银监会清查东北真实不良率新旧账分离启动二次剥离？ 本报记者 杜艳 上海报道
“针对今年10月份东北出现的不良贷款上升的现象，银监会召开过一次通报会，认为东北不良率上升的原因基本都是以前隐藏数字的结果。”东北某银监局的人士称。
春节前夕，中国人民银行、银监会、证监会、黑龙江省政府、商业银行及金融界专家等百余人齐聚哈尔滨，讨论同一个命题———金融机构如何为振兴东北老工业基地出力。
与会者的发言报告指出，摆在东北三省面前的，是“两高一低”的现实：一是国有经济比重高。截止到2001年年底，辽宁、吉林、黑龙江三省的国有经济比重分别高达78.2％、86.2％和87.2％。二是不良贷款率高。到2002年年底，辽宁、吉林、黑龙江三省的城市商业银行不良贷款比例分别高出全国平均水平约为17％、49％和5％；到2001年年底，东北国有银行的不良贷款比例高出全国约12％。三是不良资产处置速度低。2001～2002年，黑龙江省四家国有商业银行共核销呆账32.37亿元，仅占不量贷款的4.3％，占呆账贷款的27.7％；农业银行近3年来没有核呆；农村信用社自1998年以来也没有核呆。
“不良资产的沉重包袱，已经严重抑制了金融支持功能的发挥，要振兴东北必须先解决银行的不良资产问题。”国务院发展研究中心巴曙松博士说。
“无限期白条”之困
曾经为建设东北老工业基地功不可没的商业银行，如今正为巨额的不良贷款受煎熬。
“从东北的三个省看，商业银行的平均不良率约在40％以上，全国不良率排名前三位的省份都在东北，其中辽宁不良资产的占比排名第一，占全国的47％左右。”东北某银监局的一位处长说。
而巨额不良贷款率的造成，主要缘于“历史的遗留”。
黑龙江省银监局局长臧景范介绍，该局曾对不量贷款的构成做过一次深入的调查。结果显示，商业银行的不良贷款中，约有80％是1998年以前形成的，而且这一时期不良贷款的实际损失率约在50％以上。
商业银行在一定程度上承担了国有企业转制的成本。据悉，在黑龙江的国有独资商业银行贷款中，发放的政策性贷款就达13大类90多种450亿元，不良率为96.2％。
截至到2003年9月末，黑龙江省国有企业贷款余额占全部贷款余额的51％，这部分贷款的不良率为47％。在该省政府拟调整的201户资不抵债企业中，银行贷款余额为72.6亿元，不良贷款率为97.2％。同期，辽宁省拟调整的230多户资不低债企业中，具体银行贷款余额不详，但不良率接近100％。
截止目前，国家还没有针对东北不良贷款的特点给出相应政策。
工商银行城市金融研究所樊志刚的一份研究报告称，东北地区未上市融资的大中型国有企业的长期借款几乎全部是银行贷款，而这些国企自有资金严重不足，偿债能力低下，有相当部分已经难以维持简单的再生产，银行的贷款成为悬在纸上的“无限期白条”。
樊志刚在研究报告中称，截止到2000年3月，东北地区在工商银行开户的4100户国有企业及国有控股企业流动资金合计3607.2亿元，而流动负债却高达4268.1亿元，流动负债超过流动资产660.9亿元，资产负债比例为118.3％，高出全国15个百分点。
统计数据显示，2000年上半年，东北三省国有工业企业盈亏相抵实现利润217亿元，与其拥有的5000多亿元固定资产和1000多亿元流动资金贷款极不相称。“资金危机”正考验着国企的生存。
面对国企无力偿还的巨额不良贷款，商业银行陷入核呆困境。
“现在四大行已经连续多年出现亏损，亏损的原因除了受经营因素的影响外，主要是每年都要核销一定比例的呆账造成的。”臧景范说。
东北某银监局的这位处长透露，截止到2003年10月末，东三省四大行的亏损共计70多亿元，而这个数字相较2002年已经减少了50多亿元。
但是，面对多年累计下来的不良贷款数字，依靠商业银行自身核呆显得力不从心。
2003年，工行辽宁省分行共核销10亿元不良贷款，而同期，该分行的贷款余额为1400亿元，不良贷款率40％。
摸清真实的不良率
“东三省有个共同的问题就是不良贷款的底数不清，我们要解决金融机构的不量贷款，但迄今不知道真实的数额。”辽宁省银监局的一位人士指出。
辽宁省银监局的这位人士举例，有些大企业的银行贷款已经形成不良了，但是通过借新还旧，还是放在“正常类”的贷款项下，没有反映出真实的不良率水平，并且银行上报的账目也让监管层难以分辨其准确度。
“现在商业银行2003年的数据还没有出来，即使出来了，没有核查也不敢直接使用。”该人士透露，往年，有的商业银行过年前一天离核呆指标的完成还有一定的差距，但仅一天的时间，数字就发生了巨大的变化，各项指标都圆满完成。
“这主要是牵涉到考核制度的问题。”熟谙个中原委的这位人士指出，按照各商业银行总行对省行的考核，只有完成指标（包括盈利指标、存款指标、各项业务的收益指标等共10多项内容），工资才能100％发放，完不成指标就要扣发风险工资，只发基本工资。在这样的考核体系下，难免会出现银行的数字游戏。
根据某国有银行辽宁省分行的最新统计，2003年，这家银行的资产总额为926亿元，其中存款余额923亿元，比年初增加了107亿元，贷款493亿元，比年初增加了92亿元。按照五级分类制度，该分行不良贷款余额为109亿元（不包含大连），不良贷款率为22.16％，比年初下降了13.71％。经营利润为9.7亿元，账面利润亏损16.13亿元。
银监会曾于2003年10～11月对商业银行进行过一次全国范围的大检查。据东北某银监局的人士称，“检查的结果几乎推翻了商业银行原来填报的所有数字。而针对今年10月份东北出现的不良贷款上升的现象，银监会召开过一次通报会，认为东北不良率上升的原因基本都是以前隐藏数字的结果。”
“最近我们正在搞调研，希望把东北不良贷款的具体数字清查一遍。”辽宁省银监局的一位人士透露。
辽宁省的处置方案
“彻底查清东北的不良贷款的数额是一个问题，而商业银行现在已经暴露出的庞大不良贷款的处置难题更需要尽快解决，仅这些工作就需要用几年的时间来完成。”东北某银监局的一位处长说，以前国家并没有给东北特殊的政策来处置不良资产，事实证明，现在的处置速度非常缓慢。
最近下发的《中共中央国务院关于实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》中，提出了“允许商业银行进一步采取灵活措施处置不良资产和自主减免贷款企业表外利息”等原则性指导意见，为企业和金融业解决历史遗留问题提供了机遇。
另据辽宁省银监局的人士透露，辽宁省省长薄熙来已经与各国有商业银行总行行长就联合处置不良资产的问题进行过探讨。对于一些已经名存实亡的企业，辽宁省希望采取政府打折购买的方式，将国有商业银行对地方国有企业全部或部分债权转移为地方政府股权，然后由各银行总行核销一部分的办法处置。
这位银监局人士说，上述不良资产处置方案，辽宁省早在2000年就已经上报国务院。按照方案设计，辽宁省共打包1009户企业，总标的200亿元，偿债率定为22％，也就是说，政府需要拿出44亿元买断银行的不良贷款。但国务院并没有核准该方案。“原因主要是政府一次性拿不出这么多钱，所以辽宁省政府希望通过发债或者再贷款的形式解决资金问题。”辽宁省银监局人士透露。
“现在究竟是采用核销的办法还是别的方式，（辽宁省政府）正在和商业银行的总行进行研究。”该人士说。
据辽宁省银监局人士透露，依照东北的实际情况，处置不良资产最好的办法就是核销，但现在不良资产的处置并不完全取决于商业银行总行，处置方案必须经过国务院的批准。“目前，辽宁仍然在积极地争取和做工作，希望以另外形式的自筹资金解决。”该人士说。
而对于东北处置不良资产中遇到的问题，国务院研究室工交贸易司唐元认为：“国家在金融改革方面应该付出的成本一定要付出、要付足。”并建议，在东三省实行国有企业资产债务重组改革的试点。
国务院发展研究中心巴曙松还认为，对东北的不良资产处置应该从两方面着手：一是化解不良贷款，从投融资体制改革着手，改变投融资由行政决策所造成的投资主体不明确之问题；二是解决不良资产，运用多种金融工具，引入产业投资基金，加强和信托公司、担保公司、租赁公司等的合作。图：
在哈尔滨举行的“振兴东北老工业基地金融高层论坛”上，各界金融人士达成共识———要振兴东北必须先解决银行的不良资产问题imaginechina
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