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正当各家保险公司纷纷进军企业年金市场的时候,国家劳动保障部、中国太平洋人寿保险公司合作开展的"企业年金
财税政策与运行"研究项目最近正式启动。据专家预计,到2010年我国企业年金保费将超过1万亿元。企业年金市场诱人
的发展空间已引起业内人士的广泛关注。
我国企业年金市场为何发展缓慢
太平洋人寿团体业务部总经理方林告诉记者,一个国家的企业年金市场,通常是与这个国家的养老保障体系是紧紧联
系在一起的,企业年金规模,首先是由这个国家的养老保障体系来决定的。
我国从1991年起建立了养老保障体系。这是由基本养老保险、企业补充养老保险(企业年金)和个人储蓄养老三
个支柱所构成的多层次的养老保险体系。其中第一个支柱------基本养老保险是由国家来承办的,第二、第三个支柱都
是交由商业金融机构来运作的,尤其是由商业人寿保险公司来运作。
与国外不同,我国商业养老金11年来并未得到很大发展,尤其是一个人退休以后,基本养老保险的替代率很高,达
到80%,绝大部分是由政府的基本养老保险来提供的。而目前这个政府所主导的养老保险体系的问题越来越突出,即出现政
府养老基金空胀的规模较大；养老金总支出和养老金积累差额较大(历史原因)；政府财政贴补数额较大等。要解决这些问题
,降低政府的养老金保险替代比例,只有提高商业保险的比例,大力发展企业年金市场。解决问题需要政策配套
企业年金,是一种由企业单位自主发起设立,企业员工自愿参加的补充养老保险体系。在一些发达国家,作为第二支
柱的企业年金的发展已经成为社会养老保险的主要支柱。
我国虽然早在7年前就提出了补充养老保险的试行意见,但实际发展极为缓慢。有关统计数据显示,目前建立了企业
年金的企业职工,仅占基本养老保险参保职工的2%。企业年金制度面临的问题在哪里呢?
方林认为,一是政策不配套。缺少税收优惠政策或明确的资金列支渠道。二是法律环境欠缺。企业年金的立法机制没
有相配套,缺乏管理企业年金的法规依据。三是投资环境不配套。因为企业年金对资本市场的依赖性很高,要求投资回报。但
目前没有与之相适应的资本市场环境。保险公司开拓年金市场
尽管如此,作为商业保险,如何在企业年金领域发挥专业优势,担当起企业年金运营中合适的角色,各家保险公司一
直在进行努力探索。如太保、平保、中国人寿等保险公司纷纷加大对该领域的投入,相继推出了投资、分红型年金等保险产品
,产品类型包括了目前国际上通行的两种企业年金:固定收益型(DB)(承诺固定福利,风险由雇主承担)和固定缴费型(
DC)(风险由受益人承担)。目前,太平洋寿险推出的众恒团体年金保险(万能型)处于领先地位,社会保障部官员认为,
它与国家下一步的企业年金改革方案比较接近。
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