安全性原则。内部控制必须覆盖公司各个部门、机构和各级岗位，并渗透到各项业务过程，涵盖决策、执行、监督、反馈等各个经营环节。
2)有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
3)独立性原则。公司在精简的基础上设立能够充分满足经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立。内部控制的检查评价部门必须独立地对各部门的内部控制执行情况进行评估、检查和稽核。
4)防火墙原则。基金资产、公司自有资产、其他资产的运作必须分离，基金投资研究、决策、执行、清算、评估等部门和岗位，应当在物理上和制度上适当隔离，以达到风险防范的目的。
5)相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应权责分明、相互制衡，消除内部控制中的盲点。
6)成本效益原则。公司运用科学的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
3.制定内部控制制度遵循的原则
1)合法合规原则。公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和行业监管规则。
2)全面性原则。内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白和漏洞。
3)审慎性原则。内部控制的核心是有效防范各种风险，因此，公司内部控制制度的制订要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
4)适时性原则。内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和市场条件等外部环境的变化，以及公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化进行及时的修改或完善。
4.内部控制的制度系统
公司内部控制制度系统包括四个层次：第一个层次是国家有关法律法规和公司章程；第二个层次是内部控制制度；第三个层次是基本管理制度；第四个层次是部门规章制度。
1)国家有关法律法规是公司一切制度的基础最高准则，公司章程是公司管理制度的基本原则，公司章程、董事会及其下属的专门委员会的管理制度是制定各项制度的基础和前提。
2)内部控制制度是依据公司章程规定的内控原则，对制定各项基本管理制度和部门业务规章的总览和指导性文件，是公司经营运作和风险管理的核心制度。公司内部控制是公司为实现内部控制目标而建立的一系列组织机制、管理办法、操作程序与控制措施的总称。
3)公司基本管理制度包括了以下内容：内部控制大纲、风险管理制度、投资管理制度、法律合规与稽核制度、反洗钱制度、基金运营管理制度、信息披露制度、信息系统管理制度、危机处理制度、财务管理制度、人力资源管理制度、保密制度、行政管理制度、营销管理制度、绩效评估考核制度。
4)部门业务规章是根据公司章程和内控大纲等文件的要求，在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明，将内部控制落实到每个岗位、每个员工和每道程序。
5.内部控制的要素
公司内部控制的要素主要包括：控制环境、风险评估、控制措施、信息沟通、内部监控完善。
1)环境是指构成公司内部控制的基础，控制环境包括内控文化、公司治理结构、组织结构等内容。
2)风险是指公司经营活动不能达到内部控制目标的可能性。风险评估就是确定公司经营管理的哪些方面会偏离内部控制的目标，其实质是确定关键控制点。
3)控制措施是指为确保内控目标的实现而对公司各环节的经营行为采取的控制手段。
4)信息沟通是指公司建立完善的信息系统，确保获得真实、及时、完整的经营信息，并在内部进行沟通。
5)内部控制建设是一个动态调整的过程。公司定期对内部控制的执行情况和内部控制的有效性及适应性等进行持续的监督评估，不断完善公司的内部控制。
6.内部控制构成系统
公司的内部控制由宏观控制和微观控制两个层次构成。宏观控制是公司整体经营活动的控制；微观控制则是在宏观控制之下，由各级组织结合不同的业务而进行的控制。
7.内部控制的主要内容
公司遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取相应的控制措施。对公司的前线业务、中线业务和后线业务均采取了全面的控制，主要内容包括：
1)前线业务控制的主要内容
研究和投资决策业务控制；
交易业务控制；
投资风险管理控制；
市场营销业务控制。
2)中线业务控制的主要内容
基金运营业务控制；
法律合规控制；
内部审计控制；
信息技术系统控制；
危机处理控制；
信息披露控制。
3)后线业务控制的主要内容
公司财务管理控制；
人力资源管理和培训控制。
8.内部控制的检测
内部控制检测的过程如下包括：
1)内部控制执行情况测试；
2)将测试结果与内控目标进行比较；
3)形成测试报告，得出继续运行或纠偏的结论。
9.基金管理人关于内部控制的声明
1)本公司特别声明以上关于内部控制的披露真实、准确；
2)公司承诺将根据市场环境的变化和业务的发展不断完善内部控制制度。
四.基金托管人
(一)基金托管人的基本情况
本基金之基金托管银行为中国工商银行，基本情况如下：
名称：中国工商银行
法定代表人：姜建清
注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码：100032
组织形式：国有独资企业
注册资本：1710.24亿元人民币
(二)基金托管人托管业务主要人员情况
中国工商银行资产托管部共有员工46人，平均年龄32岁，90%员工拥有大学本科以上学历，90%以上员工取得基金从业资格，高管人员均拥有硕士以上学位或高级职称。
(三)基金托管业务经营情况
作为中国大陆第一家开办证券投资基金托管业务的商业银行，七年来，中国工商银行以诚实信用、勤勉尽责的精神，依靠严密科学的风险管理和内部控制体系、规范的业务管理模式、健全的托管业务系统、强大的市场营销能力，为广大基金份额持有人和众多资产管理机构提供安全、高效、专业的托管服务，取得了优异业绩。截止2004年7月，托管证券投资基金36只，其中封闭式16只，开放式20只，年均递增托管基金资产超过50%。至今已形成包括养老金、证券投资基金、信托资产、保险资产、产业基金、QFII资产六大类11项托管产品的资产托管业务体系，2004年3月获得《亚洲货币》评选的中国最佳托管银行称号。
(四)基金托管人的职责
1.以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金资产；设立专门的资产托管部，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金资产托管事宜；
2.建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金资产的安全，保证其托管的基金资产与基金托管人自有资产以及不同的基金资产相互独立；对不同的基金分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立；
3.除依据法律法规和基金合同的规定外，不得利用基金资产为自己及任何第三人谋取非法利益，不得委托第三人托管基金资产；
4.保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；
5.按规定开设基金财产的资金账户和证券账户，按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；
6.保守基金商业秘密，除法律法规和基金合同另有规定外，在基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露；
7.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值；
8.按规定出具基金托管情况的报告，并报中国证监会和银行监管机构以及按照规定复核基金业绩；
9.在定期报告内出具托管人意见，说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；如果基金管理人有未执行基金合同规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施；
10.基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和基金合同的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。
11.按有关规定，保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料15年以上；
12.按规定制作相关账册并与基金管理人核对；
13.依据基金管理人的指令或有关规定，向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项；
14.按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会；
15.按照规定监督基金管理人的投资运作；
16.参加基金财产清算组，参与基金资产的保管、清理、估价、变现和分配；
17.面临解散、依法被撤销或破产时，及时报告中国证监会和银行监管机构，并通知基金管理人；
18.因违反基金合同导致基金资产的损失时，应承担赔偿责任，其赔偿责任责任不因其退任而免除；
19.法律法规和基金合同规定的其他义务。
(五)基金托管人的内部控制制度
1.内部风险控制目标
强化内部管理，保障国家的金融方针政策及相关法律法规贯彻执行，保证自觉合规依法经营，形成一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系，保障业务正常运行，维护基金份额持有人及基金托管人的合法权益。
2.内部风险控制组织结构
中国工商银行资产托管业务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核监察部门、资产托管部内设风险控制处及资产托管部各业务处室共同组成。总行稽核监察部门负责制定全行风险管理政策，对各业务部门风险控制工作进行指导、监督。资产托管部内设独立、专职的内部风险控制处，在总经理直接指导下，负责拟定托管业务风险控制工作总体思路与计划，组织、指导、协调、监督各业务处室风险控制工作的实施。各业务处室在各自职责范围内实施具体的风险控制措施。
3.内部风险控制原则
1)全面性原则：风险控制必须覆盖资产托管部的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节；风险控制责任应落实到每一业务部门和业务岗位，每位员工对自己岗位职责范围内的风险负责。
2)独立性原则：资产托管部设立独立的风险管理部门，该部门保持高度的独立性和权威性，负责对托管业务风险控制工作进行指导和监督。
3)相互制约原则：各部门在内部组织结构的设计上要形成一种相互制约的机制，建立不同岗位之间的制衡体系。
4)定性和定量相结合原则：建立完备的风险管理指标体系，使风险管理更具客观性和操作性。
5)保持与业务发展同等地位原则：托管业务发展必须建立在风险控制制度完善和稳固的基础上，内部风险控制应与公司业务发展放在同等地位。
4.内部风险控制系统结构
中国工商银行内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成，其横向结构由组织决策控制、资金营运控制、会计财务控制、资产管理控制、经营评价控制组成。纵横结构相互交错，由控制点到控制程序，进而形成相互依赖和制约、对整体经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。
5.内部风险控制措施实施
1)制度建设：建立了明确的岗位职责、科学的业务流程、详细的操作手册、严格的人员行为规范等一系列规章制度。
2)建立健全的组织管理结构：前后台分离，不同部门、岗位相互牵制。
3)风险识别与评估：风险管理部门指导业务部门进行风险识别、评估，制定并实施风险控制措施。
4)相对独立的业务操作空间：业务操作区相对独立，实施门禁管理和音像监控。
5)人员管理：进行定期的业务与职业道德培训，使员工树立风险防范与控制理念，并签订承诺书。
6)应急计划：制定完备的《应急计划》，并组织员工定期演练；建立异地灾备中心，保证业务不中断。
6.资产托管部内部风险控制
工商银行资产托管部将国际公认的内部控制COSO准则运用到托管业务风险管理实践中，自九八年二月成立以来，从控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监控五个方面构建托管业务风险控制体系。
1)坚持风险管理与业务发展同等重要的理念。托管业务是商业银行新兴的中间业务，托管部从成立之日起就特别强调规范运作，一直将建立一个系统、高效的风险防范和控制体系作为工作重点。随着市场环境的变化和托管业务的快速发展，新问题新情况不断出现，托管部始终将风险管理放在与业务发展同等重要的位置，视风险防范和控制为托管业务生存和发展的生命线。
2)实施全员风险管理。完善的风险管理体系需要从上至下每个员工的共同参与，只有这样，风险控制制度和措施才会全面、有效。托管部实施全员风险管理，将风险控制责任落实到具体业务部门和业务岗位，每位员工对自己岗位职责范围内的风险负责。
3)建立分工明确、相互牵制的风险控制组织结构。托管部通过建立纵向双人制，横向多部门制的内部组织结构，形成不同部门、不同岗位相互制衡的组织结构。
4)以制度建设作为风险管理的核心。托管部十分重视内部控制制度的建设，一贯坚持把风险防范和控制的理念和方法融入岗位职责、制度建设和工作流程中。经过多年努力，托管部已经建立了一整套内部风险控制制度，包括业务管理办法、内部控制大纲、风险控制制度、员工行为规范、岗位职责、稽核监察制度及涵括所有后台运作环节的操作手册。以上制度随着外部环境和业务的发展还在不断增加和完善。
5)制度的执行和监督是风险控制的关键。制度执行比编写制度更重要，制度落实检查是风险控制管理的有力保证。托管部内部设置专职稽核监察部门，配备专职稽核监察人员，在总经理的直接领导下，依照有关法律规章，每两月对业务的运行进行一次稽核检查。总行稽核监察部门也不定期对托管部进行稽核检查。
6)将先进的技术手段运用于风险控制中。在风险管理中，技术控制风险比制度控制风险更加可靠，人为不确定因素降至最低。托管业务系统需求不仅从业务方面而且从风险控制方面都要经过多方论证，托管业务技术系统具有较强的自动风险控制功能。
(六)基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序
基金托管人根据法律法规和基金合同的规定，对基金的投资对象、基金资产的投资组合比例、基金资产的核算、基金资产净值的计算、基金管理人报酬的计提和支付、基金托管人报酬的计提和支付、基金的申购与赎回、基金收益分配等行为的合法性、合规性进行监督和核查。
基金托管人发现基金管理人的违反法律法规和基金合同的行为，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对确认并以书面形式对基金托管人发出回函。在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正。
五.相关服务机构
(一)基金发售机构
1.直销机构
名称：中银国际基金管理有限公司
住所：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼
法定代表人：平岳
办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼
执行总裁：陈儒
电话：(021)38834999
传真：(021)68872488
联系人：王俭
2.销售代理人
1)中国银行股份有限公司
住所：北京市西城区复兴门内大街1号
办公地址：北京市西城区复兴门内大街1号
法定代表人：肖钢
成立日期： 1912年2月5日
电话：(010)66594856
传真：(010)66594853
联系人： 忻如国
客户服务电话：95566
网址：www.bank-of-china.com
2)中国工商银行
注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号
法定代表人：姜建清
联系人：田耕
电话：(010)66107900
传真：(010)66107914
客户服务电话：95588
网址：www.icbc.com.cn
3)交通银行
注册地址：上海市仙霞路18号
办公地址：上海市银城中路188号
法定代表人：方诚国
电话：(021)58781234
传真：(021)58400370
联系人：王玮
客户服务电话：95559
网址：www.bankcomm.com
4)中银国际证券有限责任公司
注册地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦39F
法定代表人：平岳
联系电话：68604866
联系人：张静
网址：www.bocichina.com
5)海通证券股份有限公司
注册地址：上海市淮海中路98号
法定代表人：王开国
电话：(021)53594566-4125
传真：(021)53858549
联系人：金芸
客户服务咨询电话：(021)962503
网址：www.htsec.com
6)国泰君安证券股份有限公司
注册地址：上海市浦东新区商城路618号
办公地址：上海市延平路135号
法定代表人：祝幼一
电话：(021)62580818-177
传真：(021)62583439
联系人：顾文松
客户服务咨询电话：400-8888-666
网址：www.gtja.com
7)广发证券股份有限公司
办公地址：广州市天河北路183号大都会广场36、38、41、42楼
法定代表人：王志伟
电话：(020)87555888
传真：(020)87557985
联系人：肖中梅
地址：www.gf.com.cn
8)兴业证券股份有限公司
注册地址：福州市湖东路99号标力大厦
法定代表人：兰荣
客服电话：(021)68419125
联系人：缪白
联系电话：(021)68419125
公司网站：www.xyzq.com.cn
9)华泰证券有限责任公司
地址：江苏省南京市中山东路90号
法定代表人：吴万善
电 话：(025)84457777-721
联系人：袁红彬
客户咨询电话：(025)84579897
网址：www.htsc.com.cn
10)东方证券股份有限公司
注册地址：上海浦东大道720号20楼
法定代表人：肖时庆
联系电话：(021)68562200-3019
客服热线：(021)962506
联系人：盛云
公司网址：www.dfzq.com.cn
11)平安证券有限责任公司
注册地址：广东深圳八卦三路平安大厦三楼
法定代表人：杨秀丽
联系电话：(0755)82400862
联系人：任磊
公司网址：www.pa18.com.
12)中原证券股份有限公司
注册地址：河南省郑州市经三路15号广汇国际贸易大厦11楼
法定代表人：张建刚
联系电话：0371-5585610
联系人：梁锦宝
公司网址：www.ccnew.com
13)华夏证券股份有限公司
注册地址：北京市朝阳门内大街188号
法定代表人：黎晓宏
联系电话：010-65178899-86073
联系人：权唐
公司网址：www.csc108.com
14)华安证券有限责任公司
注册地址：安徽省合肥市阜南路166号
法定代表人：汪永平
联系电话：0551-5161666
联系人：唐泳
公司网址：www.huaans.com.cn
15)东北证券有限责任公司
注册地址：长春市人民大街138-1号
法定代表人：李树
联系电话：0431-5096710
联系人：高新宇
公司网址：www.nesc.cn
16)上网定价发售机构
名称：深圳证券交易所
住所：深圳市深南东路5045号
理事长：陈东征
电话：(0755)82083333
基金管理人可根据有关法律法规的要求，选择其他符合要求的机构代理销售本基金，并及时公告。
(二)注册登记机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司
住所：北京市西城区金融大街27号投资广场23层
法定代表人：陈耀先
电话：(0755)25938094
传真：(0755)25987538
(三)出具法律意见书的律师事务所和经办律师
名称：北京市中伦金通律师事务所
住所：北京市建国门外东环南路2号北京招商局大厦12层
法定代表人：吴鹏
上海办公室：上海市浦东新区银城中路200 号11楼
电话：(021)50372668
传真：(021)50372678
联系人：张坚
经办律师：赵靖、张坚
(四)审计基金资产的会计师事务所和经办注册会计师
名称：普华永道中天会计师事务所有限公司
住所：上海市浦东新区东昌路568号
法定代表人：杨绍信
电话：(021)61238888
传真：(021)61238800
联系人：陈兆欣
经办注册会计师：王笑 陈玲
六.基金份额的场外认购
本基金为上市契约型开放式基金。基金存续期限为不定期。本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关规定，并经2004年10月8日中国证监会证监基金字[2004]154号及2004年11月9日证监基金字[2004]183号文批准发起设立。
设立募集期内，基金份额同时采用销售机构办理开放式基金业务的网点公开发售以及深交所上网定价发售的方式发售，二种方式均不设募集规模上限。投资者可通过柜台(场外)认购和交易所(场内)认购二种方式认购本基金。
本章是有关基金的场外认购，发售后登记在注册登记系统的基金份额适用本章的相关规定。本章不适用于发售后登记在证券登记结算系统的基金份额，此等份额适用下一章《基金份额的场内认购》的相关规定。除法律、行政法规或中国证监会有关规定另有规定外，任何与基金份额发售有关的当事人不得预留和提前发售基金份额。
(一)基金份额的募集期限、销售渠道、销售对象
1.募集期限：自基金份额发售之日起不超过3个月。
2.销售渠道：本公司的直销网点和中国银行股份有限公司、中国工商银行等销售代理机构的代销网点(具体名单和联系方式见发售公告)。
3.销售对象：合格的个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者(法律、法规和有关规定禁止购买者除外)。
(二)认购的程序
1.申请方式：书面申请或管理人公布的其他方式。
2.认购款项支付：基金投资者认购时，采用全额缴款方式，若资金未全额到账则认购无效，基金管理人将认购无效的款项退回。
(三)认购的时间
具体时间由基金管理人与销售代理人约定(见发售公告及销售代理人相关公告)。
(四)募集目标
本基金不设固定的募集目标。
(五)认购方式与费率结构
投资者在募集期内可以多次认购基金份额，但认购资金一旦交付，撤销申请不予接受。
本基金份额的面值为人民币一元，按面值发售，投资者认购采用全额缴款的认购方式。
认购费用用于本基金的市场推广、销售、注册登记。募集期间发生的信息披露费、会计师费和律师费等发生的各项费用，不从基金资产中列支。
(六)认购的确认
当日(T日)在规定时间内提交的申请，投资者通常可在T+2日到网点查询交易情况，在募集截止日后4个工作日内可以到网点打印交易确认书。
(七)认购的数额约定
本基金在销售代理人网点的柜台(场外)单笔认购金额不低于1000元，在直销网点的柜台(场外)最低认购金额由管理人制定和调整。
(八)认购期利息的处理方式
认购款项在基金合同生效前产生的利息将折算为基金份额归基金持有人所有，其中利息以注册登记人的记录为准。
(九)有关本基金认购份额的计算
通过场外认购时，基金采用金额认购，份额确认方法，计算公式如下：
净认购金额 = 认购金额/(1+认购费率)
认购费用 = 净认购金额×认购费率
认购份额 =(认购金额-认购费用+认购利息)/基金份额面值
注：认购费用以人民币为单位，以四舍五入方式保留至小数点后2位，认购份额以四舍五入方式保留至0.01份基金份额。由此产生的损失由基金资产承担，取得的收益归入基金资产。
例：投资者通过柜台(场外)认购方式申请认购本基金10，000.00元，假定认购期利息为2元，
净认购金额＝10，000.00/(1+1.2%)＝9，881.42元
认购费用＝9， 881.42×1.2%＝118.58元
认购份额＝(10，000.00-118.58+2)/1.00＝9883.42份
七.基金份额的场内认购
本基金为上市契约型开放式基金。基金存续期限为不定期。本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关规定，并经2004年10月8日中国证监会证监基金字[2004]154号及2004年11月9日证监基金字[2004]183号文批准发起设立。
设立募集期内，基金份额同时采用销售机构办理开放式基金业务的网点公开发售以及深交所上网定价发售的方式发售，二种方式均不设募集规模上限。投资者可通过柜台(场外)认购和交易所(场内)认购二种方式认购本基金。
本章是有关基金的场内认购，发售后登记在证券登记结算系统的基金份额适用本章的相关规定。本章不适用于发售后登记在注册登记系统的基金份额，此等份额适用上一章《基金份额的场外认购》的相关规定。除法律、行政法规或中国证监会有关规定另有规定外，任何与基金份额发售有关的当事人不得预留和提前发售基金份额。
(一)基金份额的募集期限、销售渠道、销售对象
1.募集期限：自基金份额发售之日起不超过3个月。
2.销售渠道：本基金通过深圳证券交易所上网定价发售，销售渠道为深圳证券交易所具有开放式基金代理销售业务资格的会员单位(具体名单请参见发售公告)。
3.销售对象：合格的个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者(法律、法规和有关规定禁止购买者除外)。
(二)认购的时间
在发售期内，深圳证券交易所将于交易日交易时间内持续挂牌定价销售本基金份额(具体时间见发售公告)。
(三)募集目标
本基金场内认购不设固定的募集目标。
(四)认购方式与费率结构
投资者在募集期内可以多次认购基金份额，但认购资金一旦交付，撤销申请不予接受。
本基金份额的面值为人民币一元，挂牌价格为基金面值。投资者认购采用全额缴款的认购方式。投资者场内认购需缴纳发售费用。
会员单位可参照下表设定交易所(场内)的认购费率
认购费用用于本基金的市场推广、销售、注册登记。募集期间发生的信息披露费、会计师费和律师费等发生的各项费用，不从基金资产中列支。
(五)认购的数额约定
本基金交易所(场内)单笔认购份额为1000的整数倍且不超过99，999，000份。
(六)认购期利息的处理方式
认购款项在基金合同生效前产生的利息将折算为基金份额归基金持有人所有。利息折算的份额保留至1份，余额计入基金资产。
(七)认购金额和利息折算的份额的计算
通过交易所(场内)认购时，基金采用份额认购、份额确认的方法，计算公式如下：
认购费用＝认购份额×挂牌价格×认购费率
认购金额＝认购份额×挂牌价格+认购费用
认购利息结转份额＝认购利息/挂牌价格
实得认购份额=认购份额+认购利息结转份额
注1：认购费用以人民币为单位，以四舍五入方式保留小数点后2位，认购份额的最小计价单位为1份。由此产生的损失由基金资产承担，取得的收益归基金资产。
注2：认购期内本基金份额的面值为1元，挂牌价格为基金份额面值。
例：投资者通过交易所(场内)申请认购本基金10，000.00份，假定认购期利息为2元，
认购费用=10，000×1.00×1.2%=120元
认购金额=10，000×1.00+120=10，120元
认购利息结转份额=2/1.00=2份
实得认购份额=10，000+2=10，002份
八.基金备案
(一)基金备案的条件
投资者缴纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立。
基金募集期限届满，在基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币且基金份额持有人的人数不少于200人的条件下，基金管理人依法向中国证监会办理基金备案手续。自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。基金管理人在收到中国证监会确认文件的次日予以公告。
基金募集期间募集的资金应当存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。
(二)基金募集期限届满，不符合基金备案条件时的处理方式
如果基金在规定时间内无法达到募集份额不少于2亿份，募集金额不少于2亿元人民币且认购户数不少于200人的条件，则不符合基金备案的条件，本基金合同不生效。
如基金合同未能生效，基金管理人将以其固有财产承担因本基金募集行为而产生的债务和费用，基金募集期限届满后30日内通过注册登记机构返还基金认购人已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。
(三)基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模限制
本基金合同生效后，基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续20个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。
九.基金份额的上市交易
(一)上市交易的地点
深圳证券交易所。
(二)上市交易的时间
经深交所核准后，本基金将自基金合同生效后不超过2个月内于深交所上市交易。在确定基金上市交易的时间后，基金管理人最迟于上市前3个工作日在至少一种指定报刊和网站上公告。
(三)上市交易的规则
1.本基金上市交易遵循《深圳证券交易所上市开放式基金业务规则》及深交所其它相关业务规则的规定；
2.本基金上市交易买入申报数量为100份或其整数倍；
3.本基金交易委托申报价格的最小变动单位为0.001元人民币；
4.本基金上市首日的开盘参考价为前一交易日基金份额净值；
5.本基金实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起实行。
(四)上市交易的费用
本基金的上市交易费用收取标准比照封闭式基金的有关规定办理。
(五)上市交易的行情揭示
本基金在深圳交易所挂牌交易，交易行情通过行情发布系统揭示。行情发布系统同时揭示基金前一交易日的基金份额净值。
(六)上市交易的注册登记
投资者T日通过上市交易买入基金份额成功后，注册登记机构在T日自动为投资者登记权益并办理注册登记手续，投资者自T+1日(含该日)后有权通过上市交易卖出该部分基金份额。
(七)上市交易的停复牌
本基金的停复牌按照《业务规则》的相关规定执行。
(八)暂停上市的情形和处理方式
本基金上市后，发生下列情况之一时，应暂停上市交易：
1.基金份额持有人数连续20个工作日低于1000人；
2.基金总份额连续20个工作日低于2亿份；
3.违反国家有关法律、法规，被中国证监会决定暂停上市；
4.深圳证券交易所认为须暂停上市的其他情况。
发生上述暂停上市情形时，基金管理人在接到深圳证券交易所通知后，应立即在至少一种指定报刊和网站上刊登暂停上市公告。
(九)恢复上市的公告
暂停上市情形消除后，基金管理人可向深圳证券交易所提出恢复上市申请，经深圳证券交易所核准后，可恢复本基金上市，并在至少一种指定报刊和网站上刊登恢复上市公告。
(十)终止上市的情形和处理方式
发生下列情况之一时，本基金应终止上市交易：
1.自暂停上市之日起半年内未能消除暂停上市原因的；
2.基金合同终止；
3.基金份额持有人大会决定终止上市；
4.深圳证券交易所认为须终止上市的其他情况。
发生上述终止上市情形时，基金管理人在报经中国证监会批准后终止本基金的上市，并在至少一种指定报刊和网站上刊登终止上市公告。
十.基金份额的申购与赎回
(一)申购、赎回的场所
1.基金的申购、赎回将通过基金管理人的直销中心及具有销售本基金资格的销售代理人的代销网点进行。
2.基金管理人可根据情况变更或增减基金销售机构，并予以公告。
3.销售代理人可以根据情况变化增加或者减少其销售城市及网点，并另行公告。
4.在条件成熟时，投资者可通过基金管理人或者指定的基金销售代理人以电话或互联网等形式进行申购、赎回。
(二)申购、赎回的开放日及开放时间
本基金自基金合同生效之日起不超过2个月开始办理申购、赎回。具体申购、赎回业务办理时间由基金管理人与销售机构约定。基金管理人最迟于开放日前3个工作日在至少一种指定报刊和网站刊登公告。
基金的开放日是指为投资者办理基金申购、赎回等业务的证券交易所交易日。具体业务办理时间由基金管理人与本基金的销售代理人约定。基金管理人不在开放日之外的日期或者时间受理基金份额的申购或赎回，投资人在开放日之外的日期和时间提出申购或者赎回申请的，其基金份额申购、赎回价格为下次办理基金份额申购、赎回时间所在开放日的价格。
若出现新的证券交易市场或交易所交易时间更改或其它原因，基金管理人将视情况进行相应的调整并公告。
(三)申购、赎回的原则
1. 未知价原则，即申购、赎回价格以申请当日的基金份额净值为基准进行计算。
2. 金额申购、份额赎回原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请。
3.当日的申购、赎回申请可以在基金管理人规定的时间以前撤销。
4.基金管理人可根据基金运作的实际情况更改上述原则。基金管理人必须于新规则开始实施日前3个工作日在至少一种指定报刊和网站上刊登公告。
(四)申购、赎回的程序
1.申购、赎回的申请方式
基金投资者必须根据基金管理人和销售代理人规定的手续，在开放日的交易时间段内提出申购和赎回的申请。
投资者申购基金，须按销售代理人规定的方式备足申购资金。
投资者提交赎回申请时，其在销售代理人(网点)处必须有足够的基金份额余额。
2.申购、赎回申请的确认
基金管理人应以在基金申购、赎回的交易时间段内收到申购、赎回申请的当天作为申购、赎回申请日(T日)，并在T+1工作日对该交易的有效性进行确认。投资者可在T+2工作日或之后到其提出申购、赎回申请的网点进行成交查询。
3.申购和赎回的款项支付
申购采用全额缴款方式。若资金未全额到帐则申购无效，基金管理人将申购无效的款项退回投资者账户。
投资者赎回申请确认后，赎回款将在T+7个工作日内划往基金份额持有人(赎回人)账户。在发生巨额赎回时，款项的支付办法参照本基金合同有关条款处理。
4.基金管理人可以在符合法律法规规定及基金合同约定的前提下，根据市场情况和要求，制定各类基金促销计划，针对特定区域、范围、行业、背景的基金投资者以及特定交易方式等进行基金交易的基金投资者开展定期和不定期的基金促销活动。在前述基金促销活动期间，基金管理人可以针对促销活动范围内的基金投资者，对基金申购费率和基金赎回费率进行调整。
(五)申购和赎回的数额限制
1.申请申购基金的金额
投资者通过销售代理人的单笔申购最低金额为1000元。
本基金直销网点最低申购金额由基金管理人制定和调整。投资者当期分配的基金收益转为基金份额时，不受申购最低金额的限制。
投资者可多次申购，对单个投资者累计持有份额不设上限限制。法律法规、中国证监会另有规定的除外。
2.申请赎回基金的份额
投资者可将其全部或部分基金份额赎回。投资者单笔最低赎回份额为500份基金份额；若某笔赎回导致投资者在销售代理人(网点)处托管的基金余额不足500份基金份额时，基金管理人自动将投资者在该销售代理人(网点)处托管的基金全部份额一次性赎回。
基金管理人可根据市场情况调整上述申购与赎回的程序、数额以及基金交易账户保有最低基金份额限制，调整前应至少在一种中国证监会指定报刊或网站上公告。
(六)申购费率和赎回费率
注1：就赎回费率的计算而言，1年指365日或366日，2年730日或731日，以此类推。注2：上述持有期是指在注册登记系统内，投资者持有基金份额的连续期限。注3：就赎回持有期的计算而言，如果该基金份额发生过跨系统转登记，则由证券结算系统跨系统转登记至注册登记系统的日期将被视为确定赎回持有期的起始日。1.申购费用由申购人承担，基金管理人和销售代理人收取，用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用。2.赎回费用由赎回人承担，在扣除注册登记等相关费用后，赎回费总额的25%归入基金资产所有。3.各销售机构在技术条件许可的情况下，可开通各类电子交易方式(如网上交易、电话交易)。电子交易方式适用的申购、赎回费率不受上述费率结构限制，具体费率由基金管理人与各销售机构约定。4.基金管理人可以调整申购费率、赎回费率或转换费率，最新的申购费率、赎回费率和转换费率在公告中列示。费率如发生变更，基金管理人最迟将于新的费率开始实施前3个工作日在至少一种中国证监会指定的报刊或网站公告。(七)申购份额、赎回金额的计算方式1.基金申购份额的计算 本基金的申购金额包括申购费用和净申购金额。其中： 净申购金额 =申购金额/(1+申购费率)申购费用＝净申购金额×申购费率 申购份额=(申购金额-申购费用)/申购当日基金份额净值申购费用以人民币为单位，以四舍五入方式保留至小数点后2位，申购份额以四舍五入方式保留至0.01份基金份额。2.基金赎回金额的计算赎回费=赎回当日基金份额净值×赎回份额×赎回费率赎回金额=赎回当日基金份额净值×赎回份额-赎回费赎回份额实际确认的有效赎回金额以当日基金份额净值为基准并扣除相应的费用，以四舍五入方式保留到小数点后2位。基金管理人在不损害基金份额持有人权益的情况下可更改上述公式，但应最迟在新的公式适用前3个工作日予以公告。(八)申购、赎回的注册登记基金投资者提出的申购或赎回申请，在当日交易时间结束前可以撤销，交易时间结束后不得撤销。1.投资者申购基金成功后，基金注册登记机构在T+1工作日为投资者增加权益并办理注册登记手续，投资者自T+2工作日起有权赎回该部分基金份额。2.投资者赎回基金成功后，基金注册登记机构在T+1工作日为投资者扣除权益并办理相应的注册登记手续。3.基金管理人可在法律法规允许的范围内，对上述注册登记办理时间进行调整，并最迟于开始实施前3个工作日予以公告。(九)暂停申购与赎回的情形和处理方式1.暂停或拒绝申购的处理发生下列情况时，基金管理人可暂停或拒绝接受基金投资者的申购申请：1)基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人的利益；2)基金场内交易停牌时；3)不可抗力的原因导致基金无法正常运作；4)证券交易所非正常停市；5)有关法律、法规规定或中国证监会认定的其他暂停申购情形；6)当基金管理人认为某笔申购申请会影响到其他基金份额持有人利益时，可拒绝该笔申购申请。发生上述(6)项拒绝申购情形时，申购款项将全额退还投资者。发生基金合同或招募说明书中未予载明的事项，但基金管理人有正当理由认为需要暂停基金申购，应当报中国证监会批准；经批准后，基金管理人应当立即在指定报刊和网站上刊登暂停申购公告。2.暂停赎回的处理本基金必须保持足够的现金或者政府债券，以备支付基金份额持有人的赎回款项。但是发生下列情况时，基金管理人可暂停接受基金投资者的赎回申请：1)不可抗力的原因导致基金无法正常运作；2)证券交易所非正常停市；3)因市场剧烈波动或其他原因而出现连续巨额赎回，导致本基金的现金支付出现困难；4)基金管理人认为会有损于现有基金份额持有人合法权益的基金转换行为；5)基金场内交易停牌时；6)有关法律、法规规定或中国证监会认定的其他情形。发生上述情形时，基金管理人在当日向中国证监会报告，已接受的申请，基金管理人足额兑付；如暂时不能足额兑付，可兑付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，未兑付部分由基金管理人按照发生的情况制定相应的处理办法在后续开放日予以兑付，并以基金份额净值为依据计算赎回金额。投资者在申请赎回时可选择将当日未获受理部分予以撤销。发生基金合同或招募说明书中未予载明的事项，但基金管理人有正当理由认为需要暂停基金赎回，应当报中国证监会批准；经批准后，基金管理人应当立即在指定报刊和网站上刊登暂停公告。(十)巨额赎回的情形及处理方式1.巨额赎回的认定指在单个开放日内，本基金净赎回申请份额(该基金赎回申请总份额扣除申购申请总份额之余额)与净转出申请份额(该基金转出申请总份额扣除转入申请总份额之余额)之和超过上一开放日基金总份额10%的情形。2.巨额赎回的处理方式1)全额赎回：当基金管理人认为有能力兑付投资者的赎回申请时，按正常赎回程序执行。2)部分延期赎回：当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难或认为兑付投资者的赎回申请而进行的资产变现可能对基金的资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的10%的前提下，对其余赎回申请延期办理。对于当日的赎回申请，按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日受理的赎回份额；未受理部分可延迟至下一个开放日办理。转入下一个开放日的赎回申请不享有优先权并以该开放日的基金份额净值为依据计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回为止。但投资者在申请赎回时可选择将当日未获受理部分予以撤销。3.巨额赎回的公告：当发生巨额赎回并延期支付时，基金管理人应通过指定报刊和网站在3个证券交易所交易日内刊登公告，并说明有关处理方法。本基金连续两个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间20个工作日，并应当在指定报刊和网站上进行公告。(十一)重新开放申购或赎回的公告如果发生暂停的时间为一天，暂停结束后基金管理人应在至少一种指定报刊和网站上刊登基金重新开放申购或赎回公告并公布最近一个工作日本基金的基金份额净值。如果发生暂停的时间超过一天但少于两周，暂停结束基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前1个工作日在至少一种指定报刊和网站上刊登基金重新开放申购或赎回公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个工作日本基金的基金份额净值。如果发生暂停的时间超过两周，暂停期间，基金管理人应每两周至少重复刊登暂停公告一次；当连续暂停时间超过两个月时，可将重复刊登暂停公告的频率调整为每月一次。暂停结束基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前3个工作日在至少一种指定报刊和网站上连续刊登基金重新开放申购或赎回公告并在重新开放申购或赎回日公告最近一个工作日本基金的基金份额净值。(十二)定期定额投资计划在技术条件成熟时，基金管理人可利用直销网点或代理销售网点为投资者提供定期定额投资的服务。通过定期投资计划，投资者可以固定的渠道，定期定额申购基金份额，该定期定额申购不受最低申购金额的限制。具体实施方法由基金管理人另行公告。十一.基金份额的登记1.本基金的份额采用分系统登记的原则。场外认购或申购买入的基金份额登记在注册登记系统持有人开放式基金账户下；场内认购或上市交易买入的基金份额登记在证券登记结算系统持有人证券账户下。2.登记在注册登记系统中的基金份额只能申请赎回，不能直接在深圳证券交易所卖出；登记在证券登记结算系统中的基金份额只能通过深圳证券交易所上市交易卖出，不能直接申请赎回。十二.系统内转托管、跨系统转登记(一)系统内转托管1.系统内转托管是指持有人将持有的基金份额在注册登记系统内不同销售机构(网点)之间或证券登记结算系统内不同会员单位(席位)之间进行转托管的行为。2.份额登记在注册登记系统的基金份额持有人在变更办理基金赎回业务的销售机构(网点)时，销售机构(网点)之间不能通存通兑的，可办理已持有基金份额的系统内转托管。3.份额登记在证券登记结算系统的基金份额持有人在变更办理上市交易的会员单位(席位)时，可办理已持有基金份额的系统内转托管。(二)跨系统转登记1.指基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统和证券登记结算系统间进行转登记的行为。2.基金份额持有人拟申请将登记在证券登记结算系统中的基金份额赎回，或拟申请将登记在注册登记系统中的基金份额进行上市交易，应先办理跨系统转登记，即将登记在证券登记结算系统中的基金份额转登记到注册登记系统，或将登记在注册登记系统中的基金份额转登记到证券登记结算系统。3.跨系统转登记限于在已注册的开放式基金账户和其基础证券账户或基金账户之间进行。本基金跨系统转登记的具体业务按照中国证券登记结算有限公司上市开放式基金相关登记结算规则的规定办理。4.为防止因过度套利等行为可能损害其他基金份额持有人的合法权益，对基金份额持有人的频繁且大量的跨系统转登记交易，基金管理人可采取交易监控、预警措施，必要时向中国证监会报告。本基金管理人根据法律法规及相关规定，保留采取其他必要措施的权利。十三.基金份额的非交易过户与基金间转换基金注册登记机构只受理继承、捐赠、司法执行和经注册登记机构认可的其他情况下的非交易过户。其中，继承指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；捐赠只受理基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体的情形；司法执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人、社会团体或其他组织。办理非交易过户必须提供相关资料。在条件允许的情况下，基金份额持有人可按照基金管理人的有关规定在其所管理的基金间进行转换。有关业务规则和费率安排由基金管理人另行公告。十四.基金的投资(一)投资目标基金管理人致力于研究全球经济和行业发展的趋势，紧随中国经济独特的发展节奏，挖掘中国主题，努力为投资者实现基金资产中、长期资本增值的目标，追求稳定的、优于业绩基准的回报。(二)投资理念1.以专业和专注的投资管理方法取得良好的业绩； 2.寻找风险中蕴藏的机会；3.投资决策确立在基本面研究和量化策略分析基础上；4.利用规范的风险管理系统构建投资组合。(三)投资范围和投资对象具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。主要投资对象是能够直接受益于全球经济发展趋势和有关中国经济发展独特主题的上市公司的股票和优质债券。(四)投资策略本基金采取自上而下与自下而上相结合的主动投资管理策略，将定性与定量分析贯穿于主题精选、公司价值评估、投资组合构建以及组合风险管理的全过程之中。本基金的投资管理主要分为三个层次：第一个层次是自上而下的资产类别的配置，第二个层次是精选主题，第三个层次是自下而上的个股选择。(五)投资管理程序基金管理人建立了严格规范的投资管理程序，将严密的程序管理、定性分析与数量模型贯穿于研究、投资策略制定、投资组合构建、投资执行、投资组合评估的全过程，力争在投资管理的每一个环节为投资者创造价值。本基金利用国际化的研究平台，将中外双方的投资调研资源融为一体，采取自上而下与自下而上相结合的主动投资管理策略，依靠坚实的基本面分析和有效的数量分析模型，把握证券市场的投资机会，构建最优投资组合，实现长期优于业绩基准的良好投资收益。本基金的投资管理主要分为三个层次：第一个层次是自上而下的资产类别的配置，第二个层次是主题行业配置，第三个层次是自下而上的个股选择。1.资产类别配置本基金在资产配置中贯彻自上而下的策略，根据全球宏观形势、中国经济发展(包括经济运行周期变动、市场利率变化、市场估值、证券市场动态等)，对基金资产在股票、债券和现金三大类资产类别间的配置进行实时监控，并根据风险的评估和建议适度调整资产配置比例。本基金资产类别配置的决策借助中银国际和美林投资管理宏观量化经济分析的研究成果，从国民经济发展状况入手，判断利率水平、通货膨胀率、货币供应量、盈利变化等因素对中国证券市场的影响，分析类别资产的预期风险收益特征，得出市场分析结论。本基金的资产配置决策参照投资风险管理部门的风险建议书，由投资风险管理人员运用统计方法计算投资组合、股票市场、债券市场的风险水平以及各大类资产之间相对的风险水平，向投资决策委员会提交投资组合评估报告。投资风险管理部门的研究成果对资产类别配置决策有重要提示作用，并可确保资产类别配置的科学性与合理性。在正常市场状况下，投资组合中股票资产投资比例为40-95%，债券资产及回购比例为0-45%，现金类资产比例为5-15%。今后在有关法律法规许可时，本基金资产配置比例将作相应调整，股票资产投资比例可达到法律法规有关规定的最高限额。2.主题/行业配置基金管理人采用定性和定量模型分析相结合的方法，对能够受益于发展趋势和投资主题的行业进行价值评估，包括分析行业在各经济周期中的发展动态、发展前景(替代产品的发展、国家特殊的行业政策、国际市场的变化情况等)和公司在行业中的地位和竞争优势。基金管理人通过严格的宏观行业分析建立系统的行业投资价值评估体系，通过分析行业的竞争优势和行业的发展趋势，动态预测并跟踪行业投资价值的变化，由此决定行业间的投资权重。由于本基金寻求在多个行业和企业间进行分散化和多样化投资，因此对任何一个行业的投资权重将不超过基金资产净值的30%。3.自下而上的个券选择策略1)股票投资组合构建本基金采取自下而上的方式，运用数量化的分析模型、科学严谨的财务分析和深入的上市公司调研等多种手段精选个股，并在此基础上构建股票投资组合。基金管理人通过定量分析系统筛选公司，重点关注的指标有：盈利增长率、市盈率(P/E)、股利收益率、净利润率、毛利润率、企业总价值与息税、折旧及摊销前盈利之比(EV/EBITDA)、净资产收益率(ROE)等，并且动态跟踪各个价值指标，如现金股利折现模型(DDM，DividendDiscountModel)、经济增加值(EVA，E?鄄conomicValueAdded)的变动趋势，由此决定公司相对和绝对的内在投资价值。同时，基金管理人建立了一套以定性分析为主的公司价值评价体系，定性分析公司的行业地位、管理能力、财务状况等。2)债券投资组合的构建本基金将采取自上而下投资策略，对各类债券进行合理的配置。基金管理人将深入分析国内外宏观经济形势、国内财政政策和货币政策以及结构调整因素(包括资金面结构调整、制度建设和品种创新、投资者结构变化)对债券市场的影响，判断债券市场的走势，制定资产配置策略。本基金在债券投资组合构建和管理过程中，采取利率预期、久期管理、收益率曲线策略、收益率利差策略等积极的投资策略，力求获取高于市场平均水平的投资回报。本基金充分考虑债券投资的安全性与收益性，严格执行基于投资基准指标的有限久期管理。在投资基准指标的基础上，设定窄幅的波动区间，调整投资组合的久期，保证投资者在承担相应市场风险的条件下获取超额的收益。本基金认真研究中国债券市场的结构特征，根据债券市场的实际情况构造收益率曲线，并将其与国际成熟债券市场的收益率曲线进行比较，积极地调整债券投资组合长期、中期、短期债券的比重。在我国债券市场中，国债与金融债市场的发展最为成熟，流动性也最好，因而本基金的债券投资将以这些债券品种为主。目前国内企业债券市场的规模很小，流动性也不够，因而不是本基金初期投资的主要投资对象，但随着我国金融市场利率市场化步伐的加快，企业债券市场今后必将快速发展，品种将逐渐增多，市场规模将逐渐扩大。本基金将在严格控制企业债券信用风险的前提下，本着流动性、安全性、收益性的原则选择资质优良的企业，增加债券的投资品种。基金对于非国债的债券品种的投资将控制在15%以内。(六)基金特点1.投资前提：正确理解中国上市企业的发展状况以及证券市场现状基金管理人相信：正确理解中国上市企业的发展状况以及证券市场现状是成功投资的前提。本基金在投资管理过程中将深入分析中国经济和证券市场的现实和发展趋势，寻找中国经济发展过程中的增长动力，在正确认识中国经济发展特点的基础上，引入国际先进的基金管理理念和方法，为投资者赢取持续稳定的收益。2.深刻挖掘，精选主题基金管理人遵循主题投资的理念，通过分析全球经济发展趋势对中国经济发展带来的影响，以及中国应对这些发展所面临的挑战，寻找具有巨大投资潜力和成长机会的上市公司。本基金主题投资策略的重要思路是将主题要素和经济形势结合分析，判断持续增长的投资机会。本基金的投资主题反映了中国经济的中、长期发展趋势，具备稳定、持续发展的特性，并将随着中国经济的成熟发展而不断成长，因此本基金的投资方向在相当长的时期内会保持稳定，从而不影响本基金的风险结构。同时，本基金会在主题相关行业和上市公司中积极配置，寻找值得长线投资的优质公司，努力把握主题带来的投资机会。3.投资组合特征本基金所投资的上市公司具有以下四个主要特征：1)全球行业发展趋势和有关中国经济发展的独特主题的直接受益者；2)所处行业具有良好基本面；3)生产过程中极具竞争力的行业翘楚；4)具有规范的公司治理架构，以股东利益最大化为目标，并拥有灵活的思维和具有前瞻性的企业。4.系统化的风险管理1)分散化投资本基金在多个行业和企业间进行分散化和多样化投资，利用各类投资之间相关性的互补关系，实现风险分散的策略。本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的10%，任何一个行业的投资权重将不超过基金资产净值的30%。2)深刻的公司基本面分析本基金严格对每一项投资进行实质的分析工作，遵循基本面驱动资产定价的理念，对公司的各种风险因素进行评估，从而发掘公司基本面的投资价值，筛选出盈利稳定增长或具有高速增长潜力的上市公司。公司基本面的分析包括：公司的运营状况、财务基础、公司管理层能力和经营战略、公司治理架构状况以及公司在行业中的竞争优势。(七)业绩比较基准本基金股票投资部分的业绩比较基准为：中信标普300指数；债券投资部分的业绩比较基准为：中信国债指数。本基金的整体业绩基准＝中信标普300指数×70%+中信国债指数×20%+1年期银行存款利率×10%如果今后市场有其他代表性更强的业绩比较基准推出，本基金可以在经过合适的程序后变更业绩比较基准。(八)投资限制本基金的投资组合将遵循以下限制：1.本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过本基金资产净值的10%；2.本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券不超过该证券的10%；3.本基金投资股票资产的比例不低于基金资产净值的40%，投资现金和债券资产的比例符合法律、法规规定的最低持有比例；4.基金资产参与股票发行申购的，本基金所申报的金额不得超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司该次发行股票的总量；5.法律法规和监管机构对上述比例限制另有规定的，从其规定。本基金管理人自基金合同生效之日起6个月内使基金投资符合上述投资限制和资产配置比例的规定。因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合上述约定比例规定的，基金管理人应当在十个交易日内进行调整，以符合法律法规及基金合同的规定。(九)投资禁止本基金禁止从事下列行为： 1.承销证券； 2.投资于其他基金；3.以基金的名义使用不属于基金名下的资金买卖证券；4.动用银行信贷资金从事证券买卖； 5.将基金资产用于担保、资金拆借或贷款；6.从事证券信用交易； 7.以基金资产进行房地产投资；8.从事可能使基金资产承担无限责任的投资；9.向基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；10.买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；11.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；12.当时有效的法律法规和中国证监会规定禁止从事的其他行为。(十)基金的融资 本基金可以按照国家的有关规定进行融资。 十五.基金的资产(一)基金资产总值是指购买的各类证券价值、银行存款本息和基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。 其构成主要有：1.银行存款及其应计利息；2.清算备付金及其应计利息； 3.根据有关规定缴纳的保证金； 4.应收证券交易清算款； 5.应收申购款；6.股票投资及其估值调整；7.债券投资及其估值调整和应计利息； 8.其他投资及其估值调整； 9.其他资产等。(二)基金资产净值基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。 其构成主要有：1.基金份额持有人申购基金份额所支付的款项；2.运用基金资产所获得收益(亏损)； 3.以前年度实现的尚未分配的收益或尚未弥补的亏损。(三)基金资产的账户本基金资产以基金托管人名义开立基金托管专户和证券交易资金账户，以基金托管人和基金联名的方式开立基金证券账户、以基金的名义开立银行间债券托管账户，并报中国证监会及人民银行备案。开立的基金专用账户，与基金管理人、基金托管人、基金销售代理人、注册登记人自有的资产账户以及其他基金资产账户相独立。(四)基金资产的保管与处分基金资产应独立于基金管理人、基金托管人的固有资产。基金管理人、基金托管人不得将基金资产归入其固有资产。基金管理人、基金托管人因基金资产的管理、运用或者其他情形而取得的资产和收益，归入基金资产。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金资产不属于其清算资产。非因基金资产本身承担的债务，不得对基金资产强制执行。十六.基金资产的估值(一)估值目的 基金资产的估值目的是客观、准确地反映基金资产的价值。(二)估值日基金资产估值日为相关的证券交易所的正常营业日，估值时点为上述证券交易所的收市时间。 (三)估值对象运用基金资产所购买的一切有价证券。(四)估值方法1.上市流通的有价证券以估值日证券交易所挂牌的该证券收盘价估值，该日无交易的，以最近一个工作日收盘价计算；2.未上市的属于配股或增发的股票以估值日证券交易所提供的同一股票的收盘价估值，该日无交易的，以最近一个工作日收盘价计算；3.未上市的属于首次公开发行的股票、债券以其成本价计算；4.配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按收盘价高于配股价的差额估值；如果收盘价等于或低于配股价，则估值增值额为零；5.证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值；6.证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；7.在银行间同业市场交易的债券按购入成本加计持有期利息估值，利息单列，不计入成本；8.有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况，在与基金托管人商议后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值。即使存在上述情况，基金管理人若采用上述1-7规定的方法为基金资产进行了估值，仍应被认为采用了适当的估值方法;9.如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。(五)估值程序基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人完成估值后，将估值结果和基金份额净值以书面形式并加盖业务公章报给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后加盖业务公章返回给基金管理人。(六)暂停估值的情形1.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；2.因其他任何不可抗力致使基金管理人无法准确评估基金资产价值时。(七)估值错误的处理方式本基金基金份额净值的计算采用四舍五入的方法保留小数点后4位，国家另有规定的从其规定。当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后4位以内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。基金管理人和基金托管人应采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性和及时性。当基金管理人确认已经发生估值错误情形时，基金管理人立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。错误偏差达到基金资产净值的0.5%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案。因发生差错造成基金份额持有人损失的，由基金管理人负责赔偿，赔偿原则如下：1.赔偿仅限于因差错而导致的基金份额持有人的直接损失；2.基金管理人代表基金保留要求返还不当得利的权利；3.基金管理人仅负责赔偿在单次交易时给每一单一当事人造成10元人民币以上的损失；4.基金管理人在赔偿基金份额持有人后，有权向有关责任方追偿。(八)基金份额净值的确认基金份额净值的计算采用四舍五入的方法保留小数点后4位。当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后4位以内发生差错时，视为基金份额资产估值错误。(九)基金资产净值、份额净值的公告方式本基金的资产净值、份额净值将依照《基金法》、《信息披露管理办法》及相关法律法规规定的方式进行公告。(十)特殊情形的处理1.基金管理人按本基金估值方法的第8条，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理；2.由于证券交易所或登记结算公司发送的数据错误，或战争、火灾、地震、洪水等不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。十七.基金的收益分配(一)基金收益的构成基金收益包括：基金投资所得分红、股息、债券利息、买卖证券差价、银行存款利息、已实现的其他合法收入以及因运用基金资产带来的成本或费用的节约计入收益。基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。(二)基金净收益基金净收益为基金收益扣除按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额。 (三)收益分配原则1.基金收益分配比例按有关规定制定；2.本基金每年收益分配次数至少1次，最多为6次，年度收益分配比例不低于基金年度已实现收益的60%；3.场外投资者可以选择现金分红或红利再投资；场内投资者只能选择现金分红；本基金分红的默认方式为现金分红；4.基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；5.基金当期收益应先弥补上期亏损后，才可进行当期收益分配；6.在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但若成立不满3个月则不进行收益分配，年度收益分配在基金会计年度结束后的4个月内完成；7.基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；8.每一基金份额享有同等分配权。(四)收益分配方案的确定和公告基金收益方案中应载明基金收益的范围、基金净收益、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。本基金收益分配方案由基金管理人拟定，基金托管人核实后确定并公告。(五)基金收益分配中发生的费用收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由基金份额持有人自行承担。 十八.基金的费用与税收(一)基金费用的种类1.基金管理人的管理费； 2.基金托管人的托管费； 3.证券交易费用；4.基金合同生效后与基金相关的信息披露费用；5.基金份额持有人大会费用； 6.基金合同生效后与基金相关的会计师费和律师费；7.银行的汇划费用；8.按照国家有关规定可以列入的其他费用。 (二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式1.基金管理人的管理费在通常情况下，本基金的管理费按前一日基金资产净值1.5%的年费率计算，计算方法如下：H＝E×1.5%÷当年天数H为每日应计提的基金管理费； E为前一日基金资产净值。2.基金托管人的托管费通常情况下，本基金的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计算，计算方法如下：H＝E×0.25%÷当年天数H为每日应计提的基金托管费；E为前一日基金资产净值。3.上述(一)中(3)到(7)项费用由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。(三)转换费：在条件成熟，允许基金转换的情况下，基金管理人将另行公告基金转换费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式。(四)不列入基金费用的项目基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。其他具体不列入基金费用的项目依据中国证监会有关规定执行。(五)基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理费、基金托管费，下调前述费率无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前3个工作日在至少一种指定报刊和网站上刊登公告。(六)本基金运作过程中的各类纳税主体，依照国家法律法规的规定，履行纳税义务。十九.基金的会计与审计(一)基金会计政策1.基金管理人为本基金的基金会计责任方；2.基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日；基金首次募集的会计年度按如下原则：如果基金合同生效少于3个月，可以并入下一个会计年度；3.基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；4.会计制度执行国家有关的会计制度；5.本基金独立建账、独立核算；6.基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；7.基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。(二)基金审计1.本基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师事务所和注册会计师对基金年度财务报表进行审计；2.会计师事务所更换经办注册会计师，须事先征得基金管理人和基金托管人同意；3.基金管理人(或基金托管人)认为有充足理由更换会计师事务所，经基金托管人(或基金管理人)同意，并报中国证监会备案后可以更换。更换会计师事务所在5个工作日内公告。二十.基金的信息披露本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定。本基金信息披露事项应当在中国证监会规定时间内，通过指定报刊和网站等媒介披露，并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。公开披露的基金信息包括：(一)基金招募说明书、基金合同、基金托管协议基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的3日前，将基金招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在网站上。基金合同生效后，基金管理人应当在每六个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。(二)基金份额发售公告基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。(三)基金募集情况公告基金管理人应当就基金份额发售的结果编制基金募集情况公告，并在募集期结束的次日登载于指定报刊和网站上。(四)基金合同生效公告基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。(五)基金份额上市交易公告书基金份额获准在证券交易所上�
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