中国出口企业陷海外欠账黑洞 应收款逾千亿美元

    据《财经时报》报道，中国出口企业的海外应收账款问题正趋明显。资料显示，中国出口企业的海外应收账款至少超过1000亿美元，相当于中国2004年总出口额的五分之一。

    同时，这种海外呆坏账正在以每年150亿美元的速度增加，许多知名企业正备受困扰。比如四川长虹(资讯 行情 论坛)股份有限公司(简称四川长虹)，其海外应 收款曾一度达到42亿元。

    长虹的境遇正在中国的出口企业中蔓延。一份资料显示，中国企业在海外的应收账款将至少超过1000亿美元，也就是中国的出口商无偿向海外客户提供了1000亿美元的“商业贷款”。

    这个数字更加直观的概念是，它相当于中国今年总出口额的1／5。据中国商务部预测，中国今年出口额将达到5000亿美元。

    金额是个谜

    “你问我到底中国企业在海外的应收账款是不是1000亿美元，我无法回答，我想也没有其他人可以回答。”美国ABC(中国)公司(以下简称ABC)的总裁陈晓东先生对《财经时报》说。

    ABC公司是一家专业从事国际讨债的公司，其主要职责是根据客户的请求，负责追讨客户在海外的应收账款。

    根据陈晓东的介绍，ABC去年在中国接受的委托追讨应收账款金额为3000万美元，这只是“冰山的一角，具体数字恐怕谁也不知道”。

    中国商务部研究院院长柴海涛认为，中国企业隐瞒应收账款的数字有时并非有意。他对《财经时报》指出，很多企业在应收账款方面并不是进行系统化管理，而是个案管理。

    一位不愿透露姓名的业内人士向《财经时报》说，目前中国在海外的呆坏账正以每年150亿美元的速度增加。

    威胁企业经营

    据商务部研究院的一个报告统计，中国的涉外企业(从事进出口业务的企业)中只有11%建立了自己的信用监管体系，而这11%中又有93%是跨国企业，或者是具有外资背景的企业。

    另一份研究报告指出，由于中国企业缺乏信用管理，中国出口企业目前的海外坏账率在5%以上。

    一个不容忽视的现实是：中国出口企业在面临一个十分苛刻的卖方市场。中国企业希望通过价格竞争来扩大市场份额。在这种激烈的竞争下，中国的出口企业把签得订单视为经营成功的标志，而忽视了对进口方资信的调查。

    因此，柴海涛建议，中国企业在日后的经营中，应该考虑的“信用成本”，因为海外拖欠的应收账款将影响到企业的发展。

    陈晓东持相同意见。据他分析，目前中国海外呆坏账发生的原因可以分为3种情况，进口商没有付款意识、进口商无力偿还和进口商恶意欺诈。

    “最后一种发生的概率很大，占到所有欠款案中的66%。”陈说。

    根据陈晓东10年的追债经验，目前，海外拖欠中国货款的国别不仅发生在发达国家，很多也发生在非洲等发展中国家。而一些发展中国家由于没有完整的法律体系，因此很容易发生恶意拖欠的情况，或者是由于政治动荡，导致即使进口商有偿付意愿，也无法偿付。

    他认为，由于中小企业在财力上的弱势，投保出口信用险是中小企业的最佳选择。据《财经时报》了解，目前经营出口信用险的保险公司规模已经扩大，除了原有的政策性金融机构——中国进出口保险公司外，平安保险公司也在日前开办了出口信用险的业务。

    此前中国的出口企业一直以信用证(L／C)作为主要的结算方式，因为信用证的使用使得银行信用介入到国际贸易中，用银行信用代替了商业信用，使得出口商收款更为安全。

    但随着世界贸易的发展，目前国际上利用信用证的国际贸易只占到全部贸易量的20%，目前国际的流行做法是O／A(记账)或者D／A(承兑交单)的方式，目前这两种结算方式的贸易量占到总贸易量的80%左右。

    对于这种发展趋势，商务部研究院的一位专家指出，O／A和D／A节省了进口企业的融资成本，而信用证高达5%的手续费则加重了进口企业的融资成本。因此目前越来越多的进口商开始使用记账或者承兑交单的方式。

    “但这两种付款方式的实行，则无疑将加剧出口企业面临的信用风险，因为这两种付款方式基本可以看作商业信用，风险比较大。”