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国际金融报记者 陈冠中
养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。其含义是指国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
中国式养老保险模式
今年7月22日，劳动和社会保障部发布的最新统计数据表明，中国养老金发放首次实现连续6个月无拖欠，这是国家自1998年实施确保养老金发放以来成绩最好的一次。尽管如此，国家养老保险体系中呈现出来的一些问题还是不容小觑。
中国目前实行的是社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度，这是中国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。这一制度在基本养老金筹集上采用的是传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老保险基金能够筹集的基础上采用结构式的计发方法，强调个人账户养老金的激励因素和劳动贡献差别。
“社会统筹”采取的是“现收现支”的筹资方式，从现在正在劳动年龄的人那里筹集资金，以供养已经退休的老龄人口，从而形成“下一代供养上一代”的社会契约。“个人账户”则选择“储备积累”的筹资方式，由正在劳动年龄的人自己为自己储蓄一笔钱，以备将来养老之用。
目前中国按月领取养老金的企业离退休人员超过3500万，由于一些地区养老保险主要在市县范围内实行社会统筹，统筹层次比较低，养老保险基金一旦出现缺口，资金难以及时调剂。此外，今年有大量的农垦企业职工和退休人员纳入养老保险，而农垦企业养老保险的基金收缴又比较困难，因此在养老金确保发放方面面临着较大的压力。
近日，中国劳动和社会保障部部长郑斯林就透露，中国虽然早已确立了社会统筹与个人账户相结合的模式，但为了保证当期养老金的支付，统筹基金和个人账户基金一直是混账运行，统筹部分透支了个人账户资金，并未形成实际的基金积累，养老保险个人账户空账近6000亿元。
现行机制下的弊端
北京市劳动服务中心的数据显示，今年上半年北京有55人冒领了11万元养老金。据介绍，发现冒领问题的多是基层社保所的工作人员。
由于既有的养老金领取工作存在一定的漏洞，一些养老金冒领的个案是很难被发现的。目前，北京市已经采取一定的措施来弥补现存的漏洞。北京各街道已全部建立了社保所，并有1766个社区聘用了2136名劳动保障专职协管员。
在中国实行的基本养老保险制度，参加养老保险的人需要在工作期间按时向国家缴纳一定的保险金，同时企业也要按照一定的比例进行缴纳。这样退休之后，职工就可以每月领取到养老金。但正是由于职工的养老保险金是由企业和个人共同承担的，所以一些企业便想方设法少缴养老保险金以减轻自己的负担。
按照建设部的有关规定，从事法定的特殊工种满10年可以提前退休。一些老国有企业就不惜改动职工的档案，劝说职工提前退休。国有企业里的职工都参加了国家统一的企业职工养老保险体系，退休之后这些老职工就转入社保系统，由国家发放养老金，职工本人不会遭受任何损失，而企业也减轻了自己的负担。
但对于养老基金来说，不该退休的人提前退休了，其就由缴费者变为养老金的领取者，养老基金因此受到损失。按全国平均水平来算，一个人提前退休一年就是少缴养老保险金3000元，同时其还要从养老基金领取7000多元，两者加起来就是1万多元。如果提前退休5年，一个人就会使养老基金多支出5万多元。
目前，我国人口老年化趋势较为明显。在1978年大约是30个人赡养一个老年人，而现在是3个人来供养一个退休人员。每年还有大约200万人口步入退休队伍中。国家养老基金不足的情况日益突出，每年国家财政都要有巨额的补贴。但不少企业为了减轻自己的负担，将本不应退休的职工过早地推向了社会，使其由社会的贡献者成为被供养者。这样不但使提前退休的职工降低了自己的养老金收入，更重要的是增加了国家的财政负担，让本来就已经不堪重负的社会保障体系更加艰难，这实质上损害的是社会所有劳动者的利益。
采取措施力堵漏洞
养老金领取方面的一些漏洞已经引起了相关部门的重视，一些旨在抑制冒领养老金的措施也相继出台。针对管理难度相对较大的退休人员异地居住的情况，有关部门就出台了新的规定。
自2004年7月1日起，全国范围内退休人员如果存在异地居住的情况，应当及时到当地的劳动社保机构办理领取养老金的资格认证。在限定期限内，社保经办机构没有收到退休人员的协助认证表的，将暂停发放养老金。
对异地居住的退休人员，每年3月至6月20日，由参保单位或区退管办向所属社会保险经办机构提供本单位离退休人员居住地有关部门出具的证明材料。
按照新规定，协助认证工作由退休人员居住地所在街道的劳动保障机构负责。尚未建立街道劳动保障工作机构的，暂由退休人员居住地所在县或区级社会保险经办机构负责办理。
而在河南省郑州市，为了确保退休职工能够更方便、快捷、足额领取到养老金，郑州市政府在中国首开养老金异地发放制度的先河。
据介绍，凡参加郑州市、县、区企业职工基本养老保险的职工，其养老金由市、县、区社会保险经办机构发放，退休后在郑州市辖区内跨县、区居住的企业退休人员、按月领取退职生活费的退职人员以及由社会保险经办机构按月支付生活补贴的供养直系亲属，都将从中受益。
该制度打破了局限，养老金先由市级社保经办机构发放到各县的社保经办机构，再发到各乡镇及退管所（退休人员社会化管理服务所）等基层经办机构，退休人员在离家最近的农行、邮政所等即可领取养老金，不用缴纳手续费。
这一制度除了给退休职工带来方便之外，还可有限遏制冒领养老金的现象。一些退休人员由于居住在比较偏僻的地方，郑州市的社保机构、退休人员所在企业无法了解其健康状况、家庭状况，以致有的退休人员已经去世好多年，但其家属仍长期冒领养老金。在建立了养老金异地发放制度之后，相信这些情况将大为改观。
最近，中国保监会主席吴定富指出，今后要大力发展商业养老保险，使保险业在完善我国社会保障体系中将发挥重要作用。
数据显示，我国已经进入老年化社会，60岁以上的老年人早已过亿，占全国人口10％左右，而且老年人口以每年3％的速度在递增。到2050年，我国老年人口的比例将超过20％，养老问题将格外突出。而对于老年人来说，除了传统的储蓄养老外，越来越多的人会选择保险作为晚年生活的理财工具。因此，保险公司大力发展养老险可以说正逢其时。
目前，相对于其他保险产品，养老险产品还是比较单调和匮乏。对此，吴定富指出，还要大力发展商业健康保险，积极推动健康保险产品和服务创新，满足人民群众更高层次的健康保障需求。
养老保险概念面面观（）
养老保险主要包含以下三层含义：养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动后才自动发生作用的；养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源；养老保险是以社会手段来达到保障的目的，是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。
养老保险的几种类型：养老保险的产生与发展是与国家的政治、经济和社会文化紧密结合在一起的，是社会化大生产的产物，也是社会进步的标志。目前世界上实行养老保险制度的国家可分为三种类型，即投保资助型养老保险、强制储蓄型养老保险和国家统筹型养老保险。另外，我国根据中国的具体国情，创造性地实施了“社会统筹与个人账户相结合”的基本养老保险改革模式。
中国养老保险的基本构成：中国是一个发展中国家，经济还不发达，为了使养老保险既能发挥保障生活和安定社会的作用，又能适应不同经济条件的需要，以利于劳动生产率的提高，我国的养老保险由三个部分构成。第一部分是基本养老保险，第二部分是企业补充养老保险，第三部分是个人储蓄养老保险。
基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。国家有关文件规定，在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
企业补充养老保险是指企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。其资金筹集方式有现收现付制、部分积累制和完全积累制三种。
职工退休费用社会统筹是职工养老保险制度的一个重要内容，指由社会保险管理机构在一定范围内统一征集、统一管理、统一调剂退休费用的制度。
《国际金融报》 (2004年09月29日 第十二版)
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