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廖俊平
最近报纸上频繁登出文章，指责银行为什么不向客户说明按揭贷款的还款方式除了等额还款以外还有递减式还款（即等本金还款方式）。我觉得，如果从充分披露信息的角度，银行的确应该告诉客户还款方式可以有不止一种选择，更深层次的原因是我们的银行提供的按揭产品还太少（也就是给客户提供的还款方式还太少）。但现在越来越多的文章主要强调
客户采用等额还款方式比递减方式多付了利息，并为此鸣冤叫屈，这就有点误导民众了。
其实这个问题开始提出来的时候，稍有一些投资或金融或财务分析常识的人都不会把这当一回事，因为从利息负担的角度看，等额和递减还款方式其实是没有区别的，只不过或许懂得这个道理的人觉得这个问题太简单，不值得花费笔墨来做些说明，因此很少有人出面来澄清这个事，就连银行在辩解的时候也没有详细去说明这个问题。
为什么说从利息负担的角度看，等额和递减还款方式其实是没有区别的，这要从利息讲起。
为什么要付利息？因为你占用了别人的资金，占用的资金越多、时间越长，要向别人付的利息就越多，这个道理想必谁都会明白。按照这个简单的道理，之所以递减还款方式比等额还款方式付的总利息要少，原因就在于采用递减还款方式时，占用银行资金的时间要少一些（准确的说，应该是累计计息积数要少一些，累计计息积数是银行会计用语，累计计息积数＝每日余额累计数）。大家应该注意到了，如果采用递减方式还款，在开始的若干个月内，每月还款额会大于等额还款方式。
我们再用一个简单的比较来说明这个问题：你不是想少付利息吗？那你不如不要用什么递减方式，干脆采用加大每月付款额的等额还款方式好了，这样省的利息更多。
举例来说：借款100万元，10年（120个月）还清，月利率4．2‰，等额还款的每月还款额是10626．11元（这从很多银行提供的还款计算表上都可以查到），利息总数是275133．2元（用每月还款额乘以120个月，再减去本金即可得到利息总数）。
如果选择等本金还款也就是递减还款方式，每月偿还本金100万元的120分之一，即8333．33元，第一个月的本金8333．33元加上100万元的利息4200元，还款额是12533．33元，以后随着欠款的减少，利息逐渐减少，每月还款额也逐渐减少，到最后一个月就只需要归还所欠的最后一期本金8333．33元，算下来的利息总数是254099．90元，比等额还款减少了21033．3元，即所谓节省了利息。（等本金还款方式的利息总额计算方式为：利息总额＝Ｐ×ａ×ｎ＋1÷2，其中Ｐ为借款总额，ａ为月利率，ｎ为还款期数即总的月数。）
但你如果干脆把每个月的还款额都加大，选择每月12678．97元等额还款，则只需要96个月、也就是8年的时间就可以还清贷款，这样你的利息总数是217181．35元，显然更少。
这样一说大家应该就能够明白了，所谓减少利息，其代价是提前把贷款还清，也就是说减少占用银行资金的时间。
作为借款人，当然应该有权选择递减方式还款，但问题是你是否有这个能力在开始的时候多还款。把话说得极端一点，如果你手头有足够的钱，那么干脆就不要找银行借钱，这样一分钱利息都不用付。这实际上也可以看成一种递减还款：一开始的时候还一大笔钱，大到足以把银行的欠款全部还清，以后每期的还款额全部“递减”为0。如果想节约利息，干吗不采用这样的“递减”还款方式呢？
（作者单位：中山大学岭南学院）
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