深圳证管办部署券商年报审计

　　深圳证管办部署券商年报审计会计师事务所要重点审计券商挪用客户资产和违法融资性负债

　　本报讯 （记者刘兴祥于凌波）昨日，深圳证管办召开了2003年度辖区证券公司年报审计工作会议，对即将展开的证券公司审计工作提出了明确要求。深圳18家证券公司的财务负责人和12家会计师事务所的合伙人、券商审计项目负责人参加了会议。

　　深圳证管办主任张云东在会上指出，随着市场行情的持续低迷，证券公司的财务风险不断暴露，已威胁到广大投资人的利益，揭示、防范和化解证券公司风险的工作非常重要。但深圳证管办在辖区证券公司年报审计监管中发现，有关会计师事务所存在超出能力范围及采取不正当手段承接审计业务；审计程序走过场，会计师没有勤勉尽责；内控评审较为薄弱；审计报告避重就轻、信息披露不充分等问题。为切实防范证券公司财务风险，加强年报审计，深圳证管办要求会计师和审计师充分发挥证券市场“经济警察”的作用。

　　张云东强调，会计师事务所在2003年证券公司年报审计过程中要特别关注券商挪用客户保证金和违法融资性负债等方面的问题，对此类问题要一查到底，切实保障客户资产安全；通过有效的审计为券商经营管理服务，为监管部门提供真实的财务信息。深圳证管办今后如在监管工作中发现本应在审计报告中揭示但未揭示的财务风险，将坚决追究承担审计工作的注册会计师与证券公司财务负责人的责任。另外，为切实推进证券公司审计工作，深圳证管办明年现场工作的重点将放在核查证券公司上缴月报的真实性上。

　　此外，深圳证管办要求证券公司财务负责人全面配合好会计师事务所的年报审计工作，同时要认真准备证券公司年报，确保财务信息的准确性。（证券时报）