风险预警的“电子眼” 建行加强内控防范风险（中篇）

　　“我们正在研究开发的两个项目将使建行的内部控制和风险管理发生一场革命性的创新。”中国建设银行风险管理部的负责人说，“新的内部控制体系和风险评级预警系统将于今年年底前在全行全面铺开，建行的风险防范能力将跃上新层次。”

　　资产质量在四大国有商业银行中一直处于前列的中国建设银行，近年在不良资产处置和金融创新方面颇见力度，这次新的内部控制体系和风险评级预警系统的推出，无疑是这个 国有大型商业银行在内控机制建设的前沿阵地上率先铸就的“制胜之剑”。

　　内控体系：处处显示创新管理思想

　　内部控制水平是衡量金融机构经营管理能力的重要标准，内部控制目的是防范和控制金融风险，有效杜绝内部人员职务违法违规行为，其方法主要是制定和实施一系列制度、程序和方法。

　　据介绍，建行与武汉大学联合开发的“中国建设银行内部控制体系建设实施项目”在湖北的试点工作正在紧锣密鼓地进行。建行计划今年年底前在全行系统全面推开内部控制体系建设工作，从而使建行在内控领域居于国内同业的领先地位。一些国际标准化机构、外资银行以及国内质量管理领域诸多专家也提出了许多参考意见。如今，这一体系的框架已经搭建成功，试点也在稳步推进之中。

　　建行即将推出的内部控制体系直观地表现为一系列具体执行标准的制定，这些标准借鉴了质量管理体系标准、职业健康安全管理体系标准，以及信息安全管理体系标准的管理理念和管理体系建立模式。据介绍，建行将通过梳理业务及管理流程，识别及评估各类风险，建立“风险库”和“风险控制工具库”，确定控制措施和要求，对业务和管理流程进行连续监控，并通过审核、评价和改进，实现对风险系统的有效控制。

　　这位负责人进一步解释说，建设银行特色的内部控制体系是管理思想和管理方法的创新。以前的风险控制以“某个具体单个业务环节”为“检查对象”，而且检查管理活动一般表现为上级对下级的“要求”，检查管理活动自身不是受控对象。而建行即将实施的新的内部控制体系是以“业务流程和管理流程”为研究对象，流程中各个环节都受到控制，其中也包括对风险管理部门管理活动的控制；新的内部控制体系运用系统论的方法制定的一系列标准会避免文件下发交叉、矛盾、漏项和重复等问题；新的内部控制体系着眼于业务和管理流程，从体系中，从与此环节相关的上下环节分析问题产生的原因，以达到防止类似问题再次发生的目的。

　　这样，以资本对风险的约束为基础，以业务发展与风险控制相适应、风险收入与风险成本相匹配为基本原则，以加强基础管理为重点，建设银行将全面建立起对各主要业务全流程涵盖信用、市场、操作等各类风险的技术先进、制度健全、执行有效的全面风险管理体系。

　　风险评级预警系统：十级细分

　　风险的定位、评价和分析，是一切风险管理的基石。

　　“风险评级预警系统是国内银行界第一个真正意义上的决策支持系统，属于金融创新项目。”建行风险管理部的负责人说。据介绍，建行制定的一套“风险评级预警系统”于本月在全行范围内试运行；今年底，拟将运行报告正式提交银监会，为申请使用内部评级法作准备；2004年，按照巴塞尔新资本协议要求，将该系统升级为内部评级系统；2005年，完成数据积累和观察测试，向银监会正式申请以内部评级法计算资本充足率并实施风险监管。

　　作为风险管理体系的核心，风险评级预警系统发挥着决策支持和政策指引作用。据介绍，这套系统对信贷风险的评级突破了五级分类标准，而建立了建行自己的“十级分类”标准———这个系统根据《巴塞尔新资本协议》的技术要求，能准确计算出客户违约概率、预期损失率等关键指标，并以此为基础，实现了客户和债项的10级风险划分，同时提供了行业、区域、产品等各类资产组合的风险评级结果。这个系统可以广泛用于信贷经营、审批和贷后管理等环节，为信贷资源配置、机构考核、准备金计提、资产负债管理等提供重要的决策依据。

　　作为“风险评级预警系统”的组成内容之一，建行与国务院发展研究中心合作，建立了宏观风险分析模型，按月度计算宏观信用风险指数，同时引入了穆迪、惠誉等国际著名评级公司的最新分析报告，结合了建行业务分布特点，经整合提炼后，向建行全行发布国家风险评级及政策指引。此外，“风险评级预警系统”引人注目之处在于，对建行客户所处的全部98个行业进行风险评级（A－E级）和信贷分析，每年评级一次，并按月实施风险监控和预警，提出行业信贷导向意见。这将上升为建行的一项正式信贷规章。

　　“风险评级预警系统”还具备“区域风险评级”功能。运用模型对38个一级分行和300多个二级分行的信贷风险进行连续监测、分析和评级，并据此提出建行全行区域信贷政策。此外，这个系统还包括了产品风险评级，交叉风险评级，并给建行客户经理配置了“客户风险计算器”，客户经理可以很方便地了解客户的风险状况。

　　在向具有较强国际竞争力的现代金融企业大步迈进的过程中，国有商业银行的“强身健体”无不伴随着金融创新和内控机制建设的强大支持。建设银行在加强内控机制建设上的先行示范，充分说明了国有商业银行在开放中正逐渐成熟和壮大起来。（27C3）