央行重庆报告：国有银行不良贷款下降玄机

　　重庆报道7月中旬，中国建设银行、中国银行、中国工商银行先后公布其上半年经营业绩，三家国有银行的不良贷款率分别比年初下降了2.99%、3.33%和3.5%，降幅接近全年指标。然而，据最近由中国人民银行重庆营业管理部对当地国有商业银行作出的一份不良贷款监测报告显示，国有商业银行“不良贷款率下降”的背后暗藏玄机。

　　央行监测报告揭密不良贷款下降玄机

　　央行监测报告揭示了重庆当地国有商业银行通过“技术手段”压降不良贷款比率的四种操作手法。

　　其一，通过多收少贷转化不良贷款。

　　其二，人为放宽对国有企业老贷款的转化条件。国有企业贷款在国有商业银行贷款中的占比较大，其经营状况又直接影响着银行信贷资产质量，因此，人民银行规定，借新还旧的贷款必须确保其担保有效。但为了完成上级行的考核指标，一些基层行在为“通过借新还旧能使信用贷款转化为担保贷款”的不良贷款办理转贷时，擅自扩大范围、放宽条件，在无法落实贷款担保、达不到转贷要求的情况下，仍以信用贷款的方式为部分国有企业的老贷款办理转贷手续，使不良贷款成为正常贷款。

　　其三，通过少量资金的重复使用完成对不良贷款的转化。人民银行重庆营业部在监测中发现，当地个别国有商业银行为转化到期贷款，采取通过少量资金重复使用的操作方法，将大量不良贷款进行划转，达到转换不良贷款、降低不良贷款率的目的。

　　其四，通过债务重组转化不良贷款。如某亏损企业在某国有商业银行原有贷款1.6亿元，虽然已形成不良贷款，但其关联企业提供的抵押担保是足值和有效的。经过债务重组后，该行将原不良贷款通过移位给关联企业的方式全部转为正常贷款，其中仅有6000万元贷款落实了抵押物，而由原关联企业保证的1亿元担保贷款在债务重组后却成为信用贷款。这份监测报告指出，银行在采用了上述“技术处理”方式后，从表面看，银行的不良贷款减少了，但资金风险隐患依然存在，还影响了不良贷款下降的真实性。

　　不良贷款下降水分到底有多少

　　从2001年初政府下令四大国有商业银行每年必须要把不良贷款率减少2个百分点起，四家国有商业银行便各施奇招，此后，四家国有商业银行“捷报频传”，不仅盈利率有所提高，而且不良贷款率也节节下降。不过，对国有银行“不良贷款率下降”的真实性，学界一直存有疑问。

　　中国人民银行重庆营业管理部的这份不良贷款监测报告无疑为学界的疑问提供了佐证。重庆社科院财政金融研究所研究员何清在接受记者采访时谨慎地表示，“不能断言央行重庆营业管理部监测报告中所揭示的问题全国各地都存在，是一种普遍现象，但也绝非个案”。何清说，由于国有银行运作不透明，其真实情况很难掌握，“因此，这些经技术处理后混入正常贷款的不良贷款到底有多少，其对不良贷款的下降到底起了多大的作用，恐怕不仅新闻界、学界无法了解，甚至有可能连监管当局都无法弄清楚。”

　　一位在国有银行工作了7年的内部人士言辞却比何清尖锐得多：“任何一个在银行工作过的人都不可能相信不良贷款下降的真实性”。据了解，四大国有银行在接到每年必须要把不良贷款率减少2个百分点的死命令后，便把任务层层分解到下面的分行，分行再分解到支行，并规定如果哪一级不能完成任务，哪一级负责人就得受处罚。如工商银行就规定，不良贷款率连续3个月上升或新增贷款不良率连续3个月超过风险控制线的二级分行，将接受总行的检查，如果是经营不善、管理松驰所致，其领导班子将被改组，主要负责人将被撤换。

　　清理不良贷款需要政府支持

　　“上有政策下有对策，我们也是迫不得已”，一国有银行某支行行长在接受采访时对记者大倒苦水。他介绍说，该支行34亿元贷款，就有不良贷款11亿元，分行下任务，新增贷款不能有不良贷款，原有贷款里的不良贷款则必须控制在分行核定的数额之内。

　　据了解，为完成任务，除了央行重庆营业部在监测报告中列举的

　　四种方法，还有一种“以物抵贷”的方法也较为常用，这种方法虽然实现了不良贷款账面余额的下降，在一定程度上降低和弥补了已有的信贷风险，但由于实施“以物抵贷”后，银行丧失对借款人的追索权，资产损失风险依然存在，甚至可能进一步加大。比如，重庆某大厦资产贷款抵押时估价610万元，以物偿债清收时估价338万元，作为抵债资产处置时估价221万元，拍卖时底价145万元，最后成交价猛跌至108万元。“最后损失的还是银行的钱。”

　　在四大国有银行中，除现有不良贷款外，潜在不良贷款同样不可忽视。该行长称，现在的贷款企业大多依靠银行贷款滚动发展，他举例说，当地一家最具实力的私营企业就是这样发展起来的，但就是这样的企业要它归还本息也无异于要它的命，银行为了让其还老账，只有不断地给它贷款，“一旦它出现经营不善，其贷款则又是一笔不良贷款。”

　　这位行长透露，目前该支行账面利润有几千万元，但若照国外银行业标准计提坏账准备金的话，该行早已陷入亏损，资不抵债。“若不靠国家资金支持，像我们这样的银行根本不可能起死回生。”

　　据标准普尔最近发布的《中国银行业2003-2004展望》报告指出，中国国有银行急需获得政府提供估计超过5000亿美元的援助资金，助其清理不良贷款。这一数据很难说有科学根据，但清理不良贷款需要政府支持则是无疑的。