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1996年以来，上海银行先后成功地引入国际金融公司、汇丰银行以及香港的上海商业银行等外资战略投资者（外资参股占比达18％），在引资和引智方面作出积极的探索。
上海银行把引进国际金融资本，接轨国际准则，提升经营理念，作为推进公司治理结构的一项重要内容，使上海银行的经营管理进一步规范，资本充足率达到了国际标准，不良资产率也逐年下降。截至2003年末，总资产达到1934亿元，资本充足率达10.79％。
———编者
银行是高负债的企业，充足的资本金不仅直接关系到其资产规模的大小，决定其抗风险能力，更成为制约银行科技投入、业务发展和提高竞争力的重要因素
2004年2月23日，中国银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》（以下简称《办法》），并于3月1日起正式实施。《办法》全面借鉴了1988年巴塞尔资本协议和刚出台的巴塞尔新资本协议，根据《银行业监督管理法》的有关规定，在贷款分类制度和损失准备制度的基础上进一步对商业银行的资本充足管理作出明确规定。该《办法》体现出中国银监会“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的全新监管理念。它的出台标志着符合中国实际的资本管理框架和比较完整的审慎监管规章制度体系的初步形成。贯彻实施《办法》对于商业银行健全资本约束机制，实现持续稳健发展具有重大意义。
一、树立科学的发展观建立健全资本约束机制
与1996年中国人民银行颁布的《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》相比，《办法》结合中国银行业的实际情况，体现出更加全面的资本管理和审慎监管理念，为促进银行业树立科学的发展观，实现长期稳健发展提供了制度保障。
银行是高负债的企业，充足的资本金不仅直接关系到其资产规模的大小，决定其抗风险能力，更成为制约银行科技投入、业务发展和提高竞争力的重要因素。但是，在缺乏资本观念和资本约束不充分的条件下，商业银行的经营管理往往是以规模增长为目标，形成“重数量、轻质量”、“重规模、轻效益”的粗放式发展模式。这违背了现代商业银行的经营规律和发展规律，隐藏了金融风险，可能会带来了大量的不良资产。为此，《办法》从审慎监管的角度，对商业银行提出更为审慎的资本充足要求；从激励约束的角度，强调根据资本充足率的状况对不同类别的银行实行分类监管，对资本不足的商业银行和资本严重不足的商业银行加大监督检查力度，采取不同措施，控制其业务发展和资产扩张。
《办法》对商业银行资本覆盖风险提出了更高的要求，充分体现了资本管理的基本原则：商业银行的资本对其规模和业务发展有着较强的约束。银行的资本是有限的，能够据以覆盖的风险资产数量也是有限的；而风险资产和业务发展有着极为密切的关系。从这种意义上，资本的多少将决定规模的大小。由此，《办法》鼓励商业银行将资本金和业务规模挂钩，资本和业务规模协调发展，体现了资本和规模的统一。另一方面，商业银行在资本管理中的“可以作为”的空间较大。在相同的资本水平，不同的经营管理会对规模支撑的力度不同，资产配置比较好、管理水平比较高的银行，其有限的资本可以支撑相对而言较大的规模。从而，《办法》鼓励商业银行提高风险管理水平，不断优化资产结构，改变以利差收入为主的盈利模式。《办法》的实施将改变商业银行的经营管理理念，有利于商业银行树立科学的发展观，处理好规模发展与风险控制之间的关系，将发展重点由资产规模扩张为中心转移到提高资本收益率为中心上来，将商业银行的发展与安全、效益统一起来，促进商业银行的协调发展。
作为一家城市商业银行，上海银行自成立以来始终坚持有质量、有效益的发展，注重借鉴和吸收国际经营管理理念，注重在增长过程中不断地加强对风险的控制，加大资本对风险的覆盖。《办法》推出后，上海银行组织大家认真学习，邀请上海银监局领导来行作资本管理的专题报告，并采取有效措施积极贯彻落实《办法》，比如，补提专项准备金24.9亿元；调整考核指标体系，在对分支行考核中增加加权风险资产比例等考核指标，突出在业务发展中对风险的防范和控制。在今后的发展中，上海银行仍将牢固树立经济资本的理念，进一步加强资本对风险的覆盖，完善以经济资本为约束的管理机制，在过渡期内达到资本监管要求：加大不良资产的处置力度，探索资产风险转移新机制，例如，信贷资产证券化和信贷资产回购作为商业银行处置资产的新方式，降低不良贷款，消化历史财务包袱；全面实施授权授信制度，推行差异化信贷授权；提高风险资产的拨备，加大拨备覆盖率，实施审慎的损失准备金制度。
（未完待续）
《国际金融报》 (2004年08月18日 第二版)
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