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·王飞·
银行承兑汇票是企业传统的融资方式。随着这种融资方式的日益广泛，不法分子利用其诈骗也呈上升趋势，据不完全统计，近3年来全国金融系统共发生票据诈骗案450余起，涉及金额约为20亿元，票据诈骗已严重危害着银行和企业的资金安全。
票据诈骗的特点
当前利用银行承兑汇票诈骗的主要特点：
一是诈骗范围呈扩大趋势。有资料显示，近几年来，无论是经济发达地区还是欠发达地区，均有承兑汇票诈骗行为存在，越是经济发达地区，伪造、变造假银行承兑汇票发生的案件就越多。
二是诈骗金额越来越大。承兑汇票诈骗涉案金额由几万元发展到几十万元、上百万元甚至上千万元不等。
三是诈骗呈团伙化。犯罪分子为了蒙混过关，进行内外勾结、串通诈骗。为闯过银行查询关，甚至与银行结算人员串通一气，有组织有计划地实施诈骗，致使承兑汇票诈骗案件屡屡发生，难以防范。
四是诈骗呈智能化、多样化。
票据诈骗的手段
从已发现的票据诈骗手段看，当前不法分子实施票据诈骗的方式主要有以下几点：
其一，伪造票据。不法分子模拟票据的样式，利用现代化的工具和手段，伪造银行票据凭证或经银行承兑的商业票据以及出票人签章，骗取单位存款，或通过套取、伪造开户单位预留银行印鉴，骗取银行汇票或转账支票。
其二，变造票据。主要以变更汇票金额的方式最为常见，多是将汇票金额由小变大，以加零法和改写法为作案手段。
其三，“克隆”票据。因为银行承兑汇票具有承付期限长、金额大和反复多次转让等特点，先签发真汇票，根据真汇票伪造内容完全相同的假汇票用于诈骗。
其四，投机取巧。为了使诈骗行为容易蒙混过关，犯罪分子往往选择临近下班、周末或节假日前一日进行诈骗。节假日前一天，银行往往是办理业务的高峰期，需要处理的业务繁多，业务繁忙时人声嘈杂，眼、耳、手、脑都处于高度紧张的状态，员工的精力分散，审验票据也容易疏忽。有些犯罪分子在实施票据诈骗前，往往选择人员熟悉、环境熟悉的机构为目标，而金融从业人员认为是熟人，往往在思想上放松警惕，在审验时出现疏忽，给不法分子以可乘之机。
不法分子之所以利用银行承兑汇票诈骗成功，主要是规章制度落实不到位，经办员业务素质不高，责任心不强，安全防范意识淡薄，事后监督不力，有章不循，违规操作；鉴别方法陈旧，技术手段落后，柜员以肉眼目测方法核对图形印鉴、票据底纹、防伪标识等，辨别技术较低。不法分子正是利用这一弱点，勾结造假高手，利用其先进的电子扫描设备和技术，伪造、变造票据和印章，几乎真假难辨，使不法分子的假票据轻易蒙骗过关，也反映出犯罪分子伪造手段科技含量高，银行票据防伪能力和鉴别方法相对滞后。
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