中信海洋直升机股份有限公司第二届董事会第一次会议决议公告

　　中信海洋直升机股份有限公司(以下简称＂公司＂)第二届董事会第一次会议,于2003年8月6日(星期三),在北京市新源南路6号京城大厦四楼会议室召开。会议应到董事13名,实际出席董事11名(其中1名兼任公司总经理),董事王培富、李建一分别委托董事蒲坚、孙志鸿代为出席并行使表决权。董事李士林先生主持会议,2名监事及董事会秘书、财务负责人列席了本次会议,会议符合《公司法》和公司章程的有关规定。经出席会议的董事讨论及表决,一致通过以下决议：

　　一、选举李士林先生为公司第二届董事会董事长,徐念沙先生、刘福先生为公司第二届董事会副董事长(新当选的董事长、副董事长简历见附件一)。

　　二、审议通过《公司章程》修改议案。

　　为完善公司法人治理结构,促进公司规范化运作,根据中国证监会发布的《上市公司股东大会规范意见(2000年修订)》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》以及《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定,拟对《公司章程》第一百一十七条作如下修改：

　　＂董事会由十四名董事组成(其中有五名独立董事),设董事长一人,副董事长二人。＂该条文修改前的内容是：＂董事会由十三名董事组成(其中有四名独立董事),设董事长一人,副董事长若干人。＂

　　三、审议通过关于提名增补公司第二届独立董事候选人及薪酬的议案。提名陆正飞增补为公司第二届董事会独立董事候选人,并公开发表提名人声明和独立董事候选人声明(独立董事候选人简历、独立董事提名人声明和独立董事候选人声明见附件一、二、三)。提议增补的独立董事年度报酬为5万元人民币(含税)。

　　四、审议通过公司2003年半年度报告及摘要。

　　五、决定公司2003年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。

　　六、审议通过关于增加银行综合授信贷款额度的议案。

　　为了增强公司经营能力,拟在现有综合授信额度的基础上,增加中国工商银行深圳分行提供的3亿元人民币的综合授信贷款额度,授信方式为信用,期限为壹年。

　　以上第二、三、六议案经本次董事会审议通过后,需提交公司2003年度第二次临时股东大会审议,陆正飞独立董事候选人需报中国证监会审核。

　　七、审议通过公司内部控制制度专项审核报告(见附件四)。

　　八、决定于2003年9月10日召开公司2003年度第二次临时股东大会,有关事项见《关于召开公司2003年度第二次临时股东大会公告》。

　　特此公告。

　　附件：

　　一、新当选的公司第二届董事会董事长、副董事长及独立董事候选人简历；

　　二、独立董事提名人声明；

　　三、独立董事侯选人声明；

　　四、内部控制审核报告

　　中信海洋直升机股份有限公司董事会

　　二OO三年八月六日

　　附件

　　一、新当选的公司第二届董事会董事长、副董事长及独立董事候选人简历

　　董事长李士林先生,53岁,中共党员,大专学历,曾任北京市政工程局干部、市政机械技术开发公司主任、市环城工程公司科长,中信兴业公司开发处副经理、国安宾馆总经理、中信兴业公司副总经理、中信国安集团公司总经理、董事长,现任中国中信集团公司常务董事、副总经理。

　　副董事长徐念沙先生,46岁,中共党员,民商法学博士,高级工程师,曾任海军东海舰队导弹护卫舰副舰长及国际引水员,北京市外运公司部门经理,北京市机械进出口公司部门经理,中国嵩海实业总公司总经理助理、副总经理,华海房地产开发公司副总经理、总经理,现任中国海洋航空集团公司董事长兼总经理。

　　副董事长刘福先生,57岁,大学学历,1970年分配到海洋石油勘探指挥部实习,先后担任钻井队技术员、队长、平台工程师、经理。1982年后担任钻井公司副经理、渤海石油公司副总经理、安全总监、中海石油北方钻井公司总经理。1999年开始担任中海石油有限公司健康安全环保部经理。长期从事海洋石油的钻井、完井、安全生产和环境保护工作。1999年曾经获得绥中36-1优快钻井国家科技进步二等奖。

　　独立董事候选人陆正飞先生,40岁,中共党员,经济学博士/博士后。曾任南京大学商学院会计系主任、副教授、教授等,现任北京大学光华管理学院会计系主任,教授,博士生导师；兼任财政部会计准则委员会咨询专家、中国会计学会理事及学术委员、中国成本研究会理事会理事、中国中青年财务成本研究会常务理事、《会计研究》特约编辑、《审计研究》编委、《中国会计与财务研究》(香港)编委等学术及社会职务。多次赴美国西北大学等国外著名大学进行合作研究与学术访问。2001年入选＂北京市新世纪社科理论人才百人工程＂。在《经济研究》、《管理世界》、《会计研究》等重要刊物发表学术论文70余篇,出版《比较会计》、《企业发展的财务战略》等著作多部,6次获省部级以上科研成果奖励。曾主持完成国家社会科学基金项目＂中国上市公司融资结构与融资行为研究＂等研究项目7项,目前正在主持国家自然科学基金项目＂股东-债权人利益冲突与企业投资行为研究＂。近期研究着重于企业(尤其是上市公司)融资行为与融资结构、投资行为与财务绩效、信息披露及其监管等领域。

　　二、中信海洋直升机股份有限公司独立董事提名人声明

　　提名人中信海洋直升机股份有限公司董事会现就提名陆正飞先生为中信海洋直升机股份有限公司第二届董事会独立董事侯选人发表公开声明,被提名人与中信海洋直升机股份有限公司之间不存在任何影响被提名人独立性的关系,具体声明如下：

　　本次提名是在充分了解被提名人职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况后作出的(被提名人简历见附件一),被提名人已书面同意出任中信海洋直升机股份有限公司第二届董事会独立董事候选人(见独立董事侯选人声明书),提名人认为被提名人：

　　(一)据法律、行政法规及其他有关规定,具备担任上市公司董事的资格；

　　(二)符合中信海洋直升机股份有限公司章程规定的任职条件；

　　(三)具备中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性：

　　1、被提名人及其直系亲属、主要社会关系均不在中信海洋直升机股份有限公司及其附属企业任职；

　　2、被提名人及其直系亲属不是直接或间接持有中信海洋直升机股份有限公司已发行股份1%的股东,也不是该上市公司前十名股东；

　　3、被提名人及其直系亲属不在直接或间接持有中信海洋直升机股份有限公司已发行股份5%以上的股东单位任职,也不在该上市公司前五名股东单位任职；

　　4、被提名人在最近一年内不具有上述三项所列情形；

　　5、被提名人不是为中信海洋直升机股份有限公司及其附属企业提供财务、法律、管理咨询、技术咨询等服务的人员。

　　(四)包括中信海洋直升机股份有限公司在内,被提名人兼任独立董事的上市公司数量不超过5家。

　　本提名人保证上述声明真实、完整和准确,不存在任何虚假陈述或误导成分,本提名人完全明白作出虚假声明可能导致的后果。

　　提名人：中信海洋直升机股份有限公司董事会

　　二OO三年八月六日

　　三、中信海洋直升机股份有限公司独立董事侯选人声明

　　声明人陆正飞,作为中信海洋直升机股份有限公司第二届董事会独立董事侯选人,现公开声明本人与中信海洋直升机股份有限公司之间在本人担任该公司独立董事期间保证不存在任何影响本人独立性的关系,具体声明如下：

　　(一)本人及本人直系亲属、主要社会关系均不在该公司或其附属企业任职；

　　(二)本人及本人直系亲属没有直接或间接持有该上市公司已发行股份的1%或1%以上；

　　(三)本人及本人直系亲属不是该公司前十名股东；

　　(四)本人及本人直系亲属不在直接或间接持有该公司已发行股份5%或5%以上的股东单位任职；

　　(五)本人及本人直系亲属不在该上市公司前5名股东单位任职；

　　(六)本人在最近一年内不具有前五项所列情形；

　　(七)本人没有为该公司及其附属企业提供财务、法律、管理咨询、技术咨询等服务；。

　　(八)本人没有从该上市公司及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的、未予披露的其他利益；

　　(九)本人符合该公司章程规定的任职条件。

　　另外,包括中信海洋直升机股份有限公司在内,本人兼任独立董事的上市公司数量不超过5家。

　　本人完全清楚独立董事的职责,保证上述声明真实、完整和准确,不存在任何虚假陈述或误导成分,本人完全明白作出虚假声明可能导致的后果。中国证监会可依据本声明确认本人的任职资格和独立性。本人在担任该公司独立董事期间,将遵守中国证监会发布的规章、规定、通知的要求,确保有足够的时间和精力履行职责,作出独立判断,不受公司主要股东,实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响。

　　声明人：陆正飞

　　二OO三年八月六日于北京市

　　四、内部控制审核报告

　　深鹏所特字〖2003〗171号中信海洋直升机股份有限公司：

　　我们接受委托,审核了贵公司管理当局对2003年6月30日与会计报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。

　　我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

　　内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

　　我们认为,贵公司管理当局按照已制定的内部控制制度等标准于2003年6月30日所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。

　　深圳鹏城会计师事务所中国注册会计师：

　　中国深圳中国注册会计师：

　　2003年8月6日

　　中信海洋直升机股份有限公司管理当局对内部控制制度的认定报告

　　为保证公司业务活动的正常进行、保护资产的安全和完整,中信海洋直升机股份有限公司(以下简称为＂公司＂)根据自身的实际情况,制定了相应的内部控制制度,并随着公司业务的发展,努力使之不断完善。

　　建立公司内部控制的基本目标是：

　　1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现；

　　2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康运行；

　　3、堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为,保护公司财产的安全完整；

　　4、规范公司会计行为,保证会计资料真实完整,提高会计信息质量；

　　5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

　　公司内部控制遵循以下基本原则：

　　1、内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

　　2、内部控制制度符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况,要求全体员工必须遵照执行,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；

　　3、内部控制制度保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

　　4、内部控制制度的制定兼顾考虑成本与效益的关系,尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

　　现就内部控制的三个构成要素--控制环境、会计系统和控制程序,对公司的内部控制制度进行评价。

　　一、控制环境

　　控制环境反映了管理当局和董事会对内部控制及其重要性的态度、认识和行动,它是增强或弱化各种方针政策、组织效率和各种因素共同作用的一种氛围。控制环境的好坏,直接决定着其他控制能否实施以及实施的效果。本着规范运作的基本思想,公司积极创造良好的控制环境,主要表现在以下几个方面：

　　(一)经营管理的观念、方式和风格

　　公司在管理方式上强调制度、程序管理,注重风险的防范和运行的安全,追求稳中求进的风格。

　　1、公司对待经营风险的态度和控制经营风险的方法

　　公司主营业务是为国内外用户提供海洋石油运输服务、其他通用航空业务以及航空维修等。业务主要分布在深圳、上海、湛江、天津、哈尔滨等地。公司通过引进英国布列斯托公司(BHL)的规范运行管理经验,建立了符合中国民航规定、与国际接轨并经英国标准协会认证的全面质量管理体系,制定了决策层、管理层、执行层三级营运手册。公司管理当局面对国际、国内各方竞争者日益激烈的竞争,以及在生产经营活动中所承受的各种风险,坚持安全、稳健的经营方针,在积极发展新客户、拓展新市场新业务的同时,谨慎理财,量入为出,最大限度地降低了经营风险。

　　公司控制经营风险的具体对策是：

　　A、针对航空材料、航空燃油供应与价格波动的风险

　　公司选择信誉良好的航空材料供应商,与其建立长期、稳定、良好的合作关系,进一步加强航空材料的科学管理,在保证航空材料的可供率的前提下,加大管理的力度,降低航空材料的供应成本。公司加强航油材料的科学管理,与各供油点密切联系,及时掌握供油动态,保证航油的最低贮存量,避免出现航油的短缺,同时加强飞机排放油的控制和回收,降低油耗和燃油成本。

　　B、针对依赖主要客户的风险

　　公司进一步增强员工的服务意识,提高服务水平,以良好的质量、周到的服务吸引客户,争取与客户建立长期稳定的业务关系,在稳定现有客户的基础上,加大新客户的开发力度,拓展稳定的客户群。

　　C、针对价格变动风险

　　公司密切关注国际、国内市场同类合同定价的变动趋势,掌握第一手资料,及时调整营销策略,在不断提高服务质量的同时,努力降低自身的经营成本,控制因价格、成本变动所带来的风险。

　　D、针对飞行安全风险

　　公司坚决贯彻＂安全第一,预防为主＂的方针,进一步加强和落实整改措施,积极推行安全目标责任制和全面规范化管理,认真做好飞行、机务、航务、飞行保障各项工作,加强技术管理,提高飞行人员的技术水平和特殊情况的处置能力,提高直升机的适航维护能力,并加强航空安全监察工作,以切实提高公司安全营运水平,同时还认真作好直升机、航材和相关人员的相关保险,防范飞行事故发生,把可能造成的损失控制在最低限度内。

　　E、针对融投资扩大能力的财务风险

　　公司经营活动所产生的现金净流量较大,且非常稳定,付现能力较强,能满足偿还到期债务的需要,而且公司资信状况良好,融资能力强,因而短期偿债风险较小。随着投资项目的逐步实施和产生效益,公司的净资产收益率还将稳步提高。今后公司将更加科学合理的安排融资结构,稳妥有序地安排偿债进度,加强募集资金使用管理,尽快形成新的利润增长点,把融资所产生的财务风险降到最低的限度。

　　2、实现经营目标的主要制度

　　公司充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性,为此,公司按ISO9002质量体系的要求,借鉴英国布列斯托公司(BHL)的规范运行管理经验,建立了覆盖生产经营各环节的规章制度,以保证公司的安全、规范、高效运作,为客户提供安全、高效、优质的服务。公司还建立了较为严密的财务管理制度,以保证资产的安全完整和财务信息的客观准确。

　　A、《货币资金管理规定》

　　公司对货币资金收支和保管业务,建立有严格的授权批准程序,办理货币资金业务的不相容岗位分离,相关机构和人员相互制约,款项收付稽核程序明晰。

　　B、《固定资产实施管理规定》、《飞机、航材采购管理规定》

　　公司制定了采购的机构和岗位,建立和完善了采购的控制程序,强化了对请购、审批、采购、验收等环节的控制,做到了比质比价采购、采购决策透明,尽可能堵塞采购环节的漏洞。

　　C、《检验制度》、《航材领用管理规定》

　　公司对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制,防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。

　　D、《合同评审及管理办法》、《售后服务管理》

　　公司在签订合同之前,对销售合同的盈利水平进行评估,并做好合同条款的评审工作,售后则做好对服务工作质量、工作效率的检查监督工作,以确保用户满意和赢得客户市场。

　　(二)公司治理和组织结构

　　1、组织结构框架(见附图)

　　2、公司治理

　　公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制订的法规性文件以及《深圳证券交易所股票上市规则》的要求,建立了完善的法人治理结构,健全了的现代企业制度,公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露管理实施细则》,修订了《公司章程》,对公司重大投资、风险投资、关联交易的决策程序作出了明确规定,强化了股东大会、董事会、监事会、经理层等各管理层的责任。公司治理符合《上市公司治理准则》的要求,主要表现在以下几个方面：

　　A、股东与股东大会

　　公司能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召开股东大会,确保股东能够参加股东大会,行使股东的表决权；律师均出席见证了历次股东大会；公司《股东大会议事规则》能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等权利,充分行使自己的权力；公司关联交易公平合理,充分披露定价依据等有关事项,涉及关联事项的关联股东在表决时均回避表决。

　　B、控股股东与上市公司的关系

　　公司控股股东依照《公司章程》的规定行使股东的权利与义务,规范股东行为,未发生超越股东大会、直接或间接干预公司决策和经营活动的现象；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到＂五分开＂,公司董事会、监事会和内部机构均保持独立运作。

　　C、董事与董事会

　　公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司建立了《董事会议事规则》,全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,学习掌握和认真执行有关法律法规,充分认识和履行作为董事的权利、义务和责任。公司按有关规定建立了独立董事制度。

　　D、监事和监事会

　　公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司建立了《监事会议事规则》,监事能够认真履行自己的职责,向股东大会负责,对公司财务及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督、检查。

　　E、绩效评价与激励约束机制

　　公司初步建立了董事、监事和高级管理人员的绩效评价与激励约束机制；高级管理人员的聘任严格按照公司章程的规定,符合法律法规的规定。

　　F、相关利益者

　　公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康的发展。

　　G、信息披露与透明度

　　公司已制订《信息披露管理实施细则》,由董事会秘书负责信息披露工作,设立专门机构负责接待股东来访和咨询；公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保所有股东享有平等获得信息的机会。

　　H、独立董事履行职责情况

　　根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定要求,公司修订了《公司章程》,对独立董事的有关事项作了明确规定,独立董事能够按规定认真履行职责。

　　I、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况

　　公司与具有实际控制权的大股东中国中海直总公司,在业务、人员、资产、机构、财务等方面基本上做到了＂五分开＂。

　　(三)控制系统

　　1、内部稽核

　　为加强会计核算和会计监督,提高会计工作质量,保证会计信息的真实性、完整性和合法性,根据公司的实际情况,制定了内部稽核制度,设有会计稽核岗位,负责对原始凭证、记账凭证、会计帐簿、会计报表及收入、成本、利润等的各项业务的稽核工作。

　　2、人事政策

　　公司在人才的引进方面,制定了严格的标准和政策,在使用上做到人尽其才,才尽其用。公司在劳动人事管理方面进行了改革,完善了定岗定薪、优胜劣汰、能上能下的用人竞争机制和绩效考评制度,充分调动了广大员工特别是公司骨干的积极性。

　　3、管理控制方法

　　公司制定了《中信海洋直升机股份有限公司营运总册》(共52册),将公司各业务环节纳入制度化管理,包括飞行、机务、人事、财务、行政、营销、采购、资产管理、投资等一系列的管理制度,采用组织结构控制方法、授权批准控制方法、会计系统控制方法、预算控制方法、财产保全控制方法、人员素质控制方法、风险控制方法、电子信息系统控制方法等,加强内部管理,规范内部控制。

　　4、外部影响

　　在市场经济条件下,公司不可避免的要受到一系列外界因素的影响,诸如加入WTO后对公司所处行业的冲击、汇率变动对公司的影响、突发事件的发生等等。为保证公司的市场竞争力不受外界影响,公司通过加强人才队伍的建设,提高服务质量,拓展业务领域,跟上国际先进技术的发展步伐,及时扩充机队和更新技术,以确保服务的安全、优质和高效,从而把外界不确定性因素对公司的影响尽可能地降至最低。

　　二、会计系统

　　良好、有效的会计系统可以规范财务会计的管理行为,强化财务和会计核算,最终达到确保资产安全完整的目的。公司在规章制度建设、工作程序规范化、财务会计机构设置及人员职责划分等方面,制定了系统的管理手册。

　　1.制度规范建设方面

　　公司建立了切合实际的《财务部管理手册》和《财务管理手册》,其中有《部门职能及岗位职责》、《工作程序》、《部门规章制度》等规章制度,明确各岗位职责,使财务工作程序化,财务管理和会计核算制度化。建立了公司会计管理、成本核算管理、费用核算管理、财务管理、资产资金管理、会计档案管理、印章管理、会计电算化操作管理等方面的规章制度,并已在工作中有效执行。

　　公司于2001年1月按照新颁发的《企业会计制度》,对公司的会计政策作了相应修改,完善了公司的会计政策。

　　2.机构设置和人员配备

　　在机构设置方面,公司设立了财务稽核部,在总经理直接领导下,全面地处理公司会计、财务管理业务；在人员配备方面,财务稽核部设有出纳、成本核算、实物资产核算、税务统计、财务管理等岗位。

　　三、控制程序

　　公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序,在经营管理中起到至关重要的作用。公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用以及独立稽核方面,均建立了规范化工作程序。

　　1.交易授权

　　公司在交易授权上区分交易的不同性质,采用了不同的授权审批方式。

　　A、一般授权

　　公司制订了人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、成本管理、工程管理、安全卫生管理、营销管理等方面的规章制度,并汇编成册,明确人事、行政、生产、供应、销售各个环节的授权；

　　费用开支方面,以财务管理制度为基础,制定了费用核销程序。如购销业务、费用报销、员工借款业务等,均采用各职能部门领导、财务部领导、部经理(或副总经理)的分级审批制度。

　　B、特别授权

　　对于公司经营方针、重大投资、融资、担保、关联交易等重大经营活动,公司根据《公司法》及相关法律和《公司章程》的规定,由董事会审议决定,超越董事会权限的,报股东大会批准。股东大会对董事会在公司投资、融资、担保等方面给予一定的授权。

　　2.职责划分

　　公司在经营管理中,为防止错误或舞弊的发生,建立了岗位责任制度和内部牵制制度,通过权力、职责的划分,使组织的各组成部分及其成员明确自己在组织中位置,了解自己拥有的权力、承担的责任、可接受的业务活动和行动规则等,以防止出现差错及舞弊行为的发生。

　　3.凭证与记录控制

　　公司在经营管理过程中普遍运用了计算机技术,因此在采购、生产、销售、财务管理等各环节产生的凭证与记录较为准确,同时各部门在执行职能时相互联系和制约,使得内部凭证的可靠性加强。外来凭证由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的约束下相互审核,杜绝了不合格凭证流入企业。会计电算化的应用和规章制度的有效执行,保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。

　　4.财产保管

　　公司制订了货币资金管理、存货管理、固定资产管理、在建工程管理等规章制度,对于资金、存货、资产等建立了定期财产清查制度。对各项实物资产从购建的审批权限、询价、订货到验收、入账、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控。在记录、信息的使用上,相关权限与保密制度保证了各项记录和秘密不被泄露。

　　5.独立稽核

　　公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核,包括通常在企业采用的凭证审核、账目的核对、实物的盘点等。

　　综上所述,我们认为：截止2003年6月30日公司在所有重大方面已建立了健全、合理的内部控制制度,并已得到有效执行,从而保证了公司经营管理的正常进行,对经营风险可以起到有效的控制作用。这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系,但随着管理的不断深化,将进一步给予补充和完善,使之始终适应公司发展的需要。

　　中信海洋直升机股份有限公司

　　2003年8月6日

　　中信海洋直升机股份有限公司机构设置图