第十一回--四十天造出200万假利润 半年间走私3100万人民币

　　注：本文为《新世纪》2003年第1期--“2002年中国社会大盘点”专辑之一，全文共五十回。撰稿/王安

　　金融业造泡沫要比酒厂容易得多。

　　某国有商业银行的一个县级支行在近40天时间内就造假利润200万元：距2002年元旦还 有一个多月，某国有商业银行总行在京召开会议，布置扭亏任务。上级对下级层层分解扭亏任务，下级对上级一级保一级。这家县级支行原已做出全年亏损150万元的预测，但这回不行了，必须增加利润200万元，最终实现账面赢利50万元的目标。支行上下掀起了一场“不择手段求创收”的运动。最后，他们与坐镇北京的总行一起迎来了按期实现赢利的捷报。

　　他们的手段是这样的：第一种手法是把计提准备金当成利润。第二种手法是多提应收利息，少提应付利息，把根本无法收回的利息，通过计提准备金并列入银行资产负债表的办法，达到虚增利息收入的目的。第三是以贷收息，把暂时甚至永远无法收回的利息转变成新的贷款，从而达到增加利息收入的目的。

　　据披露，该支行平时还存有不少的造假现象，例如，为了建造漂亮的办公楼，该支行先以私人名义注册成立一家房地产开发公司，实际上是支行自己的公司，然后向其注入贷款。有时甚至随便开立一张借据，采取自己给自己贷款的方式购置固定资产。据了解，这部分开销的总金额已累计达1000多万元。这种事情大都是在秘密情况下进行的，央行无从得知也就谈不上监管了。

　　货币走私也是监管的一个难点。

　　2002年上半年，仅广州海关查获的违规超量携带货币案212宗，案值折合人民币高达3100万元。深圳查获案件19起，折合人民币640多万元。央行广州分行“东南亚及港澳金融问题”研究小组发布的一份研究报告称，近两年来港币每年流入广东的数量不低于120亿港元，在广东民间，流通、沉淀的港元约有50亿元，澳门元约3亿元。地下赌博及六合彩、走私贩毒和部分官员的非法收入等占据着走私货币的主要部分。

　　另据金融界人士分析，除了非法资金的外逃和洗钱外，一些合法资金在境内外交互流动无疑也是走私货币的一大来源。2001年放开B股市场不久后的“五一”期间，广东曾出现大规模赴港炒H股的炒股团，甚至东莞虎门曾有人提着一大麻袋现钞到香港要求开户。而近期又有消息说，在当前国内股市不景气的情况下，又有不少人将其在国内的资金投向了香港的期货市场。

　　另一方面，部分港澳商人也往往直接携带港币或人民币入境，人民币用于直接支付在内地企业的日常开支和原料采购等，港币则不仅可以直接支付外币工资，还可以通过地下汇市以高于银行的价格出售；而企业获得利润后，为逃避内地的外汇管制，又将大笔资金转出境外。这些资金都通过走私渠道流动。

　　在改革开放过程中，国有商业银行对待市场的心理也是矛盾的。文钊在《中国工商时报》撰文，提到三件事——其一，对小额储蓄账户收费一度跃跃欲试，后因央行表态“不符合《商业银行法》”而作罢。商业银行的理由是通过对小额储户收费提高门槛，好让自己把更多的资源配置给那些高端客户。起因是外资银行已经这样做了，目标就是中资银行手中的优质客户，中资银行不能坐视不理。这当然是一种市场化的营销手段。

　　其二，银行卡跨行收费炒得沸沸扬扬，央行又表态说这样做符合市场化的要求，但这一回中资银行放着市场化的阳关大道不走，反而缩了回去。银行卡跨行收费倒没有跟外资银行竞争的问题，但你收费别人不收费，客户都跑了怎么办，反正你能提供的服务别人也能提供。闹了半天，会不会是给竞争对手搭桥？显然这一回大伙儿想的是先别急着说什么市场化，最好谁也别闹出太大的动静。

　　其三，也是最值得一说的是，央行曾经向国务院提交了一份放宽贷款利率浮动范围的报告，目标直指利率市场化，但没想到这份报告却卡在了一直呼吁市场化的商业银行那里。因为目前国有商业银行的盈利中，利息收入平均占总收入的七成左右。而正是中国的利率管制，给商业银行带来了高额利润。

　　有时候，市场化对于中资商业银行来说，只不过是手中的招牌而已。需要的时候他们会拿出来说事，会强调自己是一个市场化的企业，但是如果市场化损害了他们的既得利益，他们就会揣着明白装糊涂，要么就强调自己其实还承担了太多社会公益性的东西，至于市场化，不提也罢。

　　2月21日起，央行又一次下调人民币存贷款利率，存款年利率平均下调0.25%，贷款年利率平均下调0.5%，这对刺激经济是有好处的，但对商业银行吃存贷利息差又是一个打击，欲知后事。且听下回分解。

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