深圳消息针对当前证券市场出现的一些新情况,中国证监会深圳证管办日前召开2003年度辖区证券公司年报审计工作会议,对注册会计师和证券公司财务负责人提出了新要求。深圳证管办主任张云东强调,近来,证券市场持续低迷,证券公司的财务风险不断暴露,已威胁到广大投资人的利益,甚至危害社会的稳定。因此,揭示、防范和化解风险成为当前的首要任务。在今年的券商年报审计过程中要特别关注挪用保证金、国债等客户资产和非法吸收个人债务方面的问题。对于此类问题一定要一查到底,彻底查清。以后在监管工作中如发现本应在审计
报告中揭示但未揭示的财务风险,将严厉追究承担审计工作的注册会计师的责任和券商财务负责人的责任。
会上,深圳证管办对证券公司年报重点审计事项作了具体部署。深圳证管办要求辖区负责证券公司年报审计的会计师事务所和注册会计师:一是高度重视证券公司的审计工作。要抽调精兵强将,合理配置人员,切实履行独立、客观、公正的职责。二是必须勤勉尽责,恪尽职守,严格按照今年6月出台的《证券公司审计指南》的要求执行审计程序。三是把握审计风险,充分信息披露。要求审计报告不仅要对报表项目的重要事项进行充分披露,而且要对证券公司涉及的违法违规事项充分发表意见。四是要切实加强内控评审。要高度关注证券公司内控存在的问题,对《内控评审报告》不能敷衍了事。
深圳证管办同时还对券商财务负责人提出了以下要求:一是树立正确的人生观、价值观和职业操守。要坚持原则,对一些制造虚假财务信息的要求决不妥协。不说假话,不做假帐。二是全力配合好会计师事务所的年报审计工作。禁止发生故意拖延时间、限制审计范围、拒不提供审计资料、给审计人员施压、购买审计意见等行为。三是认真编制证券公司年报,不得隐瞒或虚假披露。严格按照《证券公司年报内容与格式准则》的要求,全面、如实反映情况。四是做好财务核算基础工作、确保财务信息的准确性。五是履行财务管理职能,为公司经营把好关。
深圳证管办副主任周明在会上指出,会计师事务所要处理好坚持原则和拓展业务的关系,证券公司则要处理好揭示风险和经营发展的关系;要树立高度的责任感和使命感,扎扎实实做好证券公司的年报审计工作,为证券市场的健康稳定发展尽好自己的每一份职责。
作者:记者 殷占武
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