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编者按 十六届三中全会确定股份制为公有制的主要实现形式，具有重大的历史意义和现实意义，对于深化国有企业改革、进一步实现政企分开等许多方面都将产生深远影响。为帮助广大读者从理论与实践的结合上全面理解和把握股份制，我们特别约请中央政策研究室经济局局长李连仲撰写此文，分期连载。
十六届三中全会的《决定》指出，要大力发展混合所有制经济，实现投资主体多元化
，使股份制成为公有制的主要实现形式，这一论述是对马克思经济理论和社会主义所有制理论的重大丰富和发展。它使公有制和市场经济找到了结合部，对进一步深化改革，完善社会主义市场经济体制，全面建设小康社会具有重要的指导意义。
一、马克思认为资本主义条件下的股份
制是对私人生产的“消极扬弃”
在资本主义条件下，股份制的形成和出现促进了资本主义发展，它产生的意义不亚于蒸汽机的出现。其作用主要表现在两个方面：一是在生产力方面，使资本、生产资料等能很快集中起来，迅速扩大生产规模；二是在生产关系方面，适应社会化生产发展的要求，通过股份的形式把分散的由私人占有的生产资本和生产资料联合起来，变成社会财产，缓解了生产社会化和生产资料私人占有的矛盾。马克思指出：“股份制————它是在资本主义体系本身基础上对资本主义私人产业的摒弃；它越是扩大，越是渗入新的部门它就会越消灭私人产业……。”（《马克思恩格斯全集》第25卷，第493————497页）恩格斯指出：“由股份公司经营的资本主义生产，已经不再是私人生产，而是为许多结合在一起的人谋利的生产。如果我们以股份公司进而来看那支配着和垄断着整个工业部门的托拉斯，那么，那里不仅私人生产停止了，而且无计划性也没有了”（恩格斯：《一八九一年社会民主党纲领草案批判》，《马克思恩格斯全集》第22卷，第270页）在资本主义条件下，股份制企业虽然已不是私人生产，但是它并没有从根本上解决社会财富和私人财富的对立和矛盾，只是使这种对立和矛盾以新的形式表现出来，并在此基础上通过自身新的发展来探索解决这个矛盾的办法。马克思提出要从根本上解决这个矛盾，就是要在资本主义生产社会化的基础上，否定资本主义私有制，在未来社会中重新建立个人所有制，实现由全社会占有生产资料，使劳动者与生产资料相结合，这样才能使生产资料占有形式与社会化生产相适应。马克思在《1861年————1863年经济学手稿》中指出：资本主义私有制只有通过将其“改选为非孤立的单个人的所有制，也就是改选为联合起来的社会个人的所有制，才可能被消灭。”（《马克思恩格斯全集》第49卷，第21页）。马克思在《资本论》中又进一步指出：“资本主义私有制，是对个人的、以自己劳动为基础的私有制的第一个否定。但资本主义生产由于自然过程的必然性，造成对自身的否定。这是否定的否定。这种否定不是重新建立私有制，而是在资本主义时代的成就的基础上，也就是说，在协作和对土地及靠劳动本身生产的生产资料的共同占有的基础上，重新建立个人所有制。”（《马克思恩格斯全集》第23卷，第832页）在资本主义社会当时的社会政治经济条件下要达到上述这个目标，马克思认为有两个重要途径特别值得考虑：一个是股份制，一个是合作工厂。马克思指出：“资本主义的股份企业，也和合作工厂一样，应当被看作是由资本主义生产方式转化为联合生产方式的过渡形式，……。”（《马克思恩格斯全集》25卷，第498页）马克思认为股份制、合作工厂二者都是向未来社会新的生产方式转化的过渡点，它们之间的区别主要表现在，前者是消极扬弃，后者则是积极扬弃。这是因为，社会财产和私人财产的对立在合作制中，表现为每个人都仍然占有一定生产资料，但无论占有多少生产资料都只能是一人一票，在这里谁也控制不了谁，它们通过合作的形式使各自占有的生产资料联合在一起。而这种对立在股份制中则表现为每个股东都占有一定的生产资料，但不是一人一票而是一股一票，投入的资本越多所占有的股份就越多，虽然每个股东都是有产者，通过投资主体多元化使他们联合在一起，但是还存在着极少数控制大多数、大股东控制小股东的问题。在由私人占有生产资料转变成社会占有生产资料的过程中，合作制是向前迈出了一大步，股份制只是迈出了重要的一步。马克思当时关于股份制的论述符合资本主义工业化初期的经济发展情况。
二、当代资本主义条件下股份制已由
“消极扬弃”发展到“积极扬弃”
资本主义发展到今天，股份制的作用越来越突出。第一，它除了加速资本主义经济发展外，在一定的程度上缓解了生产社会化和生产资料私人占有的矛盾。它在加快自身发展，消除企业内部私人生产的同时，也加速了生产资料私人占有向社会化转化，私人资本向社会资本转化，提高了股份制经济在全社会的比重，使股份制等混合经济成为资本主义社会的主体经济，使股票价格升跌成为衡量企业经营状况、宏观经济形势和股民收入状况的主要指标。以美国为例，美国48.2％的家庭持有股份，60％的居民成为股民，公司经营者的业绩除了看企业的利税指标外，还要看公司股票能不能在股市上增值，如果股票不能增值就要炒经营者鱿鱼。股市的1美元收入将影响消费市场的3—6美分消费水平。所以美国股市成了判断美国经济好坏的一个晴雨表。第二，随着股票普遍化、股权分散化，原来传统理论所说的股份制要成为控股主体，它必需要占有51％以上股份的说法已发生了变化，目前是钱多买大额股票，钱少买小额股票，也有人叫人民股票，企业鼓励职工购买本公司股票，有关专利和管理等投入给股票期权，结果股东由原来几十个，现在已变成有成千上万个股东甚至十几万个，所以今天要成为控股主体，只要占有5％————10％的股份就可以了，像美国IBM公司最大股东只控制了0.3％的股份。（未完待续）
李连仲作者:李连仲资料来源:经济日报
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