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§1重要提示
1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。
1.2董事沙黎明先生因事未出席本次董事会,委托董事张中良先生代为行使表决权。
1.3深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了无法发表意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
1.4公司董事长旦增先生、总裁张中良先生、财务负责人蒋洁萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2上市公司基本情况简介
2.1基本情况简介
2.2联系人和联系方式
§3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据单位：人民币元
3.2主要财务指标单位：人民币元
3.3国内外会计准则差异
适用√不适用
§4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表单位：股
4.2前十名股东、前十名流通股股东持股表单位：股
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
适用√不适用
4.3.2控股股东和其他实际控制人具体情况介绍
西藏珠峰摩托车工业公司持有本公司6,500万股股份,占总股本的41.05%,系本公司控股股东。2002年,西藏珠峰摩托车工业公司将其持有的本公司6500万股股份质押给中国光大银行成都直属支行,质押期限为2002年2月28日至2003年1月4日,且于2002年2月28日在中国证券结算登记有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记(详细情况请查看2002年3月2日《中国证券报》《上海证券报》)。截止目前,西藏珠峰摩托车工业公司在中国光大银行成都直属支行以上述股权质押办理的借款已逾期,该项股权质押尚未解除。
西藏珠峰摩托车工业公司成立于1994年4月,注册资本10,300万,法定代表人为廖光辉,经营范围包括：摩托车组装及相关零部件,兼营汽车配件及办公用品、进口空调器装配及售后服务。该公司成立时性质为全民与集体联营,后因国有性质的出资一直没有到位,企业性质变更为集体所有制。
§5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动
注：其中监事会召集人王成先生、财务负责人李亚丽女士已于报告期内离任。
5.2在股东单位任职的董事、监事情况
√适用不适用
5.3董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
§6董事会报告
6.1报告期内整体经营情况的讨论与分析
2003年,公司生产经营面临重重困难,在行业竞争更趋激烈、外部不确定因素增多、资金匮缺的情况下,公司克服各种困难,通过管理创新,实现了稳定生产、稳定经营的目标。
报告期内,公司在认真分析外部环境变化和充分研究企业内部资源条件的前提下,大胆进行管理创新,推行事业部目标经营责任制,积极进行管理流程变革,精简机构和人员,完善管理机制和提升管理效率,加强生产组织,降低产品成本、增强中低端产品的市场竞争力,为企业可持续发展打下了一定基础。
面对国内摩托车市场竞争日益激烈的情况,公司积极开拓国际市场,取得了一定的突破。报告期内,公司共计完成摩托车出口3813台。
报告期内,公司进一步加强了技术和质量管理工作,产品质量抽验合格率达到98%,交货期缩短为7-10天,开发新车型12款,顺利完成常规生产的31款车型、11个发动机单元的产品认证工作,获得“3C＂认证证书84份。10月份,公司通过国家发改委车辆生产技术审查中心专家组的生产准入“设计开发能力和第一阶段产品一致性”审核。
报告期内,公司完成主营业务收入33,571.44万元,较上年同期35,328.37万元下降4.97%；净利润为-42,903.09万元,较上年同期-16,454.77万元增加亏损26,448.32万元。
6.2主营业务分行业、产品情况表
6.3主营业务分地区情况
6.4采购和销售客户情况
6.5参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)
适用√不适用
6.6主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
适用√不适用
6.7主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
√适用不适用
报告期内,公司主营业务毛利率由上年同期的13.07%下降至本报告期的-5.25%,主营业务盈利能力较上年同期大幅下降,其主要原因是：
(1)报告期内,公司大幅降价促销停产车型(已基本销售完毕),实际销售收入较相应账面成本低1,874.19万元,致使报告期毛利率较上年同期大幅下降。由于公司2002年已按规定对停产车型计提了存货跌价准备,并于本报告期内相应冲减了管理费用,故此,停产车型的降价销售对本报告期净利润无重大影响。
(2)报告期内,由于公司产品销售规模处于较低水平,成本相对偏高,且由于市场竞争等因素,公司产品销售价格被迫下调,致使公司盈利能力大幅下滑。
6.8经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
√适用不适用
2003年,公司净利润为-42,903.09万元,亏损额较上年增加160.73%。经分析,亏损的原因主要包括：
(1)报告期内,公司根据《企业会计制度》及相关规定,基于会计谨慎性原则,计提资产减值准备39,724.12万元,其中：存货跌价准备3,356.52万元、坏账准备35,771.25万元(包括对25,000万元被划走资金全额计提坏账准备)、固定资产减值准备596.35)万元。
(2)报告期内,由于受外部诸多不确定性因素及资金短缺的影响,公司盈利能力处于较低水平,实际完成销量较上年增加17.71%,实现销售收入却较上年下降4.97%,主营业务利润较上年减少6,383.45万元。
(3)由于控股、参股公司经营亏损较为严重,加大了公司亏损。
整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期,公司总资产比上年末下降56.31%,净资产比上年末下降98.79%,主要原因是公司发生较大亏损；公司现金流量及现金等价物净增加额较上年大幅减少,主要原因是归还银行借款致使公司现金流量及现金等价物净额减少9200万元和对被划走2.5亿元资金进行了相应的账务处理(详细情况请查看年报正文第八节7.2条)。
6.9对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明
√适用不适用
报告期,国家技术监督局对摩托车产品实行“3C＂认证管理,并明确规定2003年5月1日为完成“3C＂认证的最后期限(后因“非典”原因调整为2003年8月1日),公司于报告期内对停产车型进行了大幅降价促销,致使报告期毛利率较上年同期大幅下降。此外,国家发改委对摩托车企业实行了生产准入认证制度,公司于10月接受了专家组的首次审核,并顺利通过了生产准入“设计开发能力和第一阶段产品一致性”审核。
6.10完成盈利预测的情况
适用√不适用
6.11完成经营计划情况
适用√不适用
6.12募集资金使用情况
√适用不适用单位：人民币万元
变更项目情况
√适用不适用
由于公司无法履行与中国南方航空动力机械公司签署的《股权转让协议书》和与中国航空技术进出口北京公司签署的《股权转让协议书》约定的付款义务,经株洲市芦淞区人民法院主持调解及三方协商,本公司收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权项目已于报告期内终止(有关详细情况请查看2003年5月19日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)
6.13非募集资金项目情况
适用√不适用
6.14董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
√适用不适用
1、关于公司两位原高管仍在接受调查及相关情况的说明
截止目前,公司原董秘及原财务总监仍在接受调查,公司已对相关情况进行了公告。鉴于报告期内公司99辆ZF750摩托车被成都海关依法予以没收,公司董事会无法确定该项调查事件是否还会对公司有其他影响。为维护广大投资者的利益,公司董事会将对调查事件的进展情况予以高度关注,并及时披露相关情况。
2、关于2.5亿元被划走资金相关情况的说明
2.5亿元资金被划走后,公司及时向政府有关部门进行了报告,并请求相关部门进行调查。截止本报告期末,公司尚未收到明确的调查结论,为充分揭示可能存在的风险,公司按照谨慎性原则,于报告期内将该项被划走资金转作其他应收款并全额计提坏账准备。本项会计处理并不影响公司相应的财产追偿权,公司将根据调查进展情况,及时采取适当的追偿措施,并按规定对追偿的情况进行公告。
3、关于不能确认公司借款、抵押及担保事项是否完整的说明
为查明公司借款、抵押及担保事项的详细情况,公司已采取措施同有关银行进行核查。
截止本报告期末,公司分别为成都珠峰房地产开发有限公司及为西藏诺迪康药业股份有限公司各2000万元借款提供担保,相关的责任均因借款方已履行完毕相应的还款义务而完全解除。公司为西藏珠峰钱江工业有限公司2000万元借款提供担保,因该项借款相应的还款义务已转移到本公司,公司已根据相关规定将其纳入银行借款科目核算。
除上述担保外,公司未发现有其他对外担保；除会计报表已反映的银行借款外,亦未发现有其他的银行借款。
4、关于公司应收大股东及关联方款项相关情况的说明
报告期内,由于大股东西藏珠峰摩托车工业公司生产经营基本停滞,综合考虑其财务状况、资产状况及涉及诉讼等情况,公司在不影响相应追偿权的情况下,按照谨慎性原则,对应收大股东往来款按期末余额的70%计提坏账准备10,753.51+)万元。公司将进一步采取积极有效的措施,加大力度催收大股东及关联方欠款,并按信息披露相关规定,及时公告。
鉴于公司2002年度和2003年度连续亏损,综合考虑上述事项及其他因素,董事会认为：如果2004年不能妥善解决当前存在的各种问题或再次出现亏损,公司将被暂停上市乃至退市。公司将紧紧依靠自治区政府,做好各项工作,力争扭亏为盈。
6.15董事会新年度的经营计划
适用√不适用
新年度盈利预测
适用√不适用
6.16董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经深圳鹏城会计师事务所审计,2003年度本公司净利润为-429,030,946.28元。期末未分配利润为-584,460,606.82元。董事会提议2003年度不计提公积金及公益金,不向股东分配利润,也不进行资本公积金转增股本。该预案须经股东大会审议批准后生效。
§7重要事项
7.1收购资产
√适用不适用
1、关于公司收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%股权
报告期内,本公司收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%股权的议案已终止,相关的违约金及应返回的股权转让款已全部结清(详细情况请查看本公司2003年5月20日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。
2、关于公司以抵债方式购入资产
报告期内,公司以抵债方式购买西藏珠峰摩托车工业公司奔驰S320型汽车和丰田霸道2700型汽车各一台(新车),协议作价1,478,760.00元；公司购买西藏珠峰摩托车工业公司电脑协议作价8,660.02元；公司以应收四川华晖实业有限公司款项16,050,082.04元等额抵偿应付重庆宗申摩托车科技集团有限公司货款。上述资产购买事项减少了关联方占用公司资金,对公司报告期利润无影响(详细情况请查看本公司2003年半年度报告)。
7.2出售资产
适用√不适用
7.3重大担保
√适用不适用单位：元
7.4关联债权债务往来
√适用不适用单位：元
7.5委托理财
适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
√适用不适用
2002年5月31日,本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司向本公司有偿借用资金余额为7,720万元,根据其2002年6月20日出具的《上市公司控股股东自查报告》,承诺于2002年12月15日前结清全部借款本息。截止本报告期末,西藏珠峰摩托车工业公司尚欠本公司资金合计163,621,548.36*元,公司将进一步加强对该项欠款的催收工作。
7.7重大诉讼仲裁事项
适用不适用
1、关于中国建设银行成都市第四支行诉就成都珠峰房地产开发有限公司2,000万元借款逾期要求本公司承担连带还款责任一案(详细情况请查看2003年5月15日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及本公司2003年半年度报告),截止本报告期末,成都珠峰房地产开发有限公司已按法院裁定对该项借款本金及利息予以清偿,本公司所需承担的连带担保责任相应解除。
2、关于中国建设银行四川省分行营业部就本公司3,000万元借款逾期向四川省高级人民法院提起诉讼一案,已按双方协商意见执行完毕(详细情况请查看2003年3月25日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及本公司2003年半年度报告)。
3、关于本公司与中国南方航空动力机械公司、中国航空技术进出口北京公司就株洲南方雅马哈股权转让纠纷一案,股权转让各方已按法院调解意见执行完毕(详细情况请查看2003年5月20日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及本公司2003年半年度报告)。
4、西藏珠峰摩托车工业公司以经营性资产投入本公司的99台未上牌照的ZF750摩托车经成都海关查实,实际为无合法进口证明日本雅马哈750摩托车,被成都海关依法予以没收(详细情况请查看2003年11月6日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》)。由于公司已于2002年度按该批摩托车账面原值2,735,088.59元全额计提减值准备,故此,该罚没事件对本年度利润无影响。
7.8独立董事履行职责的情况
报告期内,本公司独立董事严格按照有关法律法规的要求履行职责,以勤勉尽责的态度参与公司的决策,每次股东大会、董事会会议均有独立董事出席。独立董事在公司战略规划、财务管理、法律事务等方面提出了许多建设性意见和建议,并对重大事项发表了独立意见。
§8监事会报告
1、监事会认为：公司在依法运作、财务情况、募集资金使用、收购、出售资产交易和关联交易等方面不存在问题。
2、监事会对会计师事务所出具无法发表意见的审计报告涉及事项的说明：
(1)关于公司两位原高管仍在接受调查及相关情况的说明
监事会将督促公司董事会高度关注调查进展情况,及时披露相关信息。
(2)关于2.5亿元被划走资金相关情况的说明
监事会认为：公司进行会计处理的原则和方法,有利于维护投资者利益。监事会将督促董事会进一步采取积极有效的措施,并及时公告追偿情况。
(3)关于不能确认公司借款、抵押及担保事项是否完整的说明
监事会以为,公司应在认真清理、清查的基础上,积极协调相关部门,尽快查明公司是否存在帐外借款、抵押及担保事项,并从维护投资者利益的角度出发,及时进行公告。
(4)关于公司应收大股东及关联方款项相关情况的说明
报告期内,公司已采取了积极的措施,对大股东及关联方欠款进行催收,在会计处理方面,公司采取的计提坏账准备的措施是客观和谨慎的。为切实维护投资者利益,监事会要求公司进一步采取积极有效的催收措施,并对进展情况及时予以披露。
§9财务报告
9.1审计意见
(审计报告全文附后)
9.2资产负债表、利润表、现金流量表及会计报表附注全文见附表
9.3与最近一期年度报告相比,公司会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。
9.4与最近一期年度报告相比,公司合并范围未发生变化。
西藏珠峰工业股份有限公司
二○○四年一月十四日审计报告
深鹏所股审字〖2004〗号西藏珠峰工业股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了后附的西藏珠峰工业股份有限公司(以下简称＂珠峰股份＂)2003年12月31日合并及母公司的资产负债表、2003年度合并及母公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是珠峰股份管理当局的责任。
在审计过程中,我们注意到：
1、2002年9月珠峰股份三位高管人员被成都海关带走接受调查,至审计报告日仍有两位高管人员未回公司,有关案情尚未审结公布。
2、2002年末银行存款中有25,000万元的存款被银行将其作为办理银行承兑汇票的保证金划走,珠峰股份虽通过各种途径追讨,但截止审计报告日珠峰股份未能收回任何款项。本年度,珠峰股份将此存款转作其他应收款并全额计提坏账准备。
3、限于客观原因,我们已实施的审计程序尚不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是否完整。
4、珠峰股份以前年度与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来频繁,至本年末仍应收各关联企业往来款余额166,962,075.76元。其中,应收西藏珠峰摩托车工业公司往来款余额163,621,548.36*元,西藏珠峰摩托车工业公司账册已被有关部门查封,珠峰股份根据西藏珠峰摩托车工业公司目前财务状况按预计可收回金额计提累计70%的坏账准备计114,535),083.85元,其中本年度计提106,226,583.91+&元；其他关联企业往来余额按既定会计政策计提5%的坏账准备。
由于上述因素存在较大的不确定性,且对公司财务状况和经营成果的影响非常重大,我们无法对上述会计报表发表意见。
深圳鹏城会计师事务所中国注册会计师
中国·深圳
2004年1月14日梁烽
中国注册会计师
钟敏西藏珠峰工业股份有限公司会计报表附注
2003年度
单位：人民币元
一、公司简介
本公司是经西藏自治区人民政府藏政函〖1998〗71号批准以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人,联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土产畜产进出口公司、西藏国际经济技术合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起,在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入,其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易体制改革委员会以藏经委证复〖1998〗361号文批准,于1998年11月30日正式成立,并领取了注册号为5400001000825的企业法人营业执照。法人代表：旦增(藏族)。
本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币10,833.33万元。2000年12月,经中国证券监督管理委员会以证监发行字〖2000〗168号文批准,首次向社会公众发行人民币普通股5,000万股。发行后总股本变更为15,833.33万元。本公司流通股5,000万股于2000年12月27日在上海证券交易所挂牌上市交易,股票代码：600338。
经营范围是：生产、销售摩托车及零部件,提供售后服务；销售家用电器,机电产品(不含小轿车),复印机,办公用品,纺织原料及制品,食品,机械设备；销售矿产品；住宿,自营和代理除国家组织统计联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和＂三来一补＂,经营对销贸易和转口贸易。注册地址为西藏拉萨市北京中路65号。
二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账。年末,货币性账项中的外币余额概按当日市场汇价买入卖出中间价进行调整,由此产生的折合人民币差额,比照借款利息等费用的核算方法,根据外币资金的实际用途及公司所处的营业期间,分别计入在建工程、开办费或计入当期损益。
6.短期投资核算方法
短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入账,在短期债券出售并收到资金后,确认投资收益。
短期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利后计价入账。
本公司根据成本与市价孰低计价原则,按年末短期投资账面值高于其可收回投资额的差额计提短期投资跌价准备。
7.现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.坏账核算方法
①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
②坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款项(包含应收账款和其他应收款)余额的5%计提,并计入当年度损益。对账龄较长,回收可能性小的应收款项根据具体情况分析计提特别坏账准备。
9.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品等类别,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。
决算日,本公司在对存货进行全面清查的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货账项的成本高于可变现净值的差额确定。存货跌价损失计入当年度损益。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
10.长期投资核算方法
(1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账,债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账,其他股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。
本公司的其它股权投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足20%时,以成本法核算；投资额占被投资公司资本总额20%至50%时,以权益法核算；投资额占被投资公司资本总额50%(不含)以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并合并其会计报表。
本公司按照年末长期投资账面值与可收回投资额的差额计提长期投资减值准备。
11.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营用的设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价,须评估的按评估确认的价值入账。
(3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
项 目预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物35 2.77
其中：简易房及仓库 10-209.70-4.85
机器设备 10 9.70
运输工具 5-819.40-12.13
电子及其他设备5 19.40
(4)固定资产减值准备：决算日,对固定资产进行逐项检查,并按账面价值与可收回金额孰低计量。若因市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备。
12.在建工程核算方法
(1)在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
(2)在建工程减值准备：决算日,对在建工程进行逐项检查,并按账面价值与可收回金额孰低计量。若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建账项在性能上、技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,则按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。
13.借款费用的核算方法
(1)借款费用指因借款而发生的利息、溢价或折价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在同时满足以下三个条件时,予以资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。
(2)资本化金额的确定：至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本化率,资本化率按以下原则确定：a.为购建固定资产只发生一笔专门借款,资本化率为该笔借款的利率；b.为购建固定资产借一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3个月(含3个月),则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
14.无形资产核算方法
无形资产按实际支出入账,并按以下方法摊销；
(1)土地使用权自有权使用土地的月份起在剩余使用期限内平均摊销。
(2)无形资产减值准备：决算日,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在a.某项无形资产已被其他新技术等所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复；c.某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；d.其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情况下,按账面价值与可收回金额孰低计量,对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15.开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体账项及摊销年限如下：
(1)开办费：在公司开始生产经营后一次计入开始生产经营当月的损益。
(2)电增容费：从1999年8月起分5年摊销。
(3)办公楼改装费：从投入使用的当月起按30年限摊销。
16.预计负债
(1)确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债：a.该义务是企业承担的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c.该义务的金额能够可靠的计量。
(2)计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17.收入确认原则
商品(产品)销售：公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据,与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
18.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
19.利润分配
本公司按当年实现净利润提取法定盈余公积10%,法定公益金5%～10%,剩余可供股东分配的利润由董事会提出分配方案报股东大会批准后实施。
三、税项
(一)本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税产品或劳务销售收入、购进材料价值 17
% 进口关税 进口材料价值 25%-30
% 企业所得税? 应纳税所得额 15
% 营业税转让无形资产、销售不动产收入5
%?本公司作为西藏自治区的驻区外企业,根据国家税务总局国税函发〖1994〗125号文,企业所得税回西藏缴纳；另根据西藏自治区国家税务局藏国税涉函〖1999〗12号文,统一按15%的税率计提所得税。
(二)税收优惠
1.本公司根据西藏自治区财政厅藏财预〖97〗02号文及〖98〗3号文规定,对在西藏区域外经营的企业免征＂城市维护建设税＂和＂教育费附加＂。
2.本公司根据西藏自治区人民政府藏政发〖1994〗22号文关于工商税制改革实施方案的通知及西藏自治区人民政府藏政发〖2000〗35号文件、西藏自治区关于招商引资的补充规定,对自治区属于征收消费税的生产企业生产的应税产品,暂不征收消费税。
四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
1、本公司所控制的境内外子公司和合营企业情况及合并范围
公司名称注册地点 注册资本投 资 金 额 拥有股权经营范围 会计报表
(RMB) 直接 间接 是否合并
西藏珠峰(福州)摩托车有限公司? 拉萨市 RMB56,000,000.00 33,600,000.00 60%--生产摩托车及其零配件 是
2、本公司的联营公司概况列示如下：
公司名称 注册地点 注册资本投 资 金 额 拥有权益%经营范围会计报表
(RMB)是否合并
西藏珠峰光阳动力机械有限 拉萨市 USD 12,000,000.00 37,400,000.0050%1.生产、销售、维修各种发动 否
公司(中外合资)? 机及其配件,化油器、磁电机、
起动电机、摩托车模具、铸锻
毛坯件；
2.机械产品的加工及制造业务；
3.有关1.2项所需矿油类的经销。
西藏珠峰中免免税品有限公 拉萨市 RMB 3,000,000.00 900,000.00 30%海关总署核准的如下免税进口否
司?? 商品和国产品：酒、日用百货、
纺织品服装、皮具、香水化妆品、
副食品、饮料、家用电器。
?1998年5月6日,由西藏珠峰摩托车工业公司出资RMB25,000,000.00元与英属维京群岛光阳投资有限公司出资USD3,000,000.00元(均为双方第一期出资),共同组建中外合资企业西藏珠峰光阳动力机械有限公司。根据改制时重组原则,原西藏珠峰摩托车工业公司持有的该中外合资公司50%股权由本公司承接。另本公司于2000年7月追加第二期出资RMB12,400,000.00元,合资双方在第二期出资后本公司持股比例为50%。本公司对西藏珠峰光阳动力机械有限公司无实质控制权,故不合并其会计报表,只按其权益法核算该项长期股权投资。
??经批准由本公司与中国免税品(集团)总公司等三家法人单位共同出资组建了＂西藏珠峰中免免税品有限公司＂,并于2000年9月领取了企业法人营业执照,该公司注册资本为人民币3,000,000.00元,本公司已出资900,000.00元人民币,占股本比例为30%。本公司对其按权益法核算。
五、会计报表主要账项注释：
1.货币资金
项 目 20003-12 -31 20002-12 -31
原 币 汇率 折合本位币原 币 汇率 折合本位币
现金RMB 191,482.01 1.00 191,482.01RMB53,915.84 1.0053,915.84
银行存款 RMB39,559,708.00 1.00 39,559,708.00 RMB323,171,657.111.00323,171,657.11
其他货币资金--1.00--RMB18,021,243.65 1.00 18,021,243.65
合 计39,751,190.0139,751,190.01 341,246,816.60341,246,816.60
(1).银行存款中定期存款1,000,000.00元。
(2)、货币资金余额较年初减少301,495,626.59元,下降88.35%,主要原因详见附注五、4(1)。
2.应收票据
账项2003-12-31 2002-12-31
银行承兑汇票 18,237,315.00 14,282,920.00
2003年12月31日应收票据明细如下：
出票单位出票日期 到期日 2003-12-31
安康市阳光摩托车有限公司2003.07.02 2004.03.29 379,610.00
常州珠峰摩托车销售有限公司 2003.10.21 2004.02.27 5,284,665.00
成都双流鑫升摩托车销售有限公司 2003.08.27 2004.05.12 2,113,500.00
济南骏浩摩托车销售有限公司 2003.12.11 2004.06.19 548,890.00
陕西劲丰实业发展有限公司2003.12.22 2004.05.26 297,650.00
商丘市金贸摩托车有限公司2003.07.03 2004.01.03 450,000.00
沈阳精通天马摩托车有限公司 2003.10.27 2004.04.27 500,000.00
石家庄三佳摩托车销售有限公司 2003.10.14 2004.04.14 230,000.00
天津同泰商贸有限公司2003.11.19 2004.06.11 700,000.00
武汉潜龙公司 2003.12.24 2004.06.29 300,000.00
浙江物产元通机电(集团)有限公司 2003.12.03 2004.06.03 7,000,000.00
郑州英贸摩托车有限公司2003.11.26 2004.06.26 433,000.00
合计： 18,237,315.00
截止2003年12月31日,共有12,915,675.00元应收票据已作质押,用于开具等额银行承兑汇票。
3.应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2003-12-31
账 龄金 额 占该账 坏账准备 净额
项金额
% 1年以内 9,381,520.38 77.06 469,076.02 8,912,444.36
1-2年 355,475.73 2.92 17,773.79 337,701.94
2-3年 2,436,839.02 20.02 2,356,651.84 80,187.18
合 计 12,173,835.13 100 2,843,501.65 9,330,333.48
2002-12-31
账 龄 金 额 占该账 坏账准备 净额
项金额
% 1年以内 4,782,471.17 65.11 239,123.56 4,543,347.61
1-2年 2,562,834.30 34.89 128,141.71 2,434,692.59
2-3年
合 计 7,345,305.47 100 367,265.27 6,978,040.20
(1)、本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额增加4,828,529.66元,增长65.74%,主要原因系期末赊销增加所致。
(2)、本账项余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股东欠款。
(3)、截止2003年12月31日本公司欠款前五名金额合计为6,809,088.67元,占应收账款总额的55.93%。
4.其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2003-12-31
账 龄金 额 占该账 坏账准备净额
项金额
% 1年以内 271,364,466.47 54.53 258,054,136.08 13,310,330.39
1-2年 163,112,579.63 32.78 119,139,695.66 43,972,883.97
2-3年 60,520,020.98 12.16 42,356,009.69 18,164,011.29
3年以上 2,634,161.27 0.53 131,708.06 2,502,453.21
合 计 497,631,228.35 100 419,681,549.49 77,949,678.86
2002-12-31
账 龄金 额 占该账 坏账准备净额
项金额
% 1年以内 206,202,371.00 75.08 10,310,118.55 195,892,252.45
1-2年 60,818,522.74 22.15 53,754,439.09 7,064,083.65
2-3年 7,615,397.64 2.77 380,769.88 7,234,627.76
合 计 274,636,291.38 100 64,445,327.52 210,190,963.86
(1)、本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额增加222,994,936.97元,增长81.20%,主要原因系将2002年末与银行对账不符的250,000,000.00元从货币资金转入所致。该款项系于2002年末被开户行划走,具体原因尚未查明,也未取得会计单证。本公司虽通过各种途径追讨,但至今未能收回任何款项。故本年度将此存款转列其他应收款核算并全额计提坏账准备。
(2)、本年度该账项对应的坏账准备大幅增加的主要原因： 见附注五、4(1)。
(3)、本账项余额中持本公司5%以上(含5%)表决权股东欠款163,621,548.36元,详见附注六(6)。
(4)、截止2003年12月31日欠款前五名金额合计为489,599,355.73元,占其他应收款总额的98.39%。
5.预付账款
2003-12-312002-12-31
账 龄 金 额 占该账项 金 额 占该账项
金额% 金额
% 1年以内 1,228,592.28 70.76 4,538,639.93 95.95
1-2年 317,410.74 18.28 191,610.00 4.05
2-3年 190,310.10 10.96
合 计 1,736,313.12 100 4,730,249.93 100
(1)、本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额减少2,993,936.81元,下降63.29%。主要原因系本期产量减少致使购料相应减少所致。
(2)、本账项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(3)、截止2003年12月31日欠款前五名金额合计969,892.90元,占预付账款总额的55.86%。
6.存货
项 目2003-12-31 跌价准备 存货净额 2002-12-31 跌价准备 存货净额
原材料9,184,596.12 2,221,837.17 6,962,758.9555,163,869.9118,841,136.88 36,322,733.03
包装物105,411.01 105,411.01 196,894.21 196,894.21
低值易耗品 111,796.00 111,796.00 2,288,160.82 2,288,160.82
委托加工物资 1,607,639.45 1,607,639.45
在途物资 1,674,313.67 1,674,313.67
产成品11,560,656.04 2,480,299.71 9,152,356.3398,609,286.5743,899,397.22 54,709,889.35
零配件21,002,006.37 17,255,026.72 3,746,979.6515,832,542.1713,429,286.43 2,403,255.74
在产品688,772.06 688,772.06 1,700,549.02 1,700,549.02
分期收款发出商品 405,938.60 127,388.60 278,550.00615,136.69615,136.69
自制半成品 2,255,537.83 1,507,118.95 748,418.882,701,682.302,701,682.30
合 计45,314,714.03 23,519,671.15 21,795,042.88180,390,074.8176,169,820.53 104,220,254.28
(1)、本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额减少135,075,360.78元,减少74.88%。主要原因系本年度压缩库存并根据市场行情降价销售以前年度库存所致。
(2)、本账项2003年12月31日跌价准备比2002年12月31日余额减少52,650,149.38元,减少69.12%,原因主要系前期库存产品本期降价销售相应的转出已计提跌价准备86,215,321.76所致。
7.待摊费用
项 目原始金额 2002-12-31 本年增加 本年摊销 2003-12-31
租赁费及其他 529,210.64 136,030.01 1,616,696.301,498,147.86254,578.45
8.长期股权投资
2002-12-31本年增加 本年减少2003 -12-31
项 目金额减值准备 金额 减值准备
其他股权投资 88,949,562.54 15,023,000.00 -- 53,336,775.52?35,612,787.02--
?本年减少数主要是本年度根据株洲市芦凇区人民法院(2003)芦民二初字第146号及四川省高级人民法院(2003)川民初字第24号民事调解书,本公司解除了原于2002年7月25日与中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司签订的关于受让株州南方雅马哈摩托车有限公司全部股权的协议。据此,本公司本年减少对株州南方雅马哈摩托车有限公司帐面投资成本50,046,000.00元,并转回2002年度对该项投资计提的减值准备15,023,000.00元,同时承担7,500,000.00元的合同违约损失。
本公司按权益法核算的其他股权投资：
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2002-12-31 本年权益调整 累计权益调整本年增(减)2003-12-31
西藏珠峰光阳动力机械有限公司 25年 50% 37,400,000.00 37,935,478.98-3,163,615.01-2,628,136.0334,771,863.97
西藏珠峰中免免税品有限公司 10年 30%900,000.00 968,083.56 -127,160.51-59,076.95840,923.05
合计：38,300,000.00 38,903,562.54-3,290,775.52-2,687,212.9835,612,787.02
9.固定资产、累计折旧及减值准备
2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31
固定资产原价：
房屋及建筑物 160,625,941.10 11,489,999.59 804,699.54 171,311,241.15
机器设备41,192,222.88 -168,407.94 806,194.50 40,217,620.44
运输工具13,991,707.21 1,910,405.00 3,242,126.75 12,659,985.46
电子及其他设备 12,337,273.19 2,090,229.51 2,514,882.26 11,912,620.44
合 计228,147,144.38 15,322,226.16 7,367,903.05 236,101,467.49
累计折旧：
房屋及建筑物 16,724,456.47 4,467,267.40 676,669.02 20,515,054.85
机器设备11,649,915.04 3,366,076.12 885,060.18 14,130,930.98
运输工具7,953,900.28 1,770,925.10 2,039,261.78 7,685,563.60
电子及其他设备 4,419,883.27 946,181.33 551,372,87 4,814,691.73
合 计40,748,155.06 10,550,449.95 4,152,363.85 47,146,241.16
固定资产净值 187,398,989.32 188,955,226.33
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 2,170,396.50 43,476.08 2,126,920.42
机器设备3,316,287.12 154,999.80 3,471,286.92
运输工具
电子及其他设备 712,111.50 5,808,535.15 6,520,646.25
合 计6,198,795.12 5,963,534.95 43,476.08 12,118,853.99
固定资产净额 181,200,194.20 176,836,372.34
(1)、固定资产本年增加数主要系公司珠峰大厦装修完工和工业园建造工程完工转入。本期从在建工程转入8,155,314.49元；本年减少数主要系根据最终结算调整部分固定资产暂估入帐价值及报废部分固定资产。
(2)、有关固定资产抵押情况详见附注十一。
10.在建工程及减值准备
工 程 名 称2002-12-31 本年增加 本年减少 其中：转固定资产 2003-12-31 资金 工程
来源 进度
成都工厂技改工程 2,485,994.30 2,718.20118.20 2,488,594.30 募集 20
%资金
工业园房屋建造工程 3,868,796.11 3,868,796.11 3,842,202.68 募集 100
%资金
珠峰大厦装修工程 2,966,059.07 1,347,052.74 4,313,111.81 4,313,111.81自筹100
%资金
合 计5,452,053.37 5,218,567..05 8,182,026.128,155,314.492,488,594.30
在建工程减值准备
工 程 名 称2002-12-31 本年增加 本 期 减少 2003-12-31
成都工厂技改工程? 1,385,994.30 1,385,994.30
?系2002年度成都工厂技改工程因本公司工业园建设而停止,导致该工程可变现净值低于账面成本而计提的减值准备,本年度该工程账项未有变化。
11.无形资产及减值准备
项 目 取得方式 初始金额 2002-12-31 本年增加 本年减少 本年摊销 累计摊销额2003-12-31剩余摊销年限
福州马尾开发区土地使用权?1 自购 20,027,743.68 19,774,552.32506,382.72759,574.0819,268,169.60 38.42年
成都八里庄仓库土地使用权 ?2 自购 8,533,039.95 7,949,288.00170,660.82754,412.777,778,627.18 45.58年
工业园厂房
土地使用权?3 自购 28,785,164.28 26,671,079.85575,703.302,689,787.7326,095,376.55 45.33年
软件 19,800.00 19,470.003,960.00 4,290.00 15,510.00 3.92年
合 计 57,365,747.91 54,414,390.17 1,256,706.844,208,064.5853,157,683.33
?1本公司于1999年9月通过竞买方式购入的原金匙摩托车有限公司的在福州市马尾开发区的土地使用权。按取得时的剩余使用期限即1999年9月至2042年4月平均摊销。
?2本公司于1999年5月通过协议从四川华晖实业有限公司购买的土地使用权,本公司按协议价加税费8,533,039.95元入账,并按实际享有使用年限即1999年5月至2048年12月平均摊销。
?3本公司于2001年12月向成都国土局受让位于成都市双流县文星镇光明村的工业用地138,467.84平方米,总价款28,785,164.28元,按实际享有使用年限即1999年5月至2049年5月平均摊销。
本年不存在无形资产减值。
12.长期待摊费用
项 目原始发生额 2002-12-31 本年增加 本年摊销 累计摊销额 2003-12-31 剩余摊销年限
办公楼装修费 3,495,746.77 2,420,907.34 2,420,907.34? 1,171,937.53
西藏办装修费 2,790,399.81 1,063,875.47 558,079.922,284,604.26505,795.553年
条码管理系统 13,000.00 13,000.00216.67216.67 12,783.335年
电增容工程 339,266.68 189,916.75 9,600.00 33,046.64172,796.57166,470.115.76年
合 计6,638,413.26 3,674,699.56 22,600.00 3,012,250.573,629,555.03685,048.99
?其中2,323,809.24元系根据相关规定一次性转入营业外支出。
13.短期借款
项 目2003-12-312002-12-31
借款类别原 币(RMB) 汇 率 折合本位币原币(RMB) 汇率 折合本位币
银行借款239,000,000.00 1.00 239,000,000.00 281,000,000.001.00281,000,000.00
其中：担保 101,000,000.00 1.00 101,000,000.00 201,000,000.001.00201,000,000.00
抵押138,000,000.00 1.00 138,000,000.00 50,000,000.001.0050,000,000.00
质押1.00 30,000,000.00 1.00 30,000,000.00
截止2003年12月31日,逾期借款152,000,000.00元。
14.应付票据
应付票据2003年12月31日的余额为人民币15,797,675.00元,系购货款。本公司无应付持本公司5%以上(含5%)股份股东的应付票据。
15.应付账款
2003-12-312002-12-31
账 龄 金 额 占该账项金额 金 额 占该账项金额
的百分比(%)的百分比(%)
1年以内 73,996,749.74 73.26 142,598,039.79 92.22
1-2年 25,335,090.89 25.08 10,389,682.11 6.72
2-3年 1,588,446.11 1.57 1,636,407.42 1.06
3年以上 91,970.01 0.09
合 计 101,012,256.75 100 154,624,129.32 100
(1)本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额减少53,611,872.57元,减少34.67%,主要原因系本年生产量下降赊购材料亦减少所致。
(2)本账项中无应付持本公司5%以上(含5%)股份股东的款项 。
(3)截止2003年12月31日应付前五名单位余额合计30,224,987.42元,占应付账款总额的29.92%。
16.预收账款
2003-12-312002-12-31
账 龄 金 额 占该账项金额 金 额 占该账项金额
的百分比(%)的百分比(%)
1年以内 12,767,173.81 83.97 3,337,891.19 60.44
1年至2年 374,103.13 2.46 2,184,429.86 39.56
2年-3年 2,062,978.14 13.57
合 计 15,204,255.08 100 5,522,321.05 100
(1)本公司无预收持本公司5%以上(含5%)股份股东的款项。
(2)截止2003年12月31日预收前五名单位余额合计6,278,421.50元,占预收账款余额的41.29%。
17.其他应付款
2003-12-312002-12-31
账 龄 金 额 占该账项金额 金 额 占该账项金额
的百分比(%)的百分比(%)
1年以内 15,139,806.15 60.00 7,517,742.33 48.68
1年至2年 5,242,851.76 21.00 7,923,952.20 51.32
2年至3年 4,691,211.32 19.00
合 计 25,073,869.23 100 15,441,694.53 100
(1)本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额增加9,632,174.70元,上升了62%,主要系2003年度本公司根据与西藏税务局涉外分局有关增值税纳税情况初步核对结果补计了8,763,167.97元的应付增值税款,因尚未最终核实,暂列入其他应付款核算。
(2)本公司本账项中无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。
(3)截止2003年12月31日应付前五名单位余额合计10,198,267.97元,占其他应付款总额的40.67%。
18.应交税金
项 目 2003-12-31 2002-12-31
增值税 -5,675,408.01 -9,961,800.96
营业税 1,530,612.84 1,521,161.18
企业所得税 3,332,236.69
房产税 2,501,969.48 1,453,486.92
土地使用税 200,000.00 138,467.84
个人所得税 50,888.586,917.95
合 计 -1,391,937.11 -3,509,530.38
19.预提费用
类别及账项 预提原因 2003-12-31 2002-12-31
租赁费 尚未支付的西藏办租金费874,999.88 524,999.91
配套厂商奖励及销售返利 尚未支付的配套厂商奖励及返利款 2,766,923.10 8,825,650.73
利息 尚未支付的利息 4,165,865.54 1,331,977.81
审计费 479,990.00 480,000.00
运费954,877.90
3C认证及审核费2,145,000.00
广告费 830,479.92
检测费 342,640.00
其他 2,705,823.54 522,941.14
合 计 15,266,599.88 11,685,569.59
本账项2003年12月31日余额比2002年12月31日余额增加3,581,030.29元,增长30.64%,主要原因是预提本年度借款利息、配套厂商奖励及商家返利和3C认证等费用所致。
20.股本
项 目2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31
一.上市未流通股份
1. 国家法人股42,250,000.0042,250,000.00
2. 法人股：66,083,333.0066,083,333.00
上市未流通股份合计 108,333,333.00108,333,333.00
二.已上市流通股份
人民币普通股50,000,000.0050,000,000.00
已上市流通股份合计 50,000,000.0050,000,000.00
三.股份总额158,333,333.00158,333,333.00
以上出资情况业经深圳同人会计师事务所深同证验字〖1998〗第026号及〖2000〗第019号验资报告验证在案。
21.资本公积
项 目2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31
股本溢价?397,592,675.73 397,592,675.73
募股资金冻结利息??3,830,230.843,830,230.84接受捐赠???2,155,479.322,155,479.32 关联交易价差????499,261.04499,261.04债务重组收益358,542.79358,542.79 合 计404,077,646.93358,542.79404,436,189.72?股本溢价年初余额为397,592,675.73元,其中54,237,830.72元是各发起人股东投入经评估的净资产以1.5：1的比例折股形成；发行股票溢价343,354,845.01元。??系以前年度未结转完募股资金冻结利息余额转入.???接受捐赠系1999年由供应商无偿赠给本公司的样车。????系2002年度将收取的关联方占用本公司资金占用费高于一年期银行存款利息的部分计入资本公积。22.盈余公积 项目2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31 法定盈余公积13,480,634.0913,480,634.09法定公益金 13,480,634.0913,480,634.09 合计26,961,268.1826,961,268.1823.利润分配 项 目 分配比例 2003年2002年追溯调整前年初未分配利润-155,429,660.5422,334,682.31 追溯调整 调增(＋) 3,304,156.92调减(-) -16,520,784.66?追溯调整后年初未分配利润-155,429,660.54 9,118,054.57本年净利润-429,030,946.28-164,547,715.11 减：提取法定盈余公积10% 提取法定公益金10% 分配股利年末未分配利润-584,460,606.82-155,429,660.54?(1)根据西藏自治区国家税务局涉外分局发布的《关于西藏珠峰摩托车工业公司(含所有公司)纳税问题的通知》的要求,对2001年度以前留抵税款问题不予考虑。故冲减2001年度以前未抵扣税款-12,805,608.59元,计入2001年度成本,调整2002年初未分配利润；(2)根据本期实际支付的本公司2001年度应交企业所得税额及相关纳税单证,原帐面应交企业所得税余额与本期实际支付形成应交所得税红字3,715,176.07元。对此,本期进行了追溯调整,相应调整了2002年初未分配利润及盈余公积。24.主营业务收入项 目2003年2002年 销售摩托车 314,143,898.40 324,534,951.39销售零配件21,570,519.06 28,748,795.19 合 计335,714,417.46353,283,746.58本公司销货前五名金额合计80,516,948.98元,占总收入的23.98%。本公司购货前五名金额合计78,278,747.97元,占购货总额的34.22%。25.主营业务成本项 目2003年2002年 销售摩托车 336,789,129.54 283,362,351.47销售零配件16,556,228.96 23,717,823.20 合 计 353,345,358.50307,080,174.67本期产品销售毛利为负数,主要原因系本期大幅降价销售以前年度库存产品所致。 26.其他业务利润 项目2003年2002年 租金收入 ?2,157,190.70 2,248,070.49 其他-2,369,471.96197,055.25 合 计-212,281.262,445,125.74 ?系房屋、土地等出租收入。 27.财务费用 项目2003年2002年 利息支出 17,161,624.4822,190,650.99 减：利息收入 1,244,143.268,493,676.37 汇兑损(益)5,058.66608.50其他218,494.49 88,919.48 合计16,141,034.37 13,786,502.60 28.投资收益 类 别2003年度2002年度 长期股权投资收益-3,290,775.52 12,006,338.02 长期股权投资减值准备7,523,000.00 -15,023,000.00 合计 4,232,224.48 -3,016,661.98 29.补贴收入项 目 2003年2002年 专项补助 791,000.0012,780,000.00系根据西藏自治区财政厅藏财预字〖2003〗174 号文本公司收到的由西藏自治区财政厅拨付的专项补助。30.营业外收入 项 目2003年 2002年 罚款收入121,237.98 28,251.50 出售固定资产及其他48,234.98 116,227.20合 计169,472.96 144,478.70 31.营业外支出 项 目2003年2002年 处理固定资产损失777,054.58 247,541.28 罚款支出134,525.00 61,560.00捐赠支出32,927.27在建工程减值准备 1,385,994.30 固定资产减值准备? 5,963,534.952,215,798.15 办公楼装修费2,323,809.24 其他 880,120.72 154,589.75 合计10,111,971.764,065,483.48?本年度计提固定资产-机器设备减值准备154,999.80元,计提固定资产-电子及其他设备减值准备5,808,535.15元。32.少数股东权益少数股东名称2003-12-31 2002-12-31 四川华晖实业有限公司 16,296,075.4425,706,506.7033.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 内 容2003年营业费用邮寄费90,629.87通讯费715,888.44机动车费173,050.37广告费3,312,109.72运输装卸费8,059,945.03仓储费611,618.50租赁费330,129.01售后服务费3,241,260.71包装材料费285,140.44促销费5,372,595.02差旅费1,725,013.91办公费796,859.66招待费194,958.65水电费802,668.59进出口费494,313.82印刷费150,318.15小计：26,356,499.89管理费用邮寄费107,433.81通讯费1,128,183.37差旅费3,626,689.01广告宣传费259,818.92办公费9,784,511.06招待费1,082,778.66研究开发费1,326,173.62汽车费用638,665.21劳务费392,138.74租赁费57,924.83水电费479,372.97保险费118,295.15修理费1,052,057.91董事会费320,439.20诉讼费1,758,890.00审计及法律咨询费1,447,079.40小计： 23,580,451.86 支付工业公司往来款4,280000.00支付四川华晖往来款1,500.000.00支付珠峰投资公司往来款 1,000,000.00支付其他公司往来款3,095,551.39 合 计 59,812,503.1434、其他事项对现金流量的影响如附注五.4(1)所述,本年度将原在货币资金核算的250,000,000.00元转列入其他应收款核算,相应减少现金及现金等价物金额250,000,000.00元。六、母公司会计报表主要账项注释1、应收账款 应收账款的账龄分析列示如下： 账 龄 2003-12-31 金 额 占该账坏账准备净额项金额% 1年以内7,726,325.80 73.45 386,316.29 7,340,009.51 1-2年355,475.73 3.3817,773.79 337,701.94 2-3年 2,436,839.02 23.172,356,651.84 80,187.18合 计 10,518,640.55 100 2,760,741.927,757,898.63 账 龄 2002-12-31 金 额占该账 坏账准备净额项金额% 1年以内 4,713,929.9964.78 235,696.50 4,478,233.49 1-2年2,562,834.30 35.22 128,141.712,434,692.59 2-3年 合 计 7,276,764.29 100363,838.21 6,912,926.082.长期股权投资 项 目2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31长期股权投资127,509,322.6067,452,422.4260,056,900.18减：减值准备15,023,000.0015,023,000.00长期股权投资净额112,486,322.6052,429,422.42 60,056,900.18 长期股权投资明细如下：被投资单位投资期限股权比例 初始投资额 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-12-31西藏珠峰光阳动力机械有限公司25年 50%37,400,000.00 37,935,478.983,163,615.0134,771,863.97西藏珠峰中免免税品有限公司10年 30% 900,000.00 968,083.56127,160.51840,923.05西藏珠峰(福州)摩托车有限公司10年 60% 35,683,200.0038,559,760.0614,115,646.9024,444,113.16 株洲南方雅马哈摩托车有限公司(拟变更为 30年8.33% 50,046,000.0050,046,000.0050,046,000.00 ＂株洲珠峰雅马哈摩托车有限公司＂) 合计146,987,800.00127,509,322.6067,452,422.42 60,056,900.18 3.投资收益 类 别2003年度2002年度股权投资收益-17,406,422.42 10,719,229.37其中：权益法核算10,719,229.37 长期股权投资减值准备7,523,000.00 (15,023,000.00) 合计-9,883,422.42 (4,303,770.63)七、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方： 企业名称注册地址主营业务与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人西藏珠峰摩托车工业公司 拉萨市 摩托车组装及相关零部件销售 本公司控股股东集体所有制 廖光辉(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称2002-12-31 本年增加数 本年减少数2003-12-31 西藏珠峰摩托RMB103,000,000.00RMB103,000,000.00车工业公司(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化2002-12-31本年增加本年减少2003-12-31 股东名称金 额%金 额 %金 额 % 金额% 西藏珠峰摩托 65,000,000.00 41.05% 65,000,000.00 41.05%车工业公司(4)不存在控制关系的关联方及与本公司的关系 关联方名称与本公司的关系西藏自治区信托投资公司本公司之发起人股东西藏自治区土畜产进出口公司 本公司之发起人股东 西藏国际经济合作公司本公司之发起人股东西藏赛亚经贸服务公司本公司之发起人股东西藏自治区国有资产管理公司 本公司之股东 西藏机电设备组装公司本公司控股股东之母公司西藏珠峰光阳动力机械有限公司 本公司之联营公司西藏珠峰中免免税品有限公司 本公司之联营公司 四川华晖实业有限公司本公司之联营公司成都珠峰房地产开发有限公司 与本公司受同一公司控制西藏珠峰汽车销售有限公司 与本公司受同一公司控制 (5)关联公司交易事项A.购货2003年 2002年 关联公司名称 购货内容金额占购货 金额 占购货 定价政策 总额%总额%西藏珠峰摩托车工业公司摩托车配件3,451,122.44 1.15 参照市场价合同约定西藏珠峰光阳动力机械有限公司 摩托车发动机13,221,398.38 5.78 35,328,544.94 11.75参照市场价合同约定 摩托车配件 276,078.400.12 98,221.09 0.03 合 计 13,497,,476.795.90 44,558,005.8114.81根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于各年度签订的＂工矿产品购销合同＂,本公司按照合同约定向其购买摩托车发动机及配件。B.土地使用权及房产租赁、出售关联公司名称 2003年2002年 定价政策 西藏珠峰摩托车工业公司1,762,991.001,762,991.00 协议?西藏珠峰光阳动力机械有限公司 291,600.00 291,600.00 协议??四川华晖实业有限公司59,200.00协议????根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于2002年1月就双方1999年1月签订的房产及土地使用权租赁合同签订补充协议,本公司从2002年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计1,762,991.00元。??根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于2002年1月签订的房屋租赁合同,本公司从2002年起每年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费291,600.00元。???根据本公司与四川华晖实业有限公司于2002年6月签订的房屋租赁合同,本公司应在本报告期内支付四川华晖实业有限公司仓库租金59,200.00元。C.资金占用费关联方名称 2003年 2002年 西藏珠峰摩托车工业公司 777,000.00 四川华晖实业有限公司1,433,333.29D.购买资产 关联方名称 2003年 2002年 西藏珠峰摩托车工业公司 1,487,420.02546,399.14西藏珠峰汽车销售有限公司 189,530.81 (6)关联方应收、应付款项余额 关联公司名称2003-12-312002-21-31金额 占该账项 金额 占该账项总额% 总额% A.西藏珠峰摩托车工业公司?其他应收款163,621,548.36 32.88166,169,998.88 79.06 预付账款569,102.11 12.03B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司 应付账款21,517,610.55 21.30 25,264,806.11 16.34C.成都珠峰房地产有限公司其他应收款7,030,957.83 1.41 10,250,957.83 3.73D.西藏珠峰汽车销售有限公司其他应收款2,094,999.60 0.42 2,101,545.82 0.77 其他应付款95,181.700.3895,181.70 0.62 G.四川华晖实业有限公司 其他应收款15,827,362.223.1831,936,644.26 11.63 F.西藏珠峰中免免税品有限公司 其他应收款2,000.00八、重大事项1、本公司三位高管人员自2002年9月23日起接受中华人民共和国成都海关走私犯罪侦察局的调查。截止2003年12月31日至审计报告日仍有两位高管人员未回公司,有关案情尚未审结公布。有关案情尚未审结公布。2、在2002年度年末的例行财务对账中,本公司发现有250,000,000.00元的款项被开户银行划走。鉴于该事项重大,公司已向政府有关部门及司法机关报告,现有关部门仍在调查中。本公司虽通过各种途径追讨,但至今未能收回任何款项。故本年度将此存款转列其他应收款核算,并全额计提坏账准备。九、诉讼事项1、未决诉讼：绵阳市建设工程总公司诉本公司建筑工程纠纷案：2001年8月28日,本公司与绵阳市建设工程总公司签订《建筑工程施工合同》和《补充协议书》,将本公司原成都工厂第三期技改工程发包给绵阳市建设工程总公司。同年9月20日、11月9日,本公司分别向绵阳市建设工程总公司发出暂停施工通知书、停止施工通知书。2002年11月18日,绵阳市建设工程总公司向四川省成都市武侯区人民法院起诉本公司,要求本公司赔偿违约损失1,089,406.00元,并承担全部诉讼费用。该诉讼成都市武侯区人民法院已受理开庭审理,截止2003年12月31日仍未做出判决。2、已决诉讼：(1)广州信邦有限公司诉本公司买卖合同纠纷案2002年6月28日,广州信邦有限公司与本公司签订《购买合同》,本公司从广州信邦有限公司购买工程工具2086件,总价款772,000.00元。2003年1月广州信邦有限公司向四川省双流县人民法院起诉本公司拖欠货款,要求本公司支付579,000.00元货款及4,863.60元利息。同月广州信邦有限公司向法院提出财产保全申请,申请对本公司价值60万元的财产进行保全并提供财产担保。根据四川省双流县人民法院(2003)双流民初第25号民事判定书判定,冻结被告本公司的银行存款60万或查封、扣押其相应的财产。本公司以广州信邦有限公司未能在合同约定的交货期限内交付全部货物为由提起反诉,要求广州信邦有限公司支付违约金230,000.00元。经成都市双流县人民法院调解本公司与广州信邦有限公司达成和解协议,由本公司于2003年8月31日前向广州信邦有限公司支付57万元,广州信邦有限公司放弃其他诉讼请求,本公司放弃反诉请求。本公司于2003年8月31日前完全履行了付款义务,双流县人民法院亦解除对本公司的账户冻结。(2)湖南开发工业有限公司诉本公司拖欠货款纠纷案2003年2月,原湖南开发工业有限公司向成都市武候区人民法院起诉本公司拖欠货款1,013,581.40元,并承担诉讼费用。经法院调解,双方已达成和解协议,本公司已于2003年11月完全履行的付款义务。(3)、中国建设银行成都第四支行诉本公司承担连带担保责任案本公司为成都珠峰房地产开发有限公司(以下简称成都珠峰房产公司)在建设银行成都市第四支行(以下简称建行四支行)办理的2000万元人民币借款(借款期限自2000年11月1日至2002年11月1日)提供以本公司位于簇桥工厂产权证号为0500885至0500901的17处共计15000.13平方米的房屋作抵押担保。该借款到期后,成都珠峰房产公司未能履行相应义务,原告建行四支行向成都市中级人民法院提起诉讼,其诉讼请求为：依法判决被告成都珠峰房产公司立即归还贷款本金2000万元,判令本公司对被告成都珠峰房产公司的2000万元贷款承担连带赔偿责任,依法判决原告有权处置本公司提供的上述抵押物,并对所得款项有优先受偿权。后因被告在原告起诉后归还了220万元借款,原告将诉讼请求变更为：判决被告归还贷款1780万元,由本公司对该贷款承担连带清偿责任,并判决原告有权处置本公司提供的上述抵押物,所得款项优先受偿,实现抵押权。成都市中级人民法院受理本案后,于2003年4月16日开庭审理。截止2003年12月31日,该贷款已由被告成都珠峰房产公司清偿完毕,本公司已无连带担保责任。(4)、关于解除与中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司签订的关于受让株州南方雅马哈摩托车有限公司全部股权的协议的诉讼详见附注五、8。十、承诺事项截至2003年12月31日,本公司未有对外承诺事项。 十一、资产抵押情况截至2003年12月31日止,本公司的资产抵押情况如下：抵押物 账面金额抵押情况 珠峰工业园内土地、房屋等 11217万元用于中国农业银行拉萨市康昂东路支行5000万元人民币借款和中国农业银行成 都武侯支行3600万元借款八里庄土地及仓库1707.9万元用于中国农业银行成都武侯支行3600万 元借款 成都市西一段161号珠峰大厦 2381万元用于中国建设银行成都第一支行2200万元借款 十二、资产负债表期后事项2003年12月31日后任何期间,本公司概无编制任何业经审计之账项。
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