巴塞尔新资本协议(二)：目录

　　目录

　　第一部分：适用范围1

　　A.导言1

　　B.银行、证券公司和其他金融企业1

　　C.对银行、证券公司和其他金融企业的大额少数股权投资2

　　D.保险公司2

　　E.对商业企业的大额投资3

　　F.根据本部分的规定对投资的扣减4

　　第二部分：第一支柱-最低资本要求6

　　I.最低资本充足率的计算6

　　II.信用风险-标准法6

　　A.标准法-一般规则6

　　1.单笔债权的的处理7

　　(i)对主权的债权7

　　(ii)对非中央政府公共部门实体的债权7

　　(iii)对多边开发银行的债权8

　　(iv)对银行的债权8

　　(v)对证券公司的债权9

　　(vi)对公司的债权9

　　(vii)包括在监管定义的零售资产中的债权10

　　(viii)以居民房产抵押的债权10

　　(ix)以商业房地产抵押的债权11

　　(x)逾期贷款11

　　(xi)高风险的债权11

　　(xii)其他资产12

　　(xiii)资产负债表外项目12

　　2.外部评级12

　　(i)认定程序12

　　(ii)资格标准12

　　3.实施中需考虑的问题13

　　(i)对应程序13

　　(ii)多方评级结果的处理13

　　(iii)发行人评级和债项评级14

　　(iv)本币和外币评级14

　　(v)短期/长期评级14

　　(vi)评级的适用范围15

　　(vii)被动评级15

　　B.标准法-信用风险缓释15

　　1.主要问题15

　　(i)综述15

　　(ii)一般性论述16

　　(iii)法律确定性16

　　2.信用风险缓释技术的综述16

　　(i)抵押交易16

　　(ii)表内净扣18

　　(iii)担保和衍生工具18

　　(iv)期限错配18

　　(v)其他问题19

　　3.抵押19

　　(i)合格的金融抵押品19

　　(ii)综合法20

　　(iii)简单法27

　　(iv)抵押的场外衍生工具交易27

　　4.表内净扣28

　　5.担保和衍生工具28

　　(i)操作要求28

　　(ii)合格的担保人/信用保护提供者的范围30

　　(iii)风险权重30

　　(iv)币种错配30

　　(v)国家担保31

　　6.期限错配31

　　(i)期限的定义31

　　(ii)期限错配的风险权重31

　　7.与信用风险缓释相关的其他问题的处理32

　　(i)对信用风险缓释技术库的处理32

　　(ii)第一违约的信用衍生工具32

　　(iii)第二违约的信用衍生工具32

　　III.信用风险——IRB法32

　　A.概述32

　　B.IRB法的具体要求32

　　1.风险暴露类别33

　　(i)公司暴露的定义33

　　(ii)主权暴露的定义35

　　(iii)银行暴露的定义35

　　(iv)零售暴露的定义35

　　(v)合格的循环零售风险暴露的定义35

　　(vi)股权暴露的定义36

　　(vii)合格的购入应收帐款的定义36

　　2.初级法和高级法37

　　(i)公司、主权和银行暴露38

　　(ii)零售暴露38

　　(iii)股权暴露39

　　(iv)合格的购入应收帐款39

　　3.在不同资产类别中采用IRB法39

　　4.过渡期安排39

　　(i)采用高级法的银行平行计算资本充足率40

　　(ii)公司、主权、银行和零售暴露40

　　(iii)股权暴露40

　　C.公司、主权、及银行暴露的规定41

　　1.公司、主权和银行暴露的风险加权资产41

　　(i)风险加权资产的推导公式41

　　(ii)中小企业的规模调整41

　　(iii)专业贷款的风险权重42

　　2.风险要素42

　　(i)违约概率(PD) 43

　　(ii)违约损失率(LGD) 43

　　(iii)违约风险暴露(EAD) 43

　　(iv)有效期限(M) 47

　　D.零售暴露规定48

　　1.零售暴露的风险加权资产49

　　(i)住房抵押贷款49

　　(ii)合格的循环零售贷款49

　　(iii)其他零售暴露49

　　2.风险要素50

　　(i)违约概率(PD)和违约损失率(LGD) 50

　　(ii)担保和信贷衍生产品的认定50

　　(iii)违约风险暴露(EAD) 50

　　E.股权暴露的规则50

　　1.股权暴露的风险加权资产51

　　(i)市场法51

　　(ii)违约概率/违约损失率法51

　　(iii)不采用市场法和违约概率/违约损失率法的情况52

　　2.风险要素52

　　F.购入应收帐款的规则53

　　1.违约风险的风险加权资产53

　　(i)购入的零售应收帐款53

　　(ii)购入的公司应收帐款53

　　2.稀释风险的风险加权资产54

　　(i)购入折扣的处理54

　　(ii)担保的认定55

　　G.准备的认定55

　　H.IRB法的最低要求55

　　1.最低要求的内容56

　　2.遵照最低要求56

　　3.评级体系设计57

　　(i)评级维度57

　　(ii)评级结构57

　　(iii)评级标准58

　　(iv)评估的时间59

　　(v)模型的使用60

　　(vi)评级体系设计的记录60

　　4.风险评级体系运作60

　　(i)评级的涵盖范围61

　　(ii)评级过程的完整性61

　　(iii)推翻评级的情况61

　　(iv)数据维护61

　　(v)评估资本充足率的压力测试62

　　5.公司治理和监督62

　　(i)公司治理63

　　(ii)信用风险控制63

　　(iii)内审和外审63

　　6.内部评级的使用64

　　7.风险量化64

　　(i)估值的全面要求64

　　(ii)违约的定义65

　　(iii)重新确定帐龄66

　　(iv)对透支的处理66

　　(v)所有资产类别损失的的定义66

　　(vi)估计违约概率的要求66

　　(vii)自行估计违约损失率的要求67

　　(viii)自己估计违约风险暴露的要求68

　　(ix)评估担保和信贷衍生产品效应的最低要求69

　　(x)估计违约概率、违约损失率(或预期损失)的最低要求.........................71

　　8.内部评估的验证72

　　9.监管当局确定的违约损失率和违约风险暴露73

　　(i)商用房地产和住宅用房地产作为抵押品资格的定义73

　　(ii)合格的商用房地产/住宅用房地产的操作要求73

　　(iii)认定金融应收账款的要求74

　　10.认定租赁的要求76

　　11.股权暴露资本要求的计算76

　　(i)内部模型法下的市场法76

　　(ii)资本要求和风险量化76

　　(iii)风险管理过程和控制78

　　(iv)验证和形成文件78

　　12.披露要求80

　　IV.信用风险–资产证券化框架80

　　A.资产证券化框架下所涉及交易的范围和定义80

　　B.定义80

　　1.银行所承担的不同角色80

　　(i)投资行80

　　(ii)发起行81

　　2.通用词汇81

　　(i)清除式召回81

　　(ii)信用提高81

　　(iii)提前摊还81

　　(iv)超额利差81

　　(v)隐性支持82

　　(vi)特别目的机构(SPE) 82

　　C.确认风险转移的操作要求82

　　1.传统型资产证券化的操作要求82

　　2.合成型资产证券化的操作要求83

　　3.清除式召回的操作要求和处理83

　　D.对资产证券化风险暴露的处理84

　　1.最低资本要求84

　　(i)扣减84

　　(ii)隐性支持84

　　2.使用外部信用评估的操作要求84

　　3.资产证券化风险暴露的标准化方法85

　　(i)范围85

　　(ii)风险权重85

　　(iii)未评级资产证券化风险暴露一般处理方法的例外情况86

　　(iv)表外风险资产的信用转换系数86

　　(v)信用风险缓释的确认87

　　(vi)提前摊还规定的资本要求88

　　(vii)具有控制型提前摊还特征的信用转换系数的确定89

　　(viii)对于非控制型具有提前摊还特征的风险暴露的信用风险转换系数的确定90

　　4.资产证券化的内部评级法91

　　(i)范围91

　　(ii)KIRB的定义92

　　(iii)各种不同的方法92

　　(iv)所需资本最高限93

　　(v)以评级为基础的方法(RBA) 93

　　(vi)监管公式(SF) 95

　　(vii)流动性便利97

　　(viii)合格服务人现金透支便利98

　　(ix)信用风险缓释的确认98

　　(x)提前摊还的资本要求98

　　V.操作风险98

　　A.操作风险定义98

　　B.计量方法98

　　1.基本指标法99

　　2.标准法99

　　3.高级计量法(AMA) 100

　　C.资格标准101

　　1.一般标准101

　　2.标准法101

　　3.高级计量法102

　　(i)定性标准102

　　(ii)定量标准102

　　(iii)风险缓释105

　　D.局部使用106

　　VI.交易账户106

　　A.交易账户定义106

　　B.审慎评估标准107

　　1.评估系统和控制手段107

　　2.评估方法107

　　(i)按照市场价格计值107

　　(ii)按照模型计值108

　　(iii)价格独立验证108

　　3.计值调整，又称储备108

　　C.交易账户对手方信用风险的处理109

　　D.标准法对交易账户特定风险资本要求的处理109

　　1.政府债券的特定风险资本要求110

　　2.对未评级债券特定风险的处理原则110

　　3.采用信用衍生工具套做保值头寸的专项资本要求110

　　4.信用衍生工具的附加系数111

　　Part 3:第二支柱——监督检查113

　　A.监督检查的重要性113

　　B.监督检查的四项主要原则113

　　C.监督检查的具体问题119

　　D.监督检查的其他问题124

　　Part 4:第三支柱——市场纪律126

　　A.总体考虑126

　　1.披露要求126

　　2.指导原则126

　　3.恰当的披露126

　　4.与会计披露的相互关系126

　　5.重要性127

　　6.频率127

　　7.内部和保密信息127

　　B.披露要求128

　　1.总体披露原则128

　　2.使用范围128

　　3.资本129

　　4.风险暴露和评估130

　　(i)定性披露的总体要求130

　　(ii)信用风险131

　　(iii)市场风险136

　　(iv)操作风险137

　　(v)银行账户的利率风险137

　　附录1创新工具在一级资本中的上线为15%138

　　附录2标准法-实施对应程序139

　　附录3 IRB法风险权重的实例143

　　附录4监管当局对专业贷款设定的标准145

　　附录5例子：按照监管公式计算信用风险缓释的影响159

　　附录6产品线对应表163

　　附录7损失事件分类详表165

　　附录8按照标准法和内部评级法的规定，计算金融抵押品担保交易的资本要求的方法概述168

　　附录9简化的标准法170