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国际金融报记者 李卫玲 发自南昌 婺源 景德镇
编者按
农信社改革，从来不是单纯的金融问题，它事关农业发展、农民增收、农村稳定。因为农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，是农村金融的主力军和联系广大农民群众的
金融纽带。我们欣喜地看到，岁末年初，中国金融改革骤然加速，而作为其中最重要内容之一的8省市农村信用社改革试点亦已悄然进入全面实施阶段。本报将对农信社改革进行连续跟踪报道，今天推出第一篇
作为农信社改革试点省之一，江西省已于2003年10月中旬开始全省农信社改造的最基础工作———清产核资，明晰现有产权。目前，清产核资工作的自查、复查阶段已经完成，并已经进入审核认定阶段。现有产权认定完成后，江西农信社将开始增资扩股，构建新的产权关系。
2003年12月27日，江西省婺源县信用合作联社主任江传宝对前来采访的记者表示，春节前，在外地打工的农民都要返乡。春节前后将是婺源县农信社增资扩股的最佳时机。
江西省婺源县是著名的茶乡，与安徽黄山、浙江开化并称为“中国绿茶金三角”。在江西省农信社改革中，婺源县被列入统一法人的改革县。婺源县农信社2003年11月末股本金余额为2067万元，资本充足率为1.3%，不良贷款率为17.5%。
江传宝表示，婺源县农信社将在2004年第一季度完成组织形式的改革，实行县级统一法人，增资扩股600万元以上。力争在2004年内资本充足率达到4%以上，不良贷款控制在11%以内。
而景德镇是江西省两个组建农村合作银行的试点设区市之一。景德镇农信社2003年11月末股本金为4000多万元，不良贷款率为25%点多，资本充足率是9.5%。据悉，景德镇农信社核心资本充足率在全省农信社里是最高的。景德镇市银监分局筹备组组长毛正恒2003年12月28日在景德镇对记者表示，通过2003年年终调账和即将开始的增资扩股，景德镇农信社的股本金肯定会达到成立农村合作银行要求的股本金数。
化解不良贷款
江西省深化农村信用社改革领导小组组长、副省长赵智勇表示，降低不良贷款最有效的办法就是扩大存贷款规模，通过贷款的扩大，让未来增量更有效
记者在采访中了解到，整个江西省农信社资本充足率目前是负数，不良贷款余额为100亿元，不良贷款占比仍高达32%，历年亏损挂账达24.73亿元。2003年10月中旬，江西省农信社开始全面清产核资，清产核资的过程中又发现了大量不良贷款。
江西省政府副秘书长、省农村信用社改革领导小组副组长兼改革办主任肖四如2003年12月26日在南昌对记者透露，清收乡村负债的时候，发现农信社部分不良贷款有县、乡、镇政府以政府名义借款外，还有一部分系乡村二级政府及县以下政府官员个人行为。
江西全省农信社目前资不抵债数额为51.82亿元，国家通过发行专项票据或专项借款来解决一半，江西省选择了专项票据，可以获得25.9亿元资金扶持。肖四如说，清产核资的时候，我们要求仔细分析，如果确实是当时发工资不够发，税不够交才借的款，让他个人还也不合理。人民银行发行的专项票据，初步计算可以解决25.98亿元。如果有一部分乡村负债确实不是个人行为，债也确实很难还的，要把减轻农信社的不良资产和为农村基层组织减轻债务包袱结合起来考虑。而对其中的个人行为，如借款盖了房子，或亲友盖了房子，或者是自己用的，严格要求收回。适当时候，监察部门会介入。
江西省深化农村信用社改革领导小组组长、副省长赵智勇2003年12月26日表示，解决江西农信社不良贷款，既要在存量上下功夫，更要做发展的工作。降低不良贷款最有效的办法就是扩大存款和贷款规模，通过贷款的扩大，让未来的增量非常有效。
肖四如说，通过贷款数量的扩大，就稀释了原有的不良贷款。如果新增的贷款是有效的、而且是都能回收的，那么不良贷款的比重即使不清收，也降低了一倍，就有希望接近银监会提出的改革目标。关键是优化增量。
赵智勇说，解决不良贷款，要把发展放在第一位，这是首选之路。若把90%的精力放在不良贷款的处置上，10%的精力放在发展上，我们永远是长不大的孩子。我们要拿出一部分人来，比方10%的人、20%的人、30%的人专门来处置这30%的资产。但要把更多的精力放在抓发展上，这才是我们的生存之道，发展之道。
赵智勇表示，将会用国际通行的不良贷款的处置方法来处置江西农信社的不良贷款。对此，他们已经设计了一个具体的方案，但目前不便透露。他希望记者6个月或一年后再来江西看看。
2002年，江西省农村信用社统算实现了账面盈利613万元，扭转了连续8年的亏损状况。2003年前10月又实现盈余2800万元。赵智勇向记者解释，扭亏为盈是一个名义盈利，而不是实际盈利。它是建筑在还有财务包袱的基础上，只是当期的概念，当期的贷款没问题，以前的都挂账了。要把老的历史包袱加起来，仍然是亏的。这实际上是告诉农信社一个信号，农信社只要讲求金融规则，完全是可以做好的。
三种改革模式
改革方案中提出对67个县（市、区）进行统一法人改革，对13个县（市）仍然按二级法人进行改革，主要是考虑中国人民银行专项票据的扶持政策在具体操作（发行、兑现）时，对不同的产权形式有不同的要求
根据当地情况，江西省农信社改革目前采取了三种模式。
一是在两个设区市和10个县市进行组建农村合作银行试点。两个设区市是新余和景德镇，10个县市分别是安义、德安、大余、樟树、丰城、广丰、德兴、遂川、安福、临川。肖四如说，因为这些地方经济发展水平、城市化水平都比较高，农村信用社的管理基础和资产质量也比较好。
二是对通过享受国家政策扶持和地方配套政策后可力争达到统一法人条件的全省67个县（市、区）联社及所属农信社撤消法人资格，进行县一级法人体制改革。
三是对其他13个县（市、区），继续实行乡镇信用社、县（市）联社二级法人的体制。但实施二级法人的信用社可探索实行统一财务核算，力争在2006年前全部改造为实行县级法人的企业。
肖四如说，江西目前总共有1499个法人的农信社，1800个左右的乡镇。几乎每个乡镇都有一个农村信用社，而每个农信社都是一个独立的法人。乡镇农信社经营成本比较高，信贷规模和服务的功能比较弱，而风险防范的能力更弱。所以这次改革把大量的乡级法人归并为县一级的统一法人。
改革方案中提出对67个县（市、区）进行统一法人改革，对13个县（市）仍然按二级法人进行改革，主要是考虑中国人民银行专项票据的扶持政策在具体操作（发行、兑现）时，对不同的产权形式有不同的要求。这13个县（市、区）农信社特别困难，先按二级法人改革，有利于达到专项票据发放的要求。
景德镇市银监分局筹备组组长毛正恒对记者说，景德镇农信社的职工对农信社能改造成农村合作银行非常高兴，因为原来是“社员”，改革后就成了“行员”，地位提高了。对农信社来说，改造成农村合作银行，就可以享受商业银行的待遇，融资功能大大提高。
江西省婺源县农村信用合作联社主任江传宝表示，统一法人后，农信社的管理和经营成本都会下降。就所得税来说，各为法人的时候，农信社只要盈利就得交企业所得税。统一法人后，各信用社要由一个法人汇总缴纳所得税，单个信用社如果盈利，即使汇总后是亏损，也不用缴纳所得税了。就管理费来说，统一法人后，下面的信用社就不用交管理费了。
婺源县江湾农村信用社主任程汉升对记者说，农信社各为法人的时候，如果需要资金还要向人民银行请求调剂。统一法人后，就不需要向人民银行申请调剂了，直接向信用合作联社请求调剂。信用社融资会更便利。统一法人后，作为镇信用社主任，权力会收缩一些，但整个信用社会发展得更好。
2003年12月27日，记者在婺源县江湾农村信用社遇到一位曹姓农民。他拿着自己的贷款证告诉记者，他的小额农贷信用额度是8000元，他已经贷过两次款。对于农信社改革，他表示很支持，因为他听说改革后，农民贷款更方便了。
当记者进一步问到他是认购资格股还是投资股的时候，这位曹姓农民一片茫然。江西银监局副局长、省农村信用社改革领导小组成员兼改革办副主任林勇力在旁边对记者解释，资格股和投资股还没有宣传到农民。
江西省农信社这次增资扩股设资格股和投资股两种股权，资格股不付息、不分红，可转让、继承，3年后可退股。据悉，获得资格股有两大好处，一是优先贷款、优惠利率，这对农民和企业法人至关重要。二是作为进一步投资入股的资格。
投资股可分红，可转让，不退股，根据投资大小取得投票权，但只在获得资格的社员中发展。资格股门槛很低，统一法人信用社入股标准是，自然人是100元，法人是1万元；农村合作银行的标准是，单个自然人是500元，单个法人是20000元。
肖四如表示，这样有利于扩大社员入股面，通过金融纽带把农民联系起来。让农民用很低的资金入股成为社员，关心信用社的发展和效益。在推行资格股的时候，对个别不愿入股，不愿提高股金的也不勉强，尊重农民的意愿。
本着为“三农”服务的宗旨，江西省农信社改革方案明确规定了农信社支农资金比例，设区市农村合作银行不得低于50%，县级农村合作银行和县级统一法人农村信用社不得低于60%。
组建农村合作银行的设区市或县（市、区）领导小组办公室要于2004年1月底前提出辖内农信社改革方案，经当地改革领导小组审核后，上报省改革领导小组办公室批准。毛正恒2004年1月6日在电话里对记者说，这个方案是根据2003年年底农信社调账后的数字做出的。同时，省改革领导小组将选择中介机构在信用社清产核资的基础上，进行资产评估和认定。然后，省里会根据中介机构的认定对上报方案进行调整。之后，就开始增资扩股。
被确定为实施统一法人的县（市）农村信用联社和农村信用社也要在2004年1月底前提出辖内农村信用社改革方案。不同的是，统一法人筹备组要在2004年2月底前制定筹建方案，组建农村合作银行筹备组要在2004年5月底前制定筹建方案。
林勇力对记者表示，各地改革方案成熟一个，报批一个，2004年下半年大部分基本到位。下半年实在不行，就在2005年春天全部到位。
资金营运中心
省联社将设立资金营运中心，选聘一批高水平的政策分析、市场研判和交易操作人员，审慎地展开资金运营业务。全面代理全省农信社系统资金调剂业务，选择绝对可靠、综合实力较强的合作机构，积极有效地参与全国资金市场交易。从而提高资金流动性和收益率
农信社改革除了以法人为单位的产权改革外，还有一个重要内容就是管理体制的改革，国家把对农信社的行业管理权交给省政府。
与其他改革省一样，江西省也选择了国务院推荐的省级联社（农村信用社联合社）作为省级政府管理本省农村信用社的载体。江西省银监局副局长林勇力2003年12月26日对记者表示，江西省联社将在春节前挂牌。
省联社是由全省市、县农村合作银行及县级农村信用社入股组成的具有独立法人地位的地方性金融机构，在省政府领导下，具体承担对全省农村信用社的管理、指导、协调和服务职能。省联社比照正厅级管理单位。
省联社开办时将会获得800万元的开办费，后续的资金来源主要是两方面。一方面是按规定，农信社和合作银行向省联社缴纳的管理费。目前的规定是收入的0.5%；另一方面是，省联社要做一些有偿服务，包括帮助农村合作银行和统一法人的信用社做一些资金调剂的业务，在资金调剂的业务中，收取一定的服务费。肖四如表示，今后，有偿服务费用会逐步增多，管理费逐步降低。而且今后还会建立奖励机制，把更多的钱用在奖励经营绩效比较好的农信社。
江西省深化农村信用社改革领导小组组长、副省长赵智勇指出，省联社如果长时间靠管理费来维生，这个会员制只能变成农村信用机构的负担。因此，它需要有自己再生的能力。资金调剂和融通要作为未来省联社主要的自求平衡的主要来源。整个江西省农信社富裕资金的调剂权限在省联社。
江西全省市农信社存款目前400多亿元，贷款300多亿元，有100多亿元的存差。这个存差一部分上缴人民银行后，还有一部分分散在各个信用社。赵智勇说，改革后，有67个一级法人机构，13个二级法人，再加上12家合作银行，总共92家。这100多亿元分散在92家，只能是沙的概念。想办法把沙的概念变成塔的概念，要集腋成裘。不能再出现1984年和1992年曾经遇到过的乱拆借的现象。
肖四如透露，省联社将设立资金营运中心，选聘一批高水平的政策分析、市场研判和交易操作人员，审慎地展开资金运营业务。全面代理全省农信社系统资金调剂业务，选择绝对可靠、综合实力较强的合作机构，积极有效地参与全国资金市场交易。从而提高资金流动性和收益率。
省联社资金运营中心成立后，各农村信用社一律停止独立进入资金市场，可将富余资金上存省联社，利率不低于央行存款准备金，或视资金运营收益省县分成。肖四如说，省联社成立后将制定下发具体管理办法。这样做的好处是提高全省农信社资金融通的规模和效率，最大限度地规避风险。
江西省联社内设机构目前暂设综合管理、人力资源、财务计划、信贷业务管理、负债业务管理、稽核监察等部门，和营业管理部、信息中心两个直属单位。
根据管理需要，江西省联社在设区市设立不具备法人资格的派出机构。已设立信用社联社的6个设区市，逐步调整职能和人员结构，平稳过渡成为省联社的派出机构。组建农村合作银行的设区市，不设省联社派出机构。
考虑到南昌市作为省会城市的特殊地位，在南昌不单设派出机构，其派出机构职能归入省联社营业管理部。
《国际金融报》 (2004年01月09日 第五版)
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