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上市公司对募集资金的使用问题一直都是投资者非常关心的一个问题。有数据显示,2003年,深市有214家公司使用了本年度及以前年度募集的资金,涉及使用的募集资金集资总额为995亿元,其中2003年年报披露符合计划进度和预计收益的募集资金538亿元。另外,还有约一半的公司存在变更了募集资金使用项目的情况。也正因如此,加强对募资使用的监管工作已显得刻不容缓。
为此,中小板市场想出了设"卡"的办法。不久前深交所根据中国证监会《证券发行上市保荐制度暂行办法》出台了一部《中小企业板块保荐工作指引》,不仅对保荐机构和保荐人更好地完成尽职推荐、持续督导责任提出了进一步的要求,而且还把保荐机构的工作与募资的管理结合起来,鼓励发行人建立募集资金专户存储制度,建议保荐机构在推荐证券上市之前,与上市公司、商业银行签订三方协议。协议内容主要包括:发行人将募集资金集中存放在一个专用账户中；发行人一次或一年内累计从募集资金专用账户中支取的金额达到一定额度以上的,应当知会保荐代表人；发行人授权保荐代表人可以随时到商业银行查询募集资金专用账户资料等。也正是根据这一规定,近日,达安基因(资讯 行情 论坛)与永新股份(资讯 行情 论坛)两公司分别发布公告称,公司拟对募集资金实行专户存储管理。如达安基因在董事会公告中称,公司已和保荐机构广东证券签订保荐补充协议。协议规定,一次从募集资金专户账户中支取的金额达到人民币500万元以上的,或者累计从募集资金专用账户中支取的金额达到募集资金总额的20%或20%整数倍数的,应当知会保荐代表人；公司董事会授权保荐代表人可以随时到商业银行查询募集资金专用账户资料。
对募资实行专户管理,而且由保荐人来过问募资的使用情况,这确实是对募资使用情况进行有效监管的一个好办法。它不仅可以让投资者对上市公司的募资使用情况有一个及时的了解,而且还有利于充分发挥保荐人的持续督导职能。难怪有业内人士认为中小板的这个"卡"设得好！而既然是好"卡",笔者认为更应该把它拿到主板市场上来制约主板上市公司。一方面是目前主板市场上市公司募资使用上存在的问题较多；另一方面是主板市场的影响面更大,涉及到的上市公司更多。如果有了这样一道"卡",那么,它就可以在更大范围内维护流通股股东的利益了。
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