神马实业股份有限公司2003年半年度报告摘要

　　§1重要提示

　　1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

　　本半年度报告摘要摘自半年度报告全文,报告全文同时刊载于上海证券交易所网站(HT TP?//WWW.SSE.COM.CN)。投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读半年度报告全文。

　　1.2董事王安乐先生委托董事张金友先生、独立董事宁金成先生委托独立董事李春彦先生代为出席四届二十一次董事会会议并表决,姚晟先生未出席本次会议。

　　1.3公司半年度财务报告未经审计。

　　1.4公司董事长季松青先生、董事总经理马源先生、财务负责人阎玲女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

　　§2上市公司基本情况

　　2.1基本情况简介

　　2.2主要财务数据和指标

　　2.2.1主要会计数据和财务指标

　　2.2.2非经常性损益项目

　　√适用不适用

　　2.2.3国内外会计准则差异

　　适用√不适用

　　§3股本变动及股东情况

　　3.1股份变动情况表

　　适用√不适用

　　3.2前十名股东持股情况

　　3.3控股股东及实际控制人变更情况

　　适用√不适用

　　§4董事、监事和高级管理人员情况

　　4.1董事、监事和高级管理人员持股变动

　　适用√不适用

　　§5管理层讨论与分析

　　5.1主营业务分行业、产品情况表

　　5.2主营业务分地区情况

　　5.3对净利润产生重大影响的其他经营业务

　　√适用不适用

　　5.4参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)

　　适用√不适用

　　5.5主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

　　适用√不适用

　　5.6主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明

　　适用√不适用

　　5.7利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

　　适用√不适用

　　5.8募集资金使用情况

　　5.8.1募集资金运用

　　适用√不适用

　　5.8.2变更项目情况

　　适用√不适用

　　5.9董事会下半年的经营计划修改计划

　　适用√不适用

　　5.10预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

　　适用√不适用

　　5.11公司管理层对会计师事务所本报告期″非标意见″的说明

　　适用√不适用

　　5.12公司管理层对会计师事务所上年度″非标意见″涉及事项的变化及处理情况的说明

　　适用√不适用

　　6重要事项

　　6.1收购、出售资产及资产重组

　　6.1.1收购或置入资产

　　适用√不适用

　　6.1.2出售或置出资产

　　适用√不适用

　　6.1.3自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响。

　　适用√不适用

　　6.2担保事项

　　适用√不适用

　　6.3关联债权债务往来

　　√适用不适用

　　6.4重大诉讼仲裁事项

　　适用√不适用

　　6.5其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

　　适用√不适用

　　§7财务报告

　　7.1审计意见

　　7.2披露比较式合并及母公司的利润表(附后)

　　7.3报表附注

　　7.3.1如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的,说明有关内容、原因及影响数。

　　一、会计政策、会计估计变更的内容、变更理由及影响：

　　1、根据财政部财会?2001?57号《财政部关于印发〈企业会计准则―――固定资产〉〈企业会计准则―――存货〉的通知》和财政部财会?2003?10号《财政部关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答二的通知》等有关文件的精神,本公司从2003年1月1日起执行以下会计政策：

　　与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则应当计入固定资产账面价值,其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出,应当确认为当期费用,不再通过待摊的方式核算。

　　因执行《企业会计准则--固定资产》,对固定资产大修理费用的核算方法由原采用待摊方式改为一次性计入发生当期费用；公司原为固定资产大修理发生的待摊费用余额,继续采用原有的会计政策,直至摊销完毕为止。

　　公司自执行《企业会计准则--固定资产》后新发生的固定资产后续支出,再按上述原则处理。

　　此项会计政策的变动作为会计政策变更,按财政部财会?2003?10号文的有关规定进行了处理；影响当期多摊销大修理费用6,921,967.69元。

　　2、根据财政部财会?2003?12号《财政部关于印发〈企业会计准则―――资产负债表日后事项〉的通知》的精神,本公司从2003年7月1日起执行修订后的《企业会计准则―――资产负债表日后事项》。

　　按财政部财会?2003?12号文的规定,公司对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。

　　上述会计政策变更,调整了2003年6月30日的会计报表相关的年初数和上年同期数。由于会计政策变更,调增了2003年6月30日净资产28,314,000.00元,调减了2003年6月30日的负债28,314,000.00元；调增了2002年12月31日净资产28,314,000.00元,调减了2002年12月31日的负债28,314,000.00元。

　　二、重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响：

　　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《实施细则》的有关规定,本公司2000年、2001年及2002年漏提增值税1,271,929.29元。

　　根据平顶山市国家税务局税务处理决定书(2003)平国税处字2号,本公司补缴了2000年、2001年及2002年度增值税1,271,929.29元,并采用追溯调整法进行了调整,调整了2003年年初留存收益及相关项目的年初数,利润表及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。

　　由于追溯调整,调减2003年期初留存收益1,271,929.29元,其中：调减2003年期初未分配利润1,017,543.43元；调减盈余公积254,385.86元。利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了414,498.70元。

　　7.3.2财务报表合并范围未发生变化。

　　7.3.3财务报告未经审计。神马实业股份有限公司董事会

　　2003年8月20日上海证券报