中国证监会西安证管办在对辖区上市公司信息披露情况进行认真研究分析的基础上,按照监管工作特点,抓住事前、 事中、事后三个时间段,认真做好五个方面的工作,形成了"以点带面、层层推进、事前指导与事后处罚并举"的信息披露立 体监管体系,有效地提高了信息披露监管工作效率。

　　西安证管办加大信息披露事前指导力度,努力夯实信息披露工作基础,积极培育上市公 司高管人员依法规范披露意识 。一方面加强培训力度,采用邀请有关专家举办专题讲座、进行不定期培训考试等方式,使辖区上市公司及高管人员从理论和 实践的结合上深刻理解和正确把握信息披露制度的深刻内涵；另一方面,将辖区信息披露方面存在的共性问题及相关事件的处 理结果,及时通报各上市公司,引导上市公司及高管人员增强诚信意识,树立依法履行信息披露义务的观念,将依法规范披露 信息变为自觉行为。

　　为充分发挥中介机构作用,有效揭示、释放风险。一年来,西安证管办在年度报告审计工作开始前,召开有会计师事 务所参加的"审计工作专题座谈会",提出年度审计工作的要求,通报在历次定期报告审核中发现的主要财务问题,说明审计 工作中予以关注的重点,在审计结束后,就这些问题的审计结果向证管办提交专项说明,由此促进了审计工作的有效开展。

　　西安证管办还把上市公司定期报告作为信息披露事后审查重点,根据违规特点和监管重点的变化,及时调整事后审查 重点,做到年报审核有详细指引,季报、半年报有重点审核内容指引,统一定期报告审核工作底稿,将上市公司定期报告事后 审核工作制度化、规范化、形成了"全面审核、突出重点"的定期报告审核工作体制。