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简直是一部荒诞小品。宏智科技5000万元打进保证金账户，随后有人申请开具5000万的承兑汇票给指定收款人，结果5000万汇出去后，宏智科技却矢口否认有此事，报警银行违规划走了它的5000万保证金
-文/本刊记者王信川
9月10日晚上9点，福州市鼓楼区一僻静的茶楼里，飘荡着欧美怀旧金曲。面容瘦削的张先生(应对方要求，不具真实姓名)神情黯淡。连日来，福州市公安局经济侦查大队的多次盘查让他每一根神经都绷得紧紧的。张先生是中国光大银行福建分行鼓楼支行的一名员工。他涉嫌与鼓楼支行一桩5000万的票据诈骗案有关。
目前此案已成为公安部的督办案件。
报警
事情开始于2002年12月初，光大银行福州市鼓楼支行营业部收到一笔宏智科技股份有限公司(以下称宏智科技)的大额存款，数目为5000万元人民币，并存于该行的保证金账户。在随后的12月11日、12日、23日、24日，应宏智科技公司的申请，鼓楼支行分7次给福建三星汽车贸易公司(以下称三星公司)开出共5000万元的承兑汇票。
据张先生回忆，宏智科技这笔钱好像是从福建兴业银行转来，但并不能据此推断为“过桥资金”。鼓楼支行也没有义务验证其真实来源。由于这5000万元是作为保证金专户专存，因而开具不超过5000万元的承兑汇票业务对鼓楼支行而言是没有任何风险的，更何况还可以收入不低于3‰的贴现费。
根据中国人民银行总行的票据结算办法规定，票据(包括银行汇票、商业汇票等)的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。宏智科技在向鼓楼支行申请开具5000万元承兑汇票给三星公司的同时，还出示了一份宏智科技向三星公司购销汽车免提电话设备的购销合同以及三星公司的增值税发票等。面对这笔“只赚不赔”的业务，鼓楼支行营业部便向结算中心开出通知单，说宏智科技的保证金已经到账，请予以办理该承兑汇票业务。随后不到半个月里，这5000万汇票在贴现之后被分别汇往北京东方国岸公司、天津华兰实业公司、唐山机电公司等单位，用于购买帕萨特、富士等轿车，另外870万元被转入福州天嵘实业有限公司。
2003年6月，鼓楼支行在规定的6个月期限满后，自动扣掉了宏智科技的5000万保证金。
然而宏智科技却突然声称，没有申请开具任何承兑汇票给三星公司，银行看到的一切资料都是伪造的。鼓楼支行违规划走了自己的5000万存款，并于6月13日向福州市公安局报案。
随后，福州市公安局经侦大队抓获两个涉案嫌疑人员，一人是鼓楼支行原客户部副总经理李振煌，另一人为原三星公司法人代表黄炳灿。而令人蹊跷的是，宏智科技的一位财务工作人员郭某某却在此时突然失踪。
像谜一样
从福州市经侦大队传出的说法是，此案是鼓楼支行的李振煌与三星公司的黄炳灿合谋的一桩票据诈骗案。
据警方透露，2002年8月，李振煌与黄炳灿打听到天津海关有一批罚没的帕萨特小轿车，二人商议分工合作经营，由李振煌负责筹集所需的4000多万元资金，黄炳灿负责联系货源及销售，利润对分，并约定将三星公司的经营权置于李振煌的控制之下。
为了筹资，2002年12月初，李振煌通过宏智科技的郭某某引存该公司的上市资金5000万元，并利用职务之便将该笔资金存于光大银行鼓楼支行的保证金账户，伪造了宏智科技的公章、印鉴片、法人签字，留底于该支行。
随后，李振煌同黄炳灿又编造了由宏智科技向三星公司购销汽车免提电话设备的合同，伪造了三星公司的增值税发票，李振煌出面操作汇票的面签程序，分7次开出5000万的承兑汇票，资金除用于购车之外，还用于个人还债、还贷、竞拍夜总会、桑拿城等。
尽管真相逐渐露出水面，但张先生还是认为仍有许多疑点。
首先，这一笔5000万的业务鼓楼支行以及省分行的领导理应清楚，领导们还应该开会进行讨论，甚至购车之事分行领导也应知道。2003年1月，鼓楼支行的领导一行还专程去天津，看到了三星公司购置的一批轿车，但购销合同中却是“汽车免提电话设备”。奇怪的是，银行方面并未就此提出异议。
到今年上半年，三星公司陆续运抵福州的轿车有100多辆，但据知情人透露，最近这批车好像突然消失了。
对此，鼓楼支行一工作人员在电话中解释到，银行只是企业融资的一个中介，不能介入企业的经营活动，否则不如银行自己开公司算了。
同时，对于一个注册资本为7000万元人民币的上市公司而言，宏智科技一下子拿出5000万元作为保证金，要么公司董事会知情，要么是管理上的漏洞太大。但该公司于8月25日发布的“2003年半年度报告”对“丢失了5000万”只字未提，后在9月20日才发布公告，称向福建省高院起诉了鼓楼区支行。
鼓楼支行一名员工说，5000万是怎么进来的，又是怎么划出去的，对他而言就像谜一样。一位当地的律师认为，不管怎样，钱是从银行划走的，银行肯定有人参与，但参与者的层次以及参与的程度，只有银行方面自己知道。还有人怀疑这是一个有人顶罪的局，真正的黑手还在更深的幕后。
破绽百出的银行管理
据鼓楼支行内部人士透露，去年12月份开具5000万承兑汇票时，在汇票上签章的除了当时的客户部副总经理李振煌之外，还有另外一位是才刚去几个月的“临时工”。
这名“临时工”自2002年3月底进入鼓楼支行后，没有经过任何信贷方面的业务培训以及银行规章制度教育，然而银行领导却叫他在一张5000万的汇票上签字。
今年4月，由于工作一年仍未能签订人事聘用合同，该“临时工”愤而离开了光大银行，但有意思的是，三个月后“汇票事件”案发，鼓楼支行又居然请他回去，并说立即为他办理转正手续。
一样令人颇为不解的是，诈骗案发生以后，银行方面应该积极配合公安机关追赃，但业务主办李振煌案发后提出辞职申请，居然获得了支行的批准，让他有充足的时间套取现金潜逃。按规定，作为客户部副总经理的辞职是必须报批分行领导的。
事实上，李振煌本来就是个有很多疑点的人。他原为中国建设银行福建分行某支行员工，在两年前被开除之后来到光大银行。到光大银行鼓楼支行之后不久，李振煌拉到恒峰贸易公司一笔500万元的存款。但某一天，有人拿着恒峰贸易公司的预留印鉴，假冒恒峰公司到鼓楼支行柜台提款，被工作人员识破并当场抓住。但是此人并未被送往公安机关，光大银行福建分行也未对此进行追究。
《经济》杂志联系到光大银行福建省分行行长蓝益江进行采访，蓝一听是关于此事，一句话没说就挂断了手机。
据专家介绍，从我国目前的规定看，银行可以贴现的票据仅局限于商业承兑汇票和银行承兑汇票。在票据贴现过程中，商业银行除了要遵从贷款业务审查的一般内容(如是否符合当前国家的产业政策和商业银行的信贷政策，是否符合商业银行资产负债管理的有关要求等)外，重点是对票据的审查，如审查票据的商业性、票据的要式和要件的合法性、票据付款人和承兑人的资信状况、票据期限的长短及贴现的额度等。
其实核对票据并不困难，可以向开票行电话查询汇票的编号、金额、签章、背书等，甚至可以通过联网查询更为详细的内容。而鼓楼支行开具的5000万承兑汇票还是在同一支行贴现，审查的难度应该更小。
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