完善国资经营和监管中的反腐机制_滚动新闻_财经纵横

完善国资经营和监管中的反腐机制

http://finance.sina.com.cn 2003年07月30日 08:55 经济参考报

　　“三个代表”重要思想带来新的思想解放，为国企改革进入新阶段指明了方向。今年成立的国有资产监督管理委员会，预示着国有资产经营管理进入一个新的阶段。目前国家直接拥有的国有企业有9000家，国有企业的资产总量达174000亿，国资委监管的国有企业有196家。面对国有资产管理的新体制，如何在国有资产的经营管理中防止腐败，将最终决定发展壮大国有经济的目标能否顺利实现。

　　一、国有资产经营管理中腐败行为的成因

　　国有企业腐败行为的形成，既有社会外界环境和因素的影响，也有行为主体的主观认识和心态的原因。就转型期腐败行为的成因而言，大致包括主观和客观两方面的成因。

　　1、客观成因：

　　（1）管理体制上党企、政企不分，审批经济尚未绝迹。

　　在计划经济条件下，企业是作为政府的附属物而存在的。改革后，以经济建设为中心，这种情况有了很大改观，但是，旧体制的惯性依然存在，企业改革尚未到位。怎样界定党、政府和企业各自职责和关系，一切尚处于摸索中。由于种种原因，政企不分还是普遍现象。一方面，完善的市场经济体制需要建立具有自主权的现代企业制度，另一方面，在党企、政企不分的情况下，它们仍然难以享受有独立的生产权和经营权。这一过程便极易导致权利的变异，产生腐败行为。多一道审批环节，也就多一层腐败的可能性。

　　（2）国有企业负责人权利过于集中，权力难以制约。

　　与过去国企受到政府部门诸多制约相对应，现在国有企业负责人的权力则是过于集中，从而导致权力的滥用，侵害国有资产等腐败行为的发生。

　　国企内权力监督机制的不完善甚至虚位主要表现为：国企领导的任免权在上级部门，而上级机关的考察和监管又常常不到位；股东大会名为公司最高权力机构，但我国《公司法》对其权力缺乏保障机制；监事会有其名而无其实，《公司法》缺乏对监事任职资格、履行条件和如何监事的规定。

　　（3）竞争机制尚不健全，市场秩序较为混乱，企业内部规章制度不完善。

　　市场缺乏公平合理的竞争机制，企业追求利润的行为被寻租活动所素代替，导致企业内的公职人员腐败行为的发生。许多国企，规章制度不完善，管理漏洞随处可见，为国企公职人员腐败提供了机会。

　　（4）在企业负责人的选用上，强调和实行所谓的“能人治厂，精英治厂”政策，而忽略其他方面的要求，是造成企业负责人权力制约不力的重要原因。

　　由于过分强调厂长经理在国企中独当一面的作用，一些厂长和经理搞“一言堂”和“家长作风”，置法律法规于不顾，我行我素。

　　2、主观成因：

　　（1）其腐败行为的产生不但有价值观念错位方面的原因，也与其心理防卫失当有关。他们以“为公”、“为集体”、“搞活经济”的名义，干的却是自利的活。

　　（2）临近退休，晚节不保。在步入老年，即将退休时，开始发生“付出太多，得到太少”或“有权不用，过期作废”的心理，感叹世态炎凉，欲为家人和自己留条后路。

　　二、国有资产经营管理中反腐倡廉的对策

　　国有企业的公职人员腐败行为的增生，导致越来越多的国有资产流失，引发出许多的不稳定因素。16大提出了新的国有资产监督管理体制，解决了国有企业改革中的关键问题，即国有资产产权问题。在新的监督管理体制下，鉴于过去大量存在的国有资产经营管理中的腐败行为，应采取坚决有力的措施予以治理，才能实现国有资产增值保值的目标。具体而言，主要有以下几点：

　　1、政企分开，减少审批环节

　　当前，要结合国有资产新监督管理体制的建立，在政企之间设置一些隔离带，对国资委职能和企业职能容易交叉的领域要划清界限，对需要国资委支持、帮助的单个企业的某些经济行为，也要规定范围和支持方式，防止随意性的个案审批，插手企业具体经营业务，从而引发钱权交易、权权交易等腐败行为。国资委应提高权力运行的效率和透明度，防止暗箱操作而滋生腐败，产生犯罪。

　　2、尽快完善和严格执行《公司法》，建立现代企业制度，健全法人治理结构机制

　　首先，在公司人事任免问题上，尽管人们普遍认为，在我国新的国有资产监督管理体制建立起来后，形式上，国有资产代理—委托关系已经基本理顺，国家通过控制公司人事任免权，能有效地防止国有企业领导干部的腐化失职行为和国有资产流失。实际情况并不乐观。长期以来，国有企业的负责人由上级主管部门任命，但在这些人中监守自盗、贪污受贿等腐败行为仍屡屡发生，国有资产流失严重。显然，由上级主管部门继续控制任命，并不能带来非常有效的治理结构。因为人事上的控制虽貌似能有效地制约公司企业经营管理，却受到两方面因素的制约：一是企业财务和经营状况不透明，政府缺乏对企业的真实评价的能力；二是企业领导中“易上不易下”、“能上不能下”的消极现象一时难以消除。于是，公司经营管理者，在公司上级主管部门信息不对称，无法做出客观评价，及干部“只上不下”的空间中大肆滥用职权，贪污、挪用、侵吞、挥霍国有资产。从一定意义上说，这种人事任免政策正在客观上为国企人员侵吞国有资产创造了条件，也不能有效地防止国有资产流失，值得新的国资监督管理部门警惕。

　　要防止国有资产流失，其根本途径在于改革：一是改革国有资产投资体制，确保国有股东确实到位，并通过国有股的科学运营，来保证国有资产的保值增值，而不应把主要注意力放在企业的人事任免的控制上。二是改革现有的企业人事任免制度，建立科学的法人治理结构，通过国有股代表推选董事、监事，通过董事会聘任经理人员，并将经理人员的职权严格控制在董事会的授权范围内，通过层层产生、层层制衡来建立科学的法人治理结构，确保国有资产的保值增值。

　　其次，要彻底清除企业“一长制”的“人治”现象，建立科学的公司法人治理结构，完善企业的民主制度。

　　（1）完善企业法定代表人制度。应尽快修订完善《企业法》，在新的《企业法》中应明确规定，公司的法人代表不限于董事长，将董事长“一长制”改为“董事会集体代表公司”；董事长的权力对内仅限于召集和主持董事会会议。

　　（2）实行科学民主决策，严格限制单个董事、经理的权力。如对重要财产的处分和受让、巨大的财产借贷、经理的选任和解任、分公司及其他重要组织的设置等重大事项，必须由董事会讨论解决，不能一个人说了算，单个董事、经理作用的发挥必须建立在董事会的民主决策机制之上。

　　（3）通过规定股东大会召开的法定人数，完善不同股东之间的制约机制，增设股东派生诉讼的权利，以撤销股东大会有缺陷的决议等措施，完善企业的监控制衡机制。

　　（4）完善监事机构的职权，在扩张其监管权限的同时，监事会成员应严格遵守公正、忠实的义务。

　　第三，建立健全公司经营者的约束和激励机制。这需要重点做好两项工作：一是强化董事、经理的义务或责任，督促经营者对公司的利益尽职尽责，防止其借助自己的权力侵害公司和股东利益，谋取私利。二是国资管理部门尽快建立健全激励机制，保护经营者的创业精神，允许和鼓励他们光明正大地取得法律许可的收入，在物质上筑起一道“不愿贪”的防线。

　　第四，整章建制，加强管理，实现依章治理企业。目前，国企管理方面的问题不少，这是造成一些企业生产经营困难的重要原因。要改变这种状况，一是要强化基础工作，对企业的每个层次、环节都要制订制度，实行严格的责任制，同时修补完善相应的制度；二是要抓好管理薄弱环节，重点抓好成本、资金和质量管理，制止违反财经纪律的做假帐和徇私舞弊等不法行为；三是加强对国企职工的素质教育，提高其自我规范和自我约束的能力。

　　3、加强监督，制约权力的运作

　　新的国有资产监督管理体制，决定了国有资产监管部门和经营的责任人对国有资产拥有各自独立的权力。当这种权力不受任何制度制约时，它的存在就成为产生腐败行为的重要源头。因此完善对权力的监督制约机制，是防止权力滥用的重要措施。一是强化对国企监管人员的内部监督。国资委处于人大的问责之下，在《国有资产监督管理条例》、《公司法》等法律框架中依法监管国有资产，使国有资产保值增值，国有企业将在三至四年时间内建立起完善的企业法人治理结构，防止权力滥用；二是强化对国企公职人员的外部监督管理，强化会计、审计、纪检监察和检察监督，及时发现问题。

　　4，加大执法力度，加强国资委的监督管理，为企业创造一个良好的外部环境

　　一是加大清查和惩治国企公职人员腐败行为的法律力度，做到有案必查、查案必深、有错必纠、有罪必惩；二是对国有资产监督管理部门的工作人员因执法不公、滥用职权、枉法徇私而侵害国有企业或国企工作人员合法利益，或者明目张胆向国有企业或其工作人员索取贿赂的，要依法查处。

　　最后，必须加强对改制改组企业的监管，对面临重组、兼并、破产、出售的那些国有企业负责人，应依法进行经济责任审计，对审计出问题的，应根据具体情况，进行党纪、政纪处分，或依法追究法律责任。企业的负责人出巨资购买自己经营和管理的企业，必须接受经济责任审计和购买资格审查，有关部门应听取职工的意见，以防其中有借机做假、营私舞弊的行为发生。

　　（作者单位：国务院国有资产监督管理委员会研究中心）作者：杨文作者单位：经济参考报文章来源：经济参考报发布日期：2003-7-30星级：

免费注册上网开店啦

【财经论坛】【推荐】【大中小】【打印】【关闭】