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§1重要提示
1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。
1.2四川华信(集团)会计师事务所为本公司出具了保留意见和解释性说明的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
1.3公司董事长杨盛奎、财务负责人张国志、会计主管周宗琴声明：保证2003年年度报告中财务会计报告的真实、完整。
§2上市公司基本情况简介
2.1基本情况简介
2.2联系人和联系方式
§3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
3.2主要财务指标
3.3国内外会计准则差异
适用√不适用
§4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
4.2前十名股东、前十名流通股股东持股表
4.3.控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.2控股股东及实际控制人变更情况
适用√不适用
4.3.3控股股东和其他实际控制人具体情况介绍
适用√不适用
公司控股股东为四川省国有资产投资管理有限责任公司。四川省国有资产投资管理有限责任公司受四川省财政厅委托代表国家持有股份。
§5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动
5.2在股东单位任职的董事监事情况
适用√不适用
5.3董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
§6董事会报告
6.1报告期内整体经营情况的讨论与分析
2003年公司克服原重组单位虚假重组,诈骗公司为其提供巨额担保对公司造成的恶劣影响及不稳定的后果,在四川省和宜宾市政府大力支持和帮助下,宜宾市财政无息借款给公司1000万元恢复生产,进行封闭运行,全年完成主营业务收入6606.31万元。同时,获得宜宾市政府积极的财政支持,给予公司一次性财政补贴5900万元和同意公司将＂暂收款＂中政府发放的2003年1-12月下岗职工生活费计255.65万元和诉讼费45万元共计300.65万元作为政府对企业的困难补贴,全年实现净利润320.70万元。2003年公司实现年初提出全年扭亏为盈的目标,化解了公司退市风险。但是,由于公司债务负担过重,封闭运行资金短缺,扣除非经常性损益后,公司2003年仍然经营亏损5578.64万元,其主要原因如下：
(1)、由于流动资金短缺,没有达到预期生产经营规模,固定成本的分摊和管理费居高不下；此外,因增加全额计提母公司及其所属成都新泰公司应收四川泰港及其控股公司、关联企业款项坏账准备2624.75万元,导致2003年全年管理费用达到4006.40万元,实际影响公司利润占经营亏损总额的71.82%!,。
(2)、债务负担较重,全年完成销售收入6606.31万元,但财务费用高达1769.95万元,实际影响公司利润占经营亏损总额的31.73
%(3)、由于2002年停产达7个多月,2003年重新恢复和开发销售渠道有个过程,市场竞争激烈、产品价格走低,年初预算的本色纸张平均销售无税价3420元/吨,实际今年只达到2987元,平均每吨降433元,降幅之大超出原来的预料。
(4)、主要原料竹片价格大幅上涨,恢复生产后,在竹片收购旺季时,受资金不足的制约,不能储备竹片,2003年1-3月份竹片收购平均257元/吨,4月份以后,竹片上涨至320元/吨,致使产品成本上升213元/吨。
(5)、设备故障频繁非计划停车率高,影响生产。由于设备陈旧,加上资金紧缺,所需备品备件严重不足,设备出现故障,只能停机赶制备件,从而出现停机情况较多。
6.2主营业务分行业、产品情况表
6.3主营业务分地区情况
6.4采购和销售客户情况
6.5参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)
√适用不适用
6.6主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
√适用不适用
报告期内公司主营业务收入比上年同期增加116.16%,主要原因是：
2002年停产达7个多月,生产各种纸张仅5335吨,相应主营业务收入较低；而2003年封闭运行生产各种纸张20088吨,完成主营业务收入5073.92万元,加之本期增加合并范围单位四川长江造纸仪器有限责任公司完成主营业务收入1532.39万元(含其子公司宜宾长江轻工机电公司机修业务收入),以至主营业务收入比上年同期增加116.16%。
6.7主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
√适用不适用
报告期内公司主营业务盈利能力(毛利率)比上年同期增加33.21%,主要原因是：
封闭运行恢复生产后,公司加强原料采购管理,降低原料采购成本,同时在生产环节中挖潜降耗,纸张1-12月平均单位制造成本2766.24元/吨比上年同期下降了1728.18元/吨；另因本期增加合并范围单位四川长江造纸仪器有限责任公司,该公司的毛利率高达65.90%(含其子公司宜宾长江轻工机电公司机修业务收入),大大提高了公司主营业务盈利能力。
6.8经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
√适用不适用
报告期内公司净利润比上年同期增加了100.48%,,主要原因是：
(1)主营业务收入增加,导致本期主营业务利润比上年同期增加172.14%；
(2)本期增加了纳入合并范围单位长江造纸仪器有限责任公司,以及公司本部由于财政封闭运行资金上年末到位使公司本期生产销售情况较上年好转；
(3)本期收到了一次性财政补贴5900万元,以及财政将2003年1-12月政府发放公司职工生活费255.65万元和诉讼费45万元作为政府对公司的困难补贴,两项合计6200.65万元,财政补贴是公司本年盈利的主要来源。
整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析
√适用不适用
2002年公司停产长达7个多月,生产各种纸张仅5335吨,完成主营业务收入3056.21万元,加之计提长期投资减值准备43,266.64万元,以及预计负债15614.85&万元,以至2002年严重亏损。2003年公司克服原重组单位虚假重组,诈骗公司为其提供巨额担保对公司造成的恶劣影响,在四川省和宜宾市政府大力支持和帮助下,财政无息借款给公司1000万元恢复生产,进行封闭运行,全年完成主营业务收入6606.31万元。获得宜宾市政府积极的财政支持,给予公司一次性财政补贴5900万元和同意公司将＂暂收款＂中政府发放的2003年1-12月下岗职工生活费计255.6万元和诉讼费45万元共计300.6万元作为政府对企业的困难补贴,全年实现净利润320.70万元。2003年公司实现年初提出全年扭亏为盈的目标,化解了公司退市风险,但是,由于公司债务负担过重,封闭运行资金短缺,扣除非经常性损益后,公司2003年仍然经营亏损5578.64万元。
6.9对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明
√适用不适用
1、2003年获得宜宾市政府积极的财政支持,给予公司一次性财政补贴5900万元和同意公司将＂暂收款＂中政府发放的2003年1-12月下岗职工生活费计255.6万元和诉讼费45万元共计300.6万元作为政府对企业的困难补贴,公司2003年实现盈利290.39万元,化解了公司退市摘牌的风险,为公司重组赢得了时间。
2、2003年11月18日召开的第四届董事会临时会议审议,同意长江控股拟以2003年9月30日账面价值101,841,558.83$元,评估价值为124,364,853.68元的资产,5900万元现金、182,414,853.68元负债与宜宾市丝绸公司共同发起设立宜宾中元造纸有限责任公司。子公司注册资本为100万元,公司出资净额为95万元,占发起设立子公司注册资本总额的95%。目的是加强企业管理,整合公司资产。
3、2003年1月21日,四川省高级人民法院以(2002)川民初字第35号下达判决书,解除四川省国有资产投资管理有限公司与四川泰港、西藏天科签订的《国家股股权转让(草签)协议》、《国家股股权托管协议》。解除了原重组方对公司重组和托管关系。
4、公司原重组方四川泰港及刘邦成对公司进行虚假重组,骗取公司为其提供担保,涉嫌诈骗犯罪,2002年8月6日本公司向成都市公安局报案,2002年8月9日成都市公安局正式立案侦查。2003年10月24日,成都市中级人民法院一审判决,四川泰港及其控股公司、关联企业犯合同诈骗罪和内幕交易罪,判处罚金合计人民币2770万元；四川泰港实际控制人刘邦成犯合同诈骗罪和内幕交易罪,判处有期徒刑15年,并处罚金10万元；虚假重组本公司参与人员汤建海犯合同诈骗罪,判处有期徒刑10年,并处罚金5万元。2003年11月18日四川省高级人民法院下达维持原判的终审裁定。为此,根据相关会计准则,本公司对其应收账款2624.75万元全额计提坏账准备。
6.10完成盈利预测的情况
适用√不适用
6.11完成经营计划情况
适用√不适用
6.12募集资金使用情况
适用√不适用
变更项目情况
适用√不适用
6.13非募集资金项目情况
√适用不适用
6.14董事会对会计师事务所＂非标意见＂的说明
√适用不适用
四川华信(集团)会计师事务所出具保留意见和解释性说明的审计报告,对其所涉及的事项董事会详细说明如下：
1、会计师事务所保留意见：贵公司以所属控股子公司四川青神中岩风景旅游开发有限公司、四川省大香格里拉旅游发展有限公司、四川广汉新香格里拉旅游开发有限公司、西藏华圣建筑装饰有限责任公司被当地政府收回经营权或无法通过企业工商年检、土地使用权受限制、丧失资产实际控制权等原因,上年按投资账面余额全额计提长期投资减值准备43,266.64万元。本期无变动,由于客观条件的限制,我们难以实施满意审计程序有效证实计提减值准备的合理性。
本公司详细说明内容：本公司原重组单位四川泰港、西藏天科采取虚假重组手段,利用其为实际控制人对公司国家股股权托管的权利,2000年及2001年通过赠与、置换、转让股权等形式,以权属不清、债务纠纷不断、资产不实的土地使用权4.7万亩,入账价值5.66亿元投入到本公司,即公司所属大香格里拉、新香格里拉、青神中岩、西藏华圣四个公司股权价值。由于本公司全部丧失该等资产控制权、经营管理权等,经2003年3月14日公司第四届董事会临时会议审议,2003年6月20日公司2002年年度股东大会审议批准,同意按青神中岩、大香格里拉、新香格里拉、西藏华圣四个公司2001年12月31日长期投资账面价值全额计提减值准备43,266.64万元。公司对四个公司按长期投资账面价值全额计提减值准备依据是财政部2001年颁部的《企业会计制度》有关规定,并通过股东大会审议批准。2003年公司原重组方四川泰港及刘邦成因犯合同诈骗罪、内幕交易罪,已被四川省高级人民法院终审裁定,本公司认为对以上四个公司全额计提减值准备合理,2003年度无变化。
2、会计师事务所解释说明内容：由于贵公司或有事项、担保事项以及重大事项涉及金额巨大,且贵公司前两个会计年度均发生巨额亏损,本年虽因财政补贴的原因盈利,但贵公司本年末的净资产为负数。贵公司虽因上年度宜宾市财政局提供1,000万元的无息封闭贷款恢复生产,但能否让贵公司全面正常地开展持续的经营活动尚不能确定。
本公司详细说明内容：2002年11月在宜宾市政府支持下,财政无息借款给公司1000万元恢复生产,进行封闭运行。经过一年多封闭运行取得了一定的实效。封闭运行安排上岗人员近900人,确保了企业稳定。虽然本公司债务负担沉重,原重组方虚假重组公司遗留的各种问题处置起来比较困难,但是公司仍能开展经营活动。2004年公司工作重点是加强企业管理,整合公司资产。在省、市政府全力支持下,加大公司资产重组力度,早日走出困境。
3、会计师事务所解释说明内容：2003年12月29日,根据宜财企字〖2003〗103号《宜宾市财政局关于给予四川长江包装控股股份有限公司财政补贴的通知》给予公司一次性财政补贴5900万元；根据宜财企字〖2003〗101号《宜宾市财政关于划拨企业解困资金的复函》同意公司将2003年1-12月政府发放公司职工生活费255.65万元和诉讼费45万元作为政府对公司的困难补贴。以上两项补贴收入共计6200.65万元是公司本年盈利的主要来源。
本公司详细说明内容：公司2003年获得宜宾市政府积极的财政支持,给予公司一次性财政补贴5900万元和同意公司将＂暂收款＂中政府发放的2003年112月下岗职工生活费计255.65万元和诉讼费45万元共计300.65万元作为政府对企业的困难补贴,公司2003年实现盈利290.39万元,化解了公司退市摘牌的风险,为公司重组赢得了时间。
四川华信(集团)会计师事务所对公司财务审计报告出具的保留意见和解释说明内容事项对公司影响以及消除以上事项及其影响的可能性和具体措施：
1、加强企业管理,整合公司资产,组建成立宜宾中元造纸有限责任公司。
2、完成债务重组工作,切实减轻公司债务负担,为公司资产重组创造条件。
3、在省、市政府全力支持下,在确保稳定的同时,加大公司资产重组力度,力争2004年完成公司资产重组工作。
4、针对资金短缺问题,一是加大对老欠款和应收账款追收力度,执行责任追究制度；二是采取各种措施解决四川泰港案带来的遗留问题追债债务,弥补损失；三是进一步加强资金调度管理,提高使用效率,促进生产系统稳定运行。
6.15董事会新年度的经营计划
√适用不适用
1、加大经营机制转换力度,大力改革人事、用工、分配制度,强化劳动用工管理。
2、强化生产调度指挥,实现系统经济稳定运行,完成公司18000吨产量目标。
3、降成本、增效益、严格计划管理。建立公司价格决策机构,适应市场需求。坚持质量第一,提高产品质量。扩大营销渠道,拓展营销市场,加快资金回笼,促进良性循环。
4、加强企业内部管理,完善和健全治理结构,规范运作。
5、尽快完成宜宾中元造纸有限责任公司发起设立组建工作,配合大股东搞好公司二次重组工作,力争2004年完成公司资产重组。
6、完成公司债务重组工作,切实减轻公司债务负担,为公司资产重组创造条件,为四川。
7、积极采取包括法律手段在内的各种措施解决对公司为四川泰港借款担保及四川泰港虚假重组产生的遗留问题,加大追债力度,减少公司损失。
8、制定有力措施,加大追收欠款力度,同时严格执行责任追究制度,防止新的资产流失。
新年度盈利预测(如有)
适用√不适用
6.16董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经四川华信(集团)会计师事务所对公司2003年年度生产经营成果审计,全年公司实现净利润为320.71万元,因弥补上年度亏损,2003年年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
2003年12月31日公司可供股东分配利润为-71,758.02万元,2004年预计不进行利润分配
§7重要事项
7.1收购资产
适用√不适用
7.2出售资产
适用√不适用
7.3重大担保
√适用不适用
1、报告期内公司无新增担保。
2、报告期内公司累计对外担保金额403.54万美元、42733万元人民币。其中为非关联单位担保金额2192万元人民币,24.5万美元。为原重组单位四川泰港及其控股公司违规提供担保17627万元人民币。历史遗留为四川长信纸业有限责任公司提供担保8519万元人民币、208.04万美元。历史遗留为宜宾中元实业总公司等其它关联单位提供担保14395万元人民币,171万美元。明细如下：
①为非关联单位担保
②为关联单位担保
A、为为原重组方四川泰港及其控股公司、关联企业提供的担保(含长信公司)
2000年6月10日中国工商银行四川省分行,中国华融资产管理公司成都办事处,担保人一成都中科信西南实业投资有限责任公司及担保人二四川长江包装股份有限公司签订了《债权转让协议》,确认工行将其在借款合同项下对四川长信纸业有限责任公司全部未受清偿债权(本金116,200,000.00,欠付利息15,585,254.65)转让给华融资产管理公司。2003年4月中国华融资产管理公司已将其债权转让给融盛资产管理有限公司,所以,本公司目前担保贷款的债权人为融盛资产管理有限公司。
B、为其他关联单位提供的担保
2000年5月30日中国工商银行四川省分行,中国华融资产管理公司成都办事处,宜宾中元实业总公司及担保人四川长江包装股份有限公司签订了《债权转让协议》,确认工行将其在借款合同项下对宜宾中元实业总公司全部未受清偿债权(本金126,500,000.00,欠付利息29,036,137.55)转让给华融资产管理公司。2003年4月中国华融资产管理公司已将其债权转让给融盛资产管理有限公司,所以,本公司目前担保贷款的债权人为融盛资产管理有限公司。
3、报告期内公司对外担保比上年减少人民币2880万元、美元2.5万元,主要系：
(1)为原非关联单位宜宾岸宝食品有限责任公司200万元担保到期解除。
(2)经成都市公安局经侦处对四川泰港涉嫌合同诈骗一案的侦查,四川泰港在工行高新区支行2200万元委托贷款,实际借款金额1200万元,因此,公司为其担保金额减少1000万元。
(3)根据四川华信(集团)会计师事务所审计,公司为成都新泰长江浆纸公司(公司控股比例98%)1680万元担保,本报告期已计入本公司长期借款880万元,短期借款800万元。
(4)本公司为非关联单位宜宾恒兴纸业包装有限公司工行宜宾市分行27万美元借款担保,宜宾恒兴纸业包装有限公司已归还工行宜宾市分行借款2.5万美元。
4、根据中国证监会(证监发〖2003〗56号)《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定,经公司清理,报告期内公司累计对外担保金额403.54万美元、42733万元人民币。形成原因：
(1)为原重组方四川泰港及其控股公司、关联企业违规担保；
(2)历史遗留为宜宾中元实业总公司及其下属企业提供担保；
(3)历史遗留为四川长信纸业公司提供担保；
(4)历史遗留为非关联单位四川省雅砻江木材水运局、宜宾恒兴包装纸业有限公司等单位提供担保。
其中：
A、违规担保金额17627万元人民币,主要为原重组方四川泰港及其控股公司关联企业提供担保17627万元人民币。
B、历史遗留形成担保人民币计25106万元、美元计403.54万元。其中为非关联单位担保金额2192万元人民币,24.5万美元,为四川长信纸业有限责任公司提供担保8519万元人民币、208.04万美元。为宜宾中元实业总公司等其它关联单位提供担保14395万元人民币,171万美元。
5、对外担保对公司影响：经公司2002年度股东大会审议批准和四川华信(集团)会计师事务所审计、公司根据相关会计准则,预计负债1.56亿元,已计入2002年年度公司损益。
有关上述担保已与大部分银行进行磋商,形成初步和解意向
7.4关联债权债务往来
√适用不适用
单位：万元
7.5委托理财
适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用不适用
1、到2003年12月31日公司已法律涉诉金额222,151,995.75元,占公司总资产的144.58%。明细情况如下：
2、资产的查封、冻结
3、报告期内公司新增诉讼和部分诉讼进展事项披露情况：
(1)、2003年1月28日《上海证券报》公告：四川省高级人民法院下达《民事裁定书》〖2002〗川民终字第399号,裁定公司为四川泰港在中行成都新华大道支行570万元承兑汇票连带责任担保一案,中止诉讼。
四川省成都市中级人民法院下达民事裁定书〖成民初字(2002)第431号〗,公司为新宜公司在工行成都市锦江支行171万美元及利息担保,承担连带清偿责任。
(2)、2003年2月15日《上海证券报》公告：四川省德阳市中级人民法院下达《民事裁定书》〖(2002)德民商初字第82-3号〗,德阳中院审理德阳市商业银行诉四川泰港、ST长控借款纠纷一案,商业银行申请撤回对ST长控的起诉。法院裁定准许原告德阳市商业银行撤回对公司的起诉。
(3)、2003年3月5日《上海证券报》公告：四川省成都市中级人民法院下达(2002)成执字第1210号《民事裁定书》,裁定将四川泰港所持四川长江造纸仪器有限责任公司价值799.84万元的股权中的616.2122万元股权抵偿给申请人ST长控,清偿其所欠的部分转让款。
宜宾市中级人民法院以(2003)宜民初字第020号下达《民事调解书》和(2003)宜中执字第13号《民事裁定书》,冻结公司所持四川长江造纸仪器有限责任公司价值1000万元股权,冻结期间不得办理变卖、转让手续。
(4)、2003年3月21日《上海证券报》公告：四川省德阳市中级人民法院下达《民事裁定书》〖(2002)德民商初字第82-3号、(2003)德法执字第30-1号〗。分别裁定解除对公司银行存款的冻结和财产的查封。
(5)、2003年3月29日《上海证券报》公告：公司收到西藏林芝地区中级人民法院《民事裁定书》和《执行通知书》〖(2002)林中经初字第07号和(2003)林中执字第03号〗,判决公司所属西藏华圣为泰港1996年在米林农行贷款本金金250万元以及信用贷款利息和逾期利息,承带连带清偿责任；
(6)、2003年3月29日《上海证券报》公告：中国农业银行林芝地区中心支行起诉状,起诉公司所属西藏华圣建筑装饰公司为泰港1996年在中国农业银行林芝地区中心支行贷款290万元本金和利息,承担连带清偿责任。
(7)、2003年4月23日《上海证券报》公告：成都市中级人民法院于2003年4月4日下达《应诉通知书》(2003)成民初字第361号,诉四川新宜纸制品有限公司归还交通银行成都分行贷款1700万元和利息268万元,因公司为以上贷款提供连带责任担保被诉。
(8)、2003年5月22日《上海证券报》公告：成都市中级人民法院下达《民事裁定书》(2003)成经初字第361号。因公司为四川新宜纸制品有限公司在交通银行成都分行借款1700万元和利息268万元提供担保,裁定公司位于宜宾市白沙湾面积894.23平方米的国有土地国土证号宜市北国用(2001)866号；位于宜宾市白沙湾马鞍石柿子坪社面积为5400平方米的国有土地土地证号宜市北国用(2001)869号；位于宜宾市白沙湾街道黄桷坪四社面积1666.67平方米的国有土地土地证号宜市北国用(2001)868号；位于宜宾市白沙湾马鞍石柿子坪面积为6320平方米的国有土地国地证号宜市北国用(2001)5120号予以查封。
(9)、2003年6月21日《上海证券报》公告：成都市中级人民法院下达《民事裁定书》(2003)成民初字第361-1号,裁定公司享有的位于成都市金牛区火车北站西二路32号的国有土地使用权证号：成国用(2001)1224号,面积1565.40平方米予以查封。
四川省宜宾市中级人民法院下达民事裁定书(2003)宜中执字第13号,裁定查封本公司所有的位于重庆市渝中区白象街27号的办公营业用房,证号房权证01字第065758号,面积483.23平方米；查封位于重庆市渝中区白象街27号划拨国有土地使用权,证号：渝中国用(2001)字第14471号,面积470.9平方米。
(10)、2003年7月23日《上海证券报》公告：四川省高级人民法院下达《民事裁定书》(2003)川民终字第28号,裁定本公司与农行成都市德盛支行,四川泰港生物科技公司借款合同担保纠纷一案,因四川泰港涉嫌经济犯罪,裁定中止审理。
(11)、2003年8月1日《上海证券报》公告：成都市金牛区人民法院下达《执行通知书》〖2003〗民执字第892号,限本公司于2003年7月28日前按照成都市成华区公证处公证(2003)成华民证字第0465号《公证书》全项所确定的义务履行归还圣合律师事务所四川分所各种代理费118万元,逾期不执行,则强制执行。
(12)、2003年8月27日《上海证券报》公告：成都市金牛区人民法院下达《民事裁定书》(2003)金牛执字第892号,裁定申请执行人圣合律师事务所四川分所申请执行的成都市成华区公证处公证(2003)成华证执字第001号《执行证书》,成都市金牛区人民法院不予执行。
(13)、2003年9月2日《上海证券报》公告：成都市中级人民法院下达(2003)成民初字第801号《应诉通知书》,要求本公司所属成都新泰长江浆纸公司归还建行成都市第七支行借款本金700万元及利息32万元,以上借款本公司以所属成都市西二路32号生产、生活用房、地产三栋作抵押物。
(14)、2003年10月16日《上海证券报》公告：成都市中级人民法院下达(2003)成民初字第361号《民事判决书》,判决本公司对四川新宜纸制品有限公司在交通银行成都分行借款本金1700万元及利息承担连带清偿责任。
(15)、2003年12月5日《上海证券报》公告：宜宾市中级人民法院下达(2003)宜中民执字第76号《民事裁定书》,裁定宜宾市中级人民法院(2002)宜民初字第74号《民事调解书》,本公司与高县来复森林经营所达成偿还货款181.88万元、逾期付款83.36万元和借款45万元民事调解,终结本次执行。
(16)、2003年12月12日《上海证券报》公告：四川省宜宾县人民法院下达(2003)宜宾民初字第3315号《民事判决书》,判决宜宾县四源有限责任公司给付宜宾县农村信用联合社营业部本金20万元及利息5.97万元,判决生效之日起,5日内付清,本公司因为其担保负连带清偿责任。
(17)、2003年12月17日《上海证券报》公告：德阳市中级人民法院下达(2003)德民初字第2？？？3号《民事裁定书》,裁定驳回农行广汉市支行诉第一被告四川泰港和第二被告本公司借款合同纠纷一案的起诉。
(18)、2003年12月25日《上海证券报》公告：成都市中级人民法院下达(2003)成民初字第801号《民事判决书》,判决本公司所属成都新泰长江浆纸有限责任公司判决生效之日起10日内归还建行成都市第七支行本金700万元及利息,建行成都市第七支行就成都新泰长江浆纸有限公司未受清偿的700万元本金及利息债权,可以与本公司协议,以抵押物(即：本公司所有的成都市西二路32号生产、生活用房地产三栋)折价受偿,协议不成,可以拍卖、变卖该抵押物所得的价款优先受偿。
7.8独立董事履行职责的情况
报告期内公司两名独立董事参加了全部董事会会议,能忠实履行独立董事的职责,并能发挥各自专业优势,发表独立的意见。作为独立董事,切实地维护了公司及广大中小投资者的利益。
§8监事会报告
1、报告期内公司切实履行了股东大会的各项决议,其决策程序符合《公司法》、《公司章程》的规定。公司治理结构水平和规范运作情况较往年有大幅度好转,特别是董事会引入两名独立董事后,会议审议和决策事项更加符合《公司法》和《公司章程》规定,切实地维护了公司及广大中小投资者利益。
2、监事会通过检查公司财务报告及审阅四川华信(集团)会计师事务所审计报告,监事会认为：公司董事会对四川华信(集团)会计师事务所保留意见和解释说明内容的详细说明是实事求是的、客观的,监事会同意董事会的说明。
3、关联交易及委托资产经营管理情况：公司2002年11月与宜宾中元实业总公司签订委托资产经营管理合同,宜宾中元实业总公司将自己的热电分厂、供水分厂、碱回收分厂三个单位的经营性资产无偿提供给本公司使用,本公司需要安排中元实业总公司部分员工上岗。公司2002年11月与四川长信纸业有限责任公司签订委托资产经营管理合同,四川长信纸业有限责任公司将自己的纸板机等无偿提供给本公司使用,本公司需要安排四川长信纸业公司部分员工上岗。公司2003年11月1日与宜宾中元实业总公司破产清算组及四川长信纸业有限责任公司破产清算组重新签订委托资产经营管理合同,对2002年11月签定的合同进行了修订,修改后的合同增加了本公司每年向宜宾中元实业总公司破产清算组支付资产占用费4万元、向四川长信纸业有限责任公司破产清算组支付资产占用费3万元。监事会对原签定合同补充修改无异议。本年度公司无其它重大交易事项。
4、2003年公司实现扭亏为盈主要系宜宾市政府给予积极的财政支持,即给予公司一次性财政补贴5900万元和同意公司将＂暂收款＂中政府发放的2003年1？？？12月下岗职工生活费计255.65万元和诉讼费45万元共计300.65万元作为政府对企业的困难补贴,公司2003年实现盈利290.39万元。
5、2003年11月18日公司董事会临时会议决议,同意长江控股拟以2003年9月30日账面价值10184*万元,评估价值为12436万元的资产,5900万元现金、18241万元负债与宜宾市丝绸公司共同发起设立宜宾中元造纸有限责任公司,子公司注册资本为100万元,本公司投资权益占95%。发起设立公司尚待股东大会审议批准。该事项未发现损害其他股东利益情况,目的为加强企业管理,整合公司资产。
6、监事会对公司第四届董事会第十三次会议审议确认损失、计提减值损失和计提坏账准备事项意见：
①公司将所持有的东方明珠娱乐城52%的股权处置确认216.5万元损失,监事会同意该项损失计入2003年公司损益。并同意董事会对该项损失的处理意见。
②公司原重组方四川泰港及其控股公司、关联企业与本公司往来账款全额计提减值准备金额2624.75万元,监事会同意该项计提减值准备计入公司2003年损益,待提交股东会审议批准。
③监事会同意对已无法收回的应收款项103.48万元。按照相关会计准则全额计提坏账准备,计入公司2003年损益。监事会同意董事会对损失的处理意见。
7、报告期内公司无募集资金使用情况；无收购、出售资产情况。监事会认为公司2003年运行情况符合《公司法》和《公司章程》的规定。
§9财务报告
9.1.会计师事务所审计意见
本公司2003年财务报告经四川华信(集团)会计师事务所审计,注册会计师陈更生、熊殿锋签字,出具了川华信审〖2004〗上字09号保留意见和解释说明的审计报告。
川华信审(2004)上字09号
审计报告四川长江包装控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川长江包装控股股份有限公司(以下简称长江控股)2003年12月31日的资产负债表与合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表、2003年度的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是长江控股管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
经审计,我们发现：
贵公司以所属控股子公司四川青神中岩风景旅游开发有限公司、四川省大香格里拉旅游发展有限公司、四川广汉新香格里拉旅游开发有限公司、西藏华圣建筑装饰有限责任公司被当地政府收回经营权或无法通过企业工商年检、土地使用权受限制、丧失资产实际控制权等原因,上年按投资账面余额全额计提长期投资减值准备43,266.64万元。本期无变动,由于客观条件的限制,我们难以实施满意审计程序有效证实计提减值准备的合理性。
我们认为,除存在本报告第二段所述情况造成的重大影响外,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在其他重大方面公允反映了长江控股2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。
另外,我们还注意到：1、由于贵公司前两个会计年度均发生巨额亏损,本年虽因财政补贴的原因盈利,但贵公司本年末的净资产为负数。贵公司虽因上年度宜宾市财政局提供1,000万元的无息封闭贷款恢复生产,但能否让贵公司全面正常地开展持续的经营活动尚不能确定。
2、2003年12月29日,根据宜财企字〖2003〗103号《宜宾市财政局关于给予四川长江包装控股股份有限公司财政补贴的通知》给予公司一次性财政补贴5900万元；根据宜财企〖2003〗101号《宜宾市财政关于划拨企业解困资金的复函》同意公司将2003年1-12月政府发放公司职工生活费255.65万元和诉讼费45万元作为政府对公司的困难补贴。以上两项补贴收入共计6200.65万元是公司本年盈利的主要来源。
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：
有限责任公司
中国.成都中国注册会计师：
2004年2月12日
9.2.财务审计报告会计报表附注。
会计报表附注
一、公司基本情况
四川长江包装控股股份有限公司(以下简称＂本公司＂)于2001年8月3日经四川省宜宾工商行政管理局宜宾工商企公司变更(2001)字第440号＂公司变更登记核准通知书＂核准由四川长江包装纸业股份有限公司(原四川省长江造纸厂)变更而来,本公司创建于1939年,位于四川省宜宾市马鞍石。1988年经宜宾地区行政公署〖宜署函(1988)79号〗文批准,由四川省长江造纸厂改组为四川长江包装纸业股份有限公司,并向社会公开发行股票1450万元。1992年公司根据＂股份有限公司规范意见＂进行规范完善后,经国家体改委体改生(1993)189号文批准为＂继续进行股份制试点企业＂。公司股票经中国证券监督管理委员会〖证监发字(1997)518号文审核批准和上海证券交易所〖上证上(98)字第016号〗审核通过,于1998年4月16日在上海证券交易所挂牌交易。截至2003年12月31日,公司总股本60,711,288.00股,流通股本17,400,000.00股。
2000年10月9日四川省国有资产投资管理有限公司分别与四川泰港实业(集团)有限责任公司(以下简称＂泰港实业＂)、西藏天科实业(集团)有限责任公司(以下简称＂西藏天科＂)签订《股权转让草签协议》,拟将其持有的本公司国家股1,645.88万股,占本公司总股本的27.11%转让给泰港实业；拟将其所持有的本公司国家股1,517.79万股,占本公司总股本的25%转让给西藏天科。上述转让尚未取得财政部批准,使泰港实业、西藏天科分别成为本公司潜在第一大股东、第二大股东。
2001年1月18日经四川省财政厅川财企(2001)11号文批复同意,四川省国有资产投资管理有限公司分别与泰港实业、西藏天科签署了《国家股股权托管协议》,本公司将1645.88万股(占总股本的27.11%)国家股股权中除处置权以外的其他权利委托给泰港实业管理,将1517.79万股(占总股本的25%)国家股股权中除处置权以外的其他权利委托给西藏天科管理,托管期限至以上股权分别过户至泰港实业和西藏天科之日。
公司原潜在大股东-四川泰港实业(集团)有限责任公司、西藏天科实业(集团)有限责任公司,因无力再进行四川长江控股股份有限公司股权的托管,已于2002年4月8日向四川省国有资产投资管理有限责任公司提出解除对本公司股权托管的请求。四川省国有资产投资管理有限公司起诉四川泰港实业(集团)有限责任公司和西藏天科实业(集团)有限责任公司未履行协议中的事项,四川省高级人民法院于2003年1月21日判决：解除省国资公司与四川泰港、西藏天科签订的《国家股股权转让(草签)协议》,解除省国资公司与四川泰港、西藏天科签订的《国家股股权托管协议》。解除后本公司的第一大股东为四川省国有资产投资管理有限公司。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币核算方法
对发生外币业务以业务发生时的市场汇价折合为人民币记帐,月份终了,各外币帐户的外币期末余额,按月末市场汇价折合为人民币。按照月末市场汇价折合的人民币金额与原帐面人民币金额间的差额,作为汇兑损益,其中属筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益,在达到预定可使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司持有期限短(三个月内)、流动性强、易于转变为已知金额现金,价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
7、短期投资的核算方法：
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不超过一年的投资,主要包括股票投资、债券投资和其他投资。
本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账,在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。
短期投资于年末按账面成本与市价孰低计价,按类别比较短期投资的账面成本与市价,以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。如某项短期投资占整体投资10%及以上,按单项投资期未余额为基础计算确定计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
(1)坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项,按照公司管理权限确认为坏账损失。
(2)坏帐核算方法：坏帐损失采用备抵法核算,本公司的应收款项(包括应收帐款和其他应收款),按帐龄分析法计提坏帐准备,应收款项坏帐计提比例列示如下：
9、存货核算方法
本公司存货分类为：原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品、委托加工物质等。存货盘存采用永续盘存制。
原材料、委托加工物质、低值易耗品、包装物取得和发出时按计划成本计价,发出后按期结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本；在产品、库存商品取得时按实际成本计价,库存商品发出时按加权平均法计价。
本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备,计入当期损益。
10、长期股权投资核算方法
(1)本公司股权投资,按其初始投资成本入账,即投资时实际支付的全部价款。
(2)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。
(3)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
(4)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上或虽然低于50%,但公司对该公司具有实质控制权的,均采用权益法核算并编制合并会计报表。
(5)本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准备,计入当期损益。
(6)股权投资差额合同规定了投资期限的按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的按10年的期限摊销。自财政部财会〖2003〗号文发布之后的股权投资差额,如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按10年的期限摊销。如初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入＂资本公积？？？股权投资准备＂。
11、长期债权投资核算方法
(1)长期债权投资：按其初始始成本,即取得时实际支付的全部价款(包含支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账,实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时,采用直线法摊销。投资收益按当期应计利息和应分摊的溢价和折价计算确认。
(2)其他债权投资：按实际支付的价款入账,应计的当期利息计入当期投资收益。
12、委托贷款
(1)本公司的委托贷款按实际委托贷款的金额入帐,期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息,对计提的利息到期不能收回的,停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲回。
(2)本公司按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的委托贷款减值准备计入当期损益。
13、固定资产计价和折旧计提方法
(1)固定资产标准为：使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、仪器仪表、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的,也作为固定资产。
(2)固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、交通运输设备、其他设备。
(3)固定资产折旧采用直线法分类平均计算,预计残值率为3%。固定资产分类折旧年限及年折旧率如下：
(4)固定资产减值准备：
A、固定资产如存在以下情况,计提减值准备：
固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复；
企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响；
同期市场利率等大幅度提高；进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形；从而对企业产生负面影响；
其他有可能表明资产已发生减值的情况。
B、固定资产如果存在以下情况之一,按其帐面价值全额计提固定资产减值准备：
长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且无转让价值的固定资产；
由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产；
虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭毁损,以致于不再具有使用价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给公司带来经济效益的固定资产。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程核算企业正在进行的各项工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程需安装设备等实际发生的支出,各项工程项目以实际成本计价,与购建在建工程直接相关的借款利息支出,在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项资产的成本,在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工程,估价转入固定资产,竣工决算办理完毕后,按决算数调整暂估数和已计提折旧。
(2)在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时,按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准备。
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均应于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则：
(1)为购建固定资产的专门借款的借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用,如果金额较大的,属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的,直接计入所购建的固定资产成本,金额较小的,直接计入当期财务费用。
(2)因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,同时满足以下3个条件的,予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入财务费用。
为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3)利息资本化的计算方法
利息资本化按以下公式计算：
每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
累计支出加权平均数＝∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用月数/会计期间涵盖的月数)
资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
16、无形资产核算方法
(1)本公司无形资产分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术。
(2)股东投入的无形资产,按双方的价值入帐；购入的无形资产,按实际支付的价款入帐。无形资产摊销,合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的按不超过十年的期限摊销。
(3)无形资产减值准备：本公司无形资产存在下述情况之一或若干情况时,按预计可收回金额低于其帐面价值的差额,单项计提无形资产减值准备：
该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
该项资产的市价在当期大副下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；
该项资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。
17、长期待摊费用摊销政策：
长期待摊费用按实际发生数入帐,在受益期限平均摊销。其中：用电权按10年平均摊销。
18、应付债券的核算方法
公司发行债权时,按发行价格总额计入应付债券,实际发行价格与票面价值之间的差额计入债券溢价或折价,并在债券的续存期间内按直线法于计提利息时摊销。
19、收入确认原则
本公司对产品销售,已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施控制,与交易相关的产品价款已收到或取得收款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。
本公司对提供劳务,同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入的实现,劳务的开始和完成分属不同的会计年度,提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
20、所得税会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
21、会计政策、会计估计变更和重大差错更正的说明。
(1)、根据财政部财会〖2003〗10号文,本公司自该规定发布之日后发生的对外投资,将初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益分额的差额,计入＂资本公积？？？股权投资准备＂科目,该规定发布之前的对外投资已经计入＂长期股权投资？？？股权投资差额＂科目的不做追溯调整,对其余额继续运用原有的会计政策,直至摊销完毕为止。
(2)、对经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,应计入固定资产价值,并在剩余租赁与租赁资产尚可使用年限两者比较短的期间内,采用合理的管理方法单独计提折旧。
22、合并会计报表的范围和编制方法
(1)合并会计报表范围确定原则：本公司将所属控股的正常经营的子公司纳入合并会计报表范围。
(2)合并会计报表编制方法：按照财政部(1995)11号文件《合并会计报表暂行规定》及其补充规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据,汇总合并各项目数额而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。
(3)合并会计报表范围的变化：
本期新增纳入合并范围的子公司情况：
本期四川省成都市中级人民法院(2002)成执字第1210号、1196号民事裁定书裁定：四川泰港实业(集团)有限责任公司所持有四川长江造纸仪器有限责任公司价值799.84万元股权(90%的股权)中的616.2212万元股权抵偿给本公司,以所持有四川长江造纸仪器有限责任公司价值799.84万元股权中的183.6188万元股权抵偿给本公司之子公司成都新泰长江浆纸有限责任公司,清偿其所欠的债务。2003年3月10日,成都新泰长江浆纸有限责任公司以该183.6188万元股权抵偿给本公司,以清偿其部分债务,故至此加上原所持9%的股权公司持有四川长江造纸仪器有限责任公司99%的股权。
(4)根据财政部财会字(1999)49号文《〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,本年度新购入并纳入合并范围的子公司,应当将该子公司按补充规定进行追溯调整后的会计报表作为编制合并会计报表的基础,但不需要调整本年度合并会计报表的年初数及上年数。
三、税项
四、控股子公司及联营企业
由于被投资单位四川青神中岩风景旅游开发有限公司、四川省大香格里拉旅游发展有限公司、四川广汉新香格里拉旅游开发有限公司、西藏华圣建筑装饰有限责任公司被当地政府收回经营权或无法通过企业工商年检、土地使用权受限制、丧失资产实际控制权等原因,上期对上述四家单位全额计提减值准备并由权益法核算改为成本法核算。
购买四川长江造纸仪器有限责任公司购买日以及年末资产、负债、权益主要明细项目：
购买日至报告期末的经营成果：
由于2003年1？？？3月公司的经营利润很小,因此以上统计数据包括了2003年1？？？3月的经营成果。
五、利润分配方法
根据《公司法》和公司章程,本公司净利润分配顺序及比例如下：
(1)弥补本公司上年亏损；
(2)提取法定盈余公积：按净利润10%提取；
(3)提取法定公益金：按净利润10%提取；
(4)提取任意盈余公积：根据公司股东大会决议提取；
(5)支付普通股利：按股东大会决议分配。
六、合并会计报表主要项目的注释
1、货币资金
本期货币资金增加56,273,627.12元,增加幅度为943.14%,主要原因为公司本期收到财政补贴62,006,549.44元的影响。
2、应收款项及坏帐准备
(A)应收帐款
期末应收帐款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
期末应收帐款前五名合计为6,061,552.51元,占应收帐款期末余额的44.69%。
期末应收帐款较期初增加8,945,886.02元,增加幅度为193.71%,主要原因增加了纳入合并的单位以及本期公司本部由于财政封闭运行资金上年末到位使公司本期生产销售情况较上年好转所致。
应收账款中,应收四川长信纸业公司、南海县东坡纸塑包装厂公司等公司欠款2,514,792.66元因欠款单位破产、清算以及长期催收无果等原因预计无法收回,故公司对此全额计提坏账准备。
(B)其他应收款
期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
期末其他应收款中主要债务人明细如下：
其他应收款中,应收四川长信纸业公司、四川泰港实业(集团)有限责任公司、四川泰港生物科技公司、中元实业总公司、西藏华圣建筑公司、四川省甘孜州大香格里拉旅游发展公司、四川文邦生物生物工程公司、四川青神中岩旅游公司欠款42,231,751.65元因欠款单位破产、清算以及长期催收无果等原因预计无法收回,故公司对此全额计提坏账准备。
3、预付账款
期末预付帐款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
预付帐款中帐龄超过一年以上的款项有866,821.56元,均为结算尾款。
期末预付帐款较年初增加3,395,718.53元,增幅为248.39%,主要原因增加了纳入合并范围的单位以及本期公司本部由于财政封闭运行资金上年末到位使公司进行的技改工程增加所致。
4、存货
截止2003年12月31日,本公司按单个期末存货项目的可变现净值低于其成本的部分提取存货跌价准备2,215,591.00元。
5、长期投资
(1)明细项目如下
(2)长期股权投资(权益法)
长期股权投资(权益法)
四川天竹竹资源开发有限责任公司系本公司与河北吉藁化纤有限责任公司共同投资设立的公司,其主要从事竹造纸浆、竹化纤浆机制纸的生产、销售；竹制品开发。本公司以固定资产投入,经四川新源资产评估事务所有限公司川新资评报字(2002)第002号评估报告评估,占注册资本的49%。
根据宜宾工商企司变更(2003)字第199号文,已经由成都天竹竹资源开发有限责任公司更名为四川天竹竹资源开发有限责任公司。
股权投资差额：
(3)长期股权投资(成本法)
已全额计提减值准备的按成本法核算的子公司情况：
青神中岩风景区旅游开发有限公司系重组方四川泰港2000年捐赠,其资产主要是土地,其土地出让金四川泰港并未支付完,目前中岩风景区的经营权已经被青神县政府收回；一部分土地被四川泰港抵押借款,四川泰港未归还贷款,银行已申请强制执行,同时营运资金被四川泰港挪用,工商年检未能通过,企业无法开展任何经营活动。故公司上期改为成本法核算,并对其全额计提减值准备,本期无变化。
四川省甘孜州大香格里拉旅游发展有限公司系2001年公司通过与重组方四川泰港资产置换得到,其资产主要是土地,由于四川泰港未履行对甘孜州政府的投资承诺,甘孜州政府准备收回土地使用权,同时公司未通过工商年检,公司无法开展任何经营活动。故公司上期改为成本法核算,并对其全额计提减值准备,本期无变化。
广汉新香格里拉旅游开发有限公司系2000年从重组方四川泰港收购,其资产主要是土地,但实际上土地出让金四川泰港并未支付完,广汉政府有收回意向,该子公司未通过工商年检,无法开展任何经营活动。故公司上期改为成本法核算,并对其全额计提减值准备,本期无变化。
西藏华圣建筑装饰有限责任公司系2000年从重组方四川泰港收购,其资产主要是土地,2002年7月工布江达县人民政府已收回工布江达县东玛农场2000亩土地使用权,本期基本未开展正常经营活动,且被投资单位在西藏,公司无实际控制权。故公司上期改为成本法核算,并对其全额计提减值准备,本期无变化。
(4)股票投资
新钢钒2003年12月31日的7.34元,合计30,938.10元,其市价高于投资成本,因此本期不用计提跌价准备。
6、固定资产及累计折旧
本期固定资产较上年增加9,034,826.30元,增加的原因是本期增加了合并的子公司。
固定资产用于抵押的明细列示：
?1系本公司的关联单位-中元实业总公司向宜宾工行房信部贷款50万元,而用本公司该房产作抵押。目前中元实业总公司已经申请破产。
?2系本公司的关联单位中元实业总公司的资产。
?3系本公司的控股子公司-成都新泰长江浆纸有限公司向成都市建行七支行贷款700万元,而用子公司-成都中元浆纸的房地产作抵押,该房地产系原本公司投入成都中元浆纸的资产,但过户手续至今尚未办理。
固定资产被查封、冻结情况的明细列示：
本期固定资产不存在减值的情形,未计提固定资产减值准备。
7、工程物资
8、在建工程
期末在建工程较期初增加1,569,012.38元,增加幅度为128.99%,主要原因系本期公司本部由于财政封闭运行资金上年末到位使公司进行的技改工程增加所致。
9、无形资产
本期期末无形资产增加2,990,780.06元,增加幅度为104.29%,主要原因系增加了纳入合并范围无形资产的单位
母公司土地本期不存在减值的情况。
母公司土地抵押情况详见附注六-(一)-6的固定资产抵押。
10、长期待摊费用
11、短期借款
(1)借款类别
(2)逾期未偿还情况如下
公司的短期借款主要是担保借款,除四川长江造纸仪器有限责任公司为本公司提供的50万借款担保外其余都是宜宾天原集团公司为本公司担保；信用贷款系银行承兑汇票到期企业未付款转为信用贷款；抵押情况详见附注六(一)、7
12、应付款项
(1)、应付帐款
期末应付帐款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股东单位的款项。
(2)、预收帐款
期末预收账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股东单位的款项。
(3)、其他应付款
期末其他应付款中,无应付持有本公司5%(含5%)以上股东单位的款项。
13、应交税金
14、其他应交款
15、预提费用
期末预提费用较年初增加15,088,587.13元,增幅27.03%,主要原因系欠付银行的利息增加。
16、预计负债
预计负债主要系公司以前年度为公司的潜在第一大股东四川泰港实业(集团)有限责任公司及其关联方进行贷款担保,2002年四川泰港实业(集团)有限责任公司及其关联方未能按时归还银行借款,已陷入银行的全面诉讼追讨之中,本公司为此承担连带担保责任,公司因四川泰港实业(集团)有限责任公司及其关联方的实际状况估计其还款能力不足,根据已进入法律程序的承担连带担保责任的贷款担保预计负债156,148,462.73元。
17、一年内到期的长期负债
期未＂一年内到期的长期借款＂是成都新泰长江浆纸有限责任公司的长期借款转入,该借款是由四川长江包装控股股份有限公司提供的保证。
18、长期借款：
(1)借款类别
贷款明细如下：
本期长期借款减少880万元,系成都新泰原长期借款转入一年内到期长期借款。
19、递延税款
20、股本
21、资本公积
本期增加的资本公积是本期收回四川长江造纸仪器有限责任公司股权时,按所享有的所有者权益份额与实际投资的差额形成。
22、盈余公积
23、未分配利润
24、主营业务收入及主营业务成本
本期主营业务收入较上期增加了35,500,929.76元,主要原因系增加了纳入合并的单位以及本期公司本部由于财政封闭运行资金上年末到位使公司本期生产销售情况较上年好转所致。
本公司2003年度向前五名客户的销售收入为20,909,383.26元,占2003年度本公司主营业务收入的31.65
% 25、主营业务税金及附加
26、其他业务利润
(1)2003年其他业务利润
(2)2002年其他业务利润
27、财务费用
28、投资收益
投资减值准备原因详见附注六(1)、6
29、补贴收入
2003年12月29日,根据宜财企字〖2003〗103号《宜宾市财政局关于给予四川长江包装控股股份有限公司财政补贴的通知》给予公司一次性财政补贴5900万元；公司已经于2003年12月26日收到。根据宜财企〖2003〗101号《宜宾市财政关于划拨企业解困资金的复函》同意公司将2003年1-12月政府发放公司职工生活费255.65万元和诉讼费45万元作为政府对公司的困难补贴,该款项已经与2003年1月？？？12月陆续收到。以上两项补贴收入共计6200.65万元是公司本年盈利的主要来源。
30、营业外收入
31、营业外支出
上期预计负债估计金额原因详见附注六(1)、16
32、收到的其他与经营活动有关的大额现金为65,862,033.34元,主要是在企业停业期间,宜宾市财政局拨付一次性财政补贴和用于支付职工工资等。
33、支付的其他与经营活动有关的大额现金为12,361,331.84,元,其中主要明细如下：
七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项及坏帐准备
(A)应收帐款
期末应收帐款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
期末应收帐款前五名合计为3,089,670.57元,占应收帐款期末余额的25.83%。
期末应收帐款较期初增加8,234,190.82元,增加幅度为221.01%,本期公司本部由于财政封闭运行资金上年末到位使公司本期生产销售情况较上年好转所致。
应收账款中,应收四川长信纸业公司、南海县东坡纸塑包装厂公司等公司欠款2,514,792.66元因欠款单位破产、清算以及长期催收无果等原因预计无法收回,故公司对此全额计提坏账准备。
(B)其他应收款
期末其他应收款无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
主要债务人明细：
其他应收款中,应收四川长信纸业公司、四川泰港实业(集团)有限责任公司、四川泰港生物科技公司、中元实业总公司等公司欠款42,231,751.65元因欠款单位破产、清算以及长期催收无果等原因预计无法收回,故公司对此全额计提坏账准备。
2、长期投资
(1)明细项目如下
(2)长期股权投资(权益法)
长期股权投资(权益法)
其他股权投资
四川天竹竹资源开发有限责任公司系本公司与河北吉藁化纤有限责任公司共同投资设立的公司,其主要从事竹造纸浆、竹化纤浆机制纸的生产、销售；竹制品开发。本公司以固定资产投入,经四川新源资产评估事务所有限公司川新资评报字(2002)第002号评估报告评估,占注册资本的49%。
根据宜宾工商企司变更(2003)字第199号文,已经由成都天竹竹资源开发有限责任公司更名为四川天竹竹资源开发有限责任公司。
股权投资差额：
(3)长期股权投资(成本法)
已全额计提减值准备的子公司的情况：
计提减值准备的原因详见附注六(一)、5
(4)股票投资
新钢钒2003年12月31日的7.34元,合计30,938.10元,其市价高于投资成本,因此本期不用计提跌价准备。
3、投资收益
七、关联方关系和关联交易
1、存在控制关系的关联方
2、不存在控制关系的关联方
3、关联交易(本公司向关联方购进)
(1)向关联单位购进或接受劳务
A、本公司向中元实业总公司购进
本期无发生额的原因详见附注七-3-(4),中元、长信资产已委托本公司经营管理。
B、宜宾中元运输有限责任公司为本公司提供劳务
本期无发生额的原因详见附注七-3-(4),中元、长信资产已委托本公司经营管理。
C、四川天竹竹资源开发公司为本公司提供劳务和产品
本期变化的原因详见附注七-3-(4),中元、长信资产已委托本公司经营管理。
(2)向关联单位销售或提供劳务
本期变化的原因详见附注七-3-(4),中元、长信资产已委托本公司经营管理。
(3)担保
A、本公司为中元实业总公司贷款本金12,650万元及利息2,903.61万元提供担保,担保责任为连带责任担保,目前中元实业总公司已经申请破产。
(4)委托资产经营管理
公司2002年11月与宜宾中元实业总公司签订委托资产经营管理合同,宜宾中元实业总公司将自己的热电分厂、供水分厂、碱回收分厂三个单位的经营性资产无偿提供给本公司使用,本公司需要安排中元实业总公司部分员工上岗。公司2002年11月与四川长信纸业有限责任公司签订委托资产经营管理合同,四川长信纸业有限责任公司将自己的纸板机等无偿提供给本公司使用,本公司需要安排四川长信纸业公司部分员工上岗。公司2003年11月1日与宜宾中元实业总公司破产清算组及四川长信纸业有限责任公司破产清算组重新签订委托资产经营管理合同,对2002年11月签定的合同进行了修订,修改后的合同增加了本公司每年向宜宾中元实业总公司破产清算组支付资产占用费4万元、向四川长信纸业有限责任公司破产清算组支付资产占用费3万元。
4、关联方应收应付款项
八、或有事项
1、对外担保(单位：万元)
本公司共为其他单位担保42,733.00万元人民币、403.54万美元。其中为非关联单位担保2,192.00万元人民币、24.50万美元,为泰港集团及其控制公司提供的担保26,146.00万元人民币、208.04万美元,为其他关联单位提供的担保14,395.00万元人民币、171万美元。其明细如下：
(1)为非关联单位担保
(2)为泰港集团及其控制公司担保
2000年6月10日中国工商银行四川省分行,中国华融资产管理公司成都办事处,担保人一成都中科信西南实业投资有限责任公司及担保人二四川长江包装股份有限公司签订了《债权转让协议》,确认工行将其在借款合同项下对四川长信纸业有限责任公司全部未受清偿债权(本金116,200,000.00,欠付利息15,585,254.65)转让给华融资产管理公司。2003年4月中国华融资产管理公司已将其债权转让给融盛资产管理有限公司,所以,本公司目前担保贷款的债权人为融盛资产管理有限公司。
(3)为其他关联单位提供的担保
2000年5月30日中国工商银行四川省分行,中国华融资产管理公司成都办事处,宜宾中元实业总公司及担保人四川长江包装股份有限公司签订了《债权转让协议》,确认工行将其在借款合同项下对宜宾中元实业总公司全部未受清偿债权(本金126,500,000.00,欠付利息29,036,137.55)转让给华融资产管理公司。2003年4月中国华融资产管理公司已将其债权转让给融盛资产管理有限公司,所以,本公司目前担保贷款的债权人为融盛资产管理有限公司。
有关上述担保已与大部分银行进行磋商,形成初步和解意向。
2、法律诉讼
3、资产的查封、冻结
九、承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
十、其他重要事项
1、2002年11月公司与宜宾市财政局、中国建设银行宜宾市分行、中国人民银行宜宾市分行签订专项资金专户管理协议,为使本公司恢复生产、减少亏损,由宜宾市财政局将1000万元专项资金委托中国建设银行宜宾市分行贷给本公司,并由上述两单位共同对资金使用情况实行封闭管理。
2、公司2002年11月与宜宾中元实业总公司签订委托资产经营管理合同,宜宾中元实业总公司将自己的热电分厂、供水分厂、碱回收分厂三个单位的经营性资产无偿提供给本公司使用,本公司需要安排中元实业总公司部分员工上岗。公司2002年11月与四川长信纸业有限责任公司签订委托资产经营管理合同,四川长信纸业有限责任公司将自己的纸板机等无偿提供给本公司使用,本公司需要安排四川长信纸业公司部分员工上岗。公司2003年11月1日与宜宾中元实业总公司破产清算组及四川长信纸业有限责任公司破产清算组重新签订委托资产经营管理合同,对2002年11月签定的合同进行了修订,修改后的合同增加了本公司每年向宜宾中元实业总公司破产清算组支付资产占用费4万元、向四川长信纸业有限责任公司破产清算组支付资产占用费3万元。
3、四川省国有资产投资管理有限公司起诉四川泰港实业(集团)有限责任公司和西藏天科实业(集团)有限责任公司未履行协议中的事项,四川省高级人民法院于2003年1月21日判决：解除省国资公司与四川泰港、西藏天科签订的《国家股股权转让(草签)协议》,解除省国资公司与四川泰港、西藏天科签订的《国家股股权托管协议》。目前公司的第一大股东为四川省国有资产投资管理有限公司。
4、2003年12月29日,根据宜财企字〖2003〗103号《宜宾市财政局关于给予四川长江包装控股股份有限公司财政补贴的通知》给予公司一次性财政补贴5900万元；根据根据宜财企字〖2003〗101号《宜宾市财政关于划拨企业解困资金的复函》同意公司将2003年1-12月政府发放公司职工生活费255.65万元和诉讼费45万元作为政府对公司的困难补贴。以上两项使公司共计获得补贴收入6200.65万元。
5、由于公司前两个会计年度均发生巨额亏损,本年虽因财政补贴的原因盈利,但公司本年末的净资产为负数。公司虽因上年度宜宾市财政局提供1,000万元的无息封闭贷款恢复生产,但能否让贵公司全面正常地开展持续的经营活动尚不能确定。
十一、资产负债表日后事项
逾期借款未偿还情况如下：
(1)短期借款逾期未偿还明细如下
(2)长期借款逾期未偿还明细如下
9.3.合并及母公司的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、资产减值准备表(见附表)。
§10备查文件目录
(一)载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)载有法定代表人签名并盖章的年度报告原件。
(四)载有报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长(签字)
四川长江包装控股股份有限公司董事会
2004年2月23日上海证券报
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