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中国证监会石家庄特派员办事处于2003年9月15日至9月20日对我公司进行了例行检查,并于2003年10月17日下发了《关于华北制药股份有限公司限期整改通知书》(以下简称通知书)。接到《通知书》后,公司董事会非常重视,认真学习并深刻领会了《通知书》精神,2003年10月27日常幸董事长主持召开了董事会进行专题讨论,与会全体董事按照《通知书》要求,制订了整改方案,并决定将整改措施尽快落实。
一、进一步规范公司法人治理结构
(一)针对华药集团及其关联方与我公司关联交易金额较大,并通过“应收账款”等科目占用我公司资金的情况,近期公司制订了在2003年底前拟通过回购或转让部分国有股权的方式,彻底解决集团公司对我公司的资金占用及关联交易等历史遗留问题的综合方案。此方案已上报相关主管部门,一旦政策许可,将积极实施该方案,力争于2004年上半年解决资金占用问题。经与集团公司商洽并决定,当前主要做好两件事：一是华药集团拟通过以资抵债的方式力争于年底前减少2000万元左右的资金占用；二是加强销售管理,加大清欠力度,于2003年底前减少资金占用1000万元。
(二)关于部分房屋产权证仍在原华北制药厂名下的现状,我公司已与石家庄房屋资产权属登记监理中心取得了初步联系,虽然存在部分历史遗留问题,但仍将在规定期限内落实产权证的变更事宜。
二、公司“三会一层”的运作方面
关于公司未按要求设置专职审计机构问题,经研究董事会决定于2003年12月30日前在公司的职能处室中增设审计处。
三、在公司财务核算方面
(一)关于2003年上半年公司向华药集团及其关联企业以5.31%的年利率收取资金使用费305.33万元,并全部冲减了财务费用的账务处理不符合财政部?2001?64号文的有关规定的问题,公司将严格按照《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的有关规定进行相关账务处理。
(二)关于部分银行存款账户的未达账项账龄较长,未及时清理的问题,经进一步核查实际情况如下：截止到2003年6月30日我公司基本账户的银行未达账中账龄较长的是1994年、1995年形成的55万元未达账。这些款项的客户应收款已转给华药集团销售公司,现销售公司正着手核实这些客户明细,核实后我公司将这些款项进行相应的账务处理,未达账项将在限期内清理完毕。
(三)关于公司部分内部往来账不对应,致使合并范围内关联方之间往来差额为2254万元的问题,主要原因是由于关联公司较多,导致总金额相应较大,但每个公司之间的差额并不是很大。其中属于正常的(时间差)为880万元,非正常的为1374万元。我公司将进一步加强财务管理,加大清账力度,于2003年底前将非正常部分下降80%,其余在2004年中期前解决。
(四)关于海口华药实业公司为公司的控股子公司,但公司未在长期投资科目中进行核算的问题,我公司认为海口华药实业公司注册资金不大且目前正在办理注销手续,随着注销手续的完成该问题将得到解决。
公司针对以上不合规项已指派专人进行整改落实,并以此为契机进一步完善公司内控管理制度及财务管理和会计核算制度,健全法人治理制度,规范公司运作。
华北制药股份有限公司
2003年10月27日上海证券报
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