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本公司董事会及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
2003年3月12日，中国证券监督管理委员会稽查局调查小组进驻本公司，就公司涉嫌违反证券法规有关问题进行调查（详见2003年3月13日《中国证券报》、《上海证券报》）。2004年7月8日，公司接中国证监会法律部委托山东证监局送达的《行政处罚决定书》（证
监罚字[2004]21号），处罚决定书内容如下：
一、鲁银投资在2001年度报告中未按照财政部《印发<关于执行具体会计准则和股份有限公司会计制度有关会计问题解答>的通知》（财会字[1998]66号）的规定，将购买的威海爱威制药有限公司30％股权纳入长期投资核算，还将支付的1241万元股权收购款计提资金占用费160万元，股权投资差额少摊销73.12万元，由此虚增利润391.71万余元。此外，由于账龄划分错误，少计提坏账准备金81.92万余元，虚增利润81.92万余元。二、因与控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司资产置换事宜，鲁银投资调整了拟置换出应收款项的坏账准备计提比例，计提的坏账准备较调整前少822.04万余元。鲁银投资未按照财政部《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》（财会字[1998]28号）的规定，在2001年年度会计报表附注中对上述变更的内容、理由及影响利润金额进行披露。
三、公司原董事长兼总裁刘歧鸣签发了2001年年度报告，是对鲁银投资上述违法行为承担直接责任的主管人员。董事兼副总裁李春林为时任公司财务负责人，对公司2001年年度报告中存在的上述问题负有直接责任。其他审议公司2001年度报告的董事刘世合、莫森、任维功、梁婧也负有直接责任。
四、中国证监会认为，鲁银投资在2001年年度报告中虚增利润476.63万余元、未按规定在2001年年度会计报告附注中披露有关事项的行为，违反了《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第五十九条关于“公司公告的股票或者公司债券的发行和上市文件，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定，构成《证券法》第一百七十七条所述“所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏”的行为。根据上述法律规定，经研究决定，对鲁银投资处以30万元罚款，对原董事长刘歧鸣处以警告、罚款5万元，对时任财务负责人李春林处以警告、罚款3万元，对董事刘世合、莫森、任维功、梁婧分别处以警告。
对于威海爱威制药有限公司长期股权投资，由于未能获得收购价格等有关资料以及上述股权收购行为未经公司董事会、股东大会通过，故公司2001年未将其纳入长期股权投资核算，并计提了应收该公司资金占用费160万元。但有关工商变更手续已经完成，且已支付了股权款，并对威海爱威实施了有效管理，根据实质重于形式原则，公司将此事项作为重大会计差错，于2002年度报告中进行了更正，将挂入应收款的收购股权款挂入长期股权投资核算，冲回了2001年度计入的资金占用费，调减了年初未分配利润。
对于坏帐准备计提问题，由于公司财务管理存在薄弱环节，应收账款管理不细致，导致2001年部分应收款项账龄划分不准确，致使2001年少计提坏账准备。2002年，公司根据《关于执行（企业会计制度）和相关会计准则有关问题的解答》的要求，对应收款账龄进行了重新划分，并作为重大会计差错进行了更正，分别调减了2002年年初未分配利润和调增了坏账准备。
对中国证监会对公司的行政处罚，公司董事会将认真接受，并借此机会，督促公司经营层加强基础管理，认真开展整改，杜绝此类事情的发生。
特此公告。
鲁银投资集团股份有限公司董事会
二〇〇四年七月八日
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