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证监会就券商治理及内部控制立规《证券公司治理准则（试行）》、《证券公司内部控制指引》和《关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见》昨日正式颁布
证券公司不得直接或间接为股东出资提供融资或担保
应引入独立董事制度，外部董事应在董事会中超过半数
鼓励券商向社会公众披露公司经审计的年度财务报告及其他信息
应建立动态的净资本监控机制，设立三道业务监控防线
营业部关键岗位负责人应实行定期轮岗，轮岗周期最长不得超过3年
每家营业部开设的客户交易结算资金专用存款账户不得超过5个，不低于70%的客户交易结算资金须上划至证券公司总部
本报讯 (记者 彭松)为推动证券公司规范运作，完善公司治理，中国证监会昨日正式颁布了《证券公司治理准则（试行）》、《证券公司内部控制指引》及《关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见》（文件详见第9、10版）。据了解，关于券商规范的另一个文件———《证券公司高级管理人员和分支机构负责人任职管理办法》正在修订之中，有望在近期另行公布。
《证券公司治理准则（试行）》指出，证券公司应按现代企业制度规范运作，证券公司及其控股股东不得侵犯客户的财产及其他合法权益。《准则》明确，证券公司股东应严格履行出资义务，证券公司不得直接或间接为股东出资提供融资或担保。证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法违规行为的，公司董事会应在十个工作日内向公司注册地及主要办事机构所在地中国证监会派出机构报告，并要求有关股东在一个月内纠正。
《准则》强调，证券公司的控股股东不得利用其控股地位损害公司、其他股东和公司客户的合法权益。证券公司应设置独立董事，外部董事应在董事会中超过半数。股东单独或与关联方合并持有公司50%以上股权的，董事（包括独立董事）、监事的选举应当采用累积投票制度。董事会应当就风险管理、审计等事项设立专门委员会，其中审计委员会应当由独立董事担任召集人。
就证券公司与客户的关系，《准则》明确，证券公司对客户负有诚信义务，不得侵犯客户的财产权、选择权、公平交易权、知情权及其他合法权益。证券公司应当设专职部门或岗位与客户进行沟通，处理客户的投诉等事宜。同时，鼓励证券公司向社会公众披露公司经审计的年度财务报告及其他信息。《准则》强调，证监会将以证券公司的治理状况作为其市场准入的基本条件和日常监管的评价依据。
同日发布的《证券公司内部控制指引》对证券公司经纪业务、自营业务、受托资产管理业务、投行业务、研究咨询业务、创新业务、分支机构等方面业务的内部控制体系建设作出具体要求。《指引》指出，证券公司应建立动态的净资本监控机制，确保净资本符合有关监管指标的要求。同时，证券公司应设立严密有效的三道业务监控防线，确保内部控制有效。
《指引》指出，在经纪业务方面，要重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融资及结算风险。在自营业务方面，要重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。在受托资产管理业务方面，要重点防范规模失控、账外经营、挪用客户资产以及保本保底等所导致的风险。
《关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见》中提出，要加强证券营业部的人事管理、客户结算资金管理，明确营业部的岗位责任及健全稽核制度。
《意见》还指出，营业部的负责人、营业部的电脑部及财务部的负责人要由总部直接委派，垂直管理，同时还应在公司范围内实行定期轮岗，轮岗周期一般不得超过3年。营业部负责人及营业部财务部负责人离职，应进行离任审计。必须实行营业部关键岗位负责人的强制休假制度，并加强对其外事档案的管理。
《意见》还提出，证券公司应积极发展集中交易等模式。而在客户交易结算资金方面，《意见》要求每家营业部开设的客户交易结算资金专用存款账户不得超过5个，营业部必须将不低于70%的客户交易结算资金上划公司总部，公司总部应对营业部的客户交易结算资金情况进行检查。（证券时报）
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