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李柯勇 陈江
洗钱，一个充满邪恶的字眼，它常和贩毒、走私、黑社会联系在一起，并且像这些犯罪活动一样隐秘。
长期以来，洗钱的内幕一直鲜为人知：洗钱是怎么个“洗”法？犯罪分子怎样通过几
次倒手，就变魔术一般将黑钱变“白”，将非法所得变为“合法”？
海南省最近查出的一桩涉及洗钱6000余万元的大案，为人们了解此类活动提供了一个典型案例。
洗钱的前提是要有大量的违法所得及其产生的收益，因为合法所得用不着“洗”，金额小了又不值得“洗”。
海南省此桩涉嫌洗钱的犯罪嫌疑人黄汉民取得巨额非法收入的过程颇有戏剧性。据海口市公安局办案人员介绍，黄和受害人唐开兴、蔡宝银夫妇本来私交甚笃，唐、蔡二人甚至请他挂名担任自家公司的法定代表人。2000年11月，在金钱的驱使下，好友反目成仇。黄汉民通过诬告陷害，利用某些执法机关的权力，侵占了唐、蔡家族企业15年辛苦经营所得的1亿多元资产，并造成蔡宝银被刑事拘留、取保候审一年之久，唐开兴亡命天涯。也就是说，现在的犯罪嫌疑人当时被视为受害人，而现在的受害人当时却是犯罪嫌疑人，两者罪名同样是“职务侵占”。
事隔两年，根据当时唐、蔡二人的申诉，海口市公安局对2000年的案卷进行复核，并作了大量调查取证，发现当时黄汉民反映的情况严重失实。目前黄已被批准逮捕，整个案子像轮盘一样翻转过来。
办案人员说，2000年11月下旬，黄汉民利用报假案的手段，接管了原属于唐开兴、蔡宝银的海南海洋资源集团有限公司（以下简称集团公司）及两家子公司。他侵占的1亿多元资产中，包括账面货币资金6390万元、13000吨库存原油、一份价值1250万元转让费的重油合同及多辆小汽车。
接管不等于占有，因为这些资产还都是公司的，黄汉民只能控制，这当然没有达到他的目的，他要把资产变成自己的，于是采取了洗钱的手段。
受公安机关委托对此案进行司法审计的原海南省检察院物证鉴定中心高级司法会计师蒙远鹰说：“我办过几百个案件，这么典型的洗钱案，还是第一个。目前已经查实的黄汉民洗钱金额达6769万元。”
蒙远鹰说，判定洗钱有三个要件：其一，要有违法所得及其产生的收益；其二，通过各种手段隐瞒或掩饰起来，并使之在形式上合法化；其三，最终将非法资金转为操控者个人所有。
海口市公安局已将此案移交海口市检察院审查，建议对黄汉民以诬告陷害罪和职务侵占罪提起刑事诉讼。当被问及为何没有以“洗钱罪”对黄汉民立案时，办案人员说，目前我国刑法规定，只有发生在四种犯罪之下的洗钱才构成“洗钱罪”：一是走私，二是贩毒，三是黑社会性质组织犯罪，四是恐怖活动犯罪。而黄汉民案不在此四者之列。所以不能以洗钱罪论处。
由于我国刑法对洗钱犯罪的上游犯罪规定偏窄，公安机关只能以职务侵占罪对黄立案，而非“洗钱罪”。专家认为，我国反洗钱立法亟须完善。
根据国家重点研究基地中国人民大学刑事法律科学研究中心执行主任卢建平教授掌握的资料，自1997年我国刑法规定了“洗钱罪”以来，国内还没有一个关于洗钱罪的司法判例。在一些案例中，包括对东南沿海的地下钱庄的打击，洗钱罪都没有作为主罪。
卢建平认为，国际反洗钱立法的趋势是对一切犯罪所得的清洗行为定罪，即不限定上游犯罪的范围。1998年出台的《联合国打击跨国有组织犯罪公约》、今年出台的《联合国反腐败公约》等一系列国际法律文本已就此做出了明文规定。
卢建平指出，就我国目前情形而论，除走私、贩毒、黑社会性质犯罪、恐怖活动犯罪外，贪污、贿赂、贩卖人口、制假售假、侵占、诈骗等犯罪的所得也是非常丰厚的，也极可能需要“清洗”，这种洗钱对国家和社会的危害同样严重。特别是公职人员的腐败犯罪中，不少都涉及到洗钱问题，如河南省汝州市原市长徐中和、吉林省总工会原副主席薛景文等案。此类犯罪不仅严重破坏国家的金融秩序，它们侵犯的客体还包括国家司法秩序。新刑法对“洗钱罪”犯罪范围规定过窄，在很大程度上削弱了对腐败等犯罪的打击力度。
卢建平说，从近期有关情况看，腐败等犯罪开始呈现组织化发展趋势，一些犯罪分子与犯罪团伙相勾结，通过洗钱对其非法所得的来源、数额进行掩盖，其性质和手法是传统的“销赃”、“窝赃”等罪名所难以涵盖的。
卢建平说，尽管我国新刑法对反洗钱做了原则性的规定，但是可操作性还不强，刑法没有对洗钱犯罪的具体行为方式、何为情节严重、具体量刑等做出详细规定，相关配套措施大多也没有出台。他认为，新刑法仅将洗钱罪放在“破坏社会主义市场经济秩序罪”当中的“破坏金融管理秩序罪”中，也显得对洗钱犯罪的严重性重视不够，他呼吁尽快制定专门的反洗钱法。
《市场报》 (2003年12月10日 第六版)
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