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如果你查询过浦发银行(600000)网站资料,那么,该行历年主要指标直方图"步步高升"的图形肯定给你留
下了深刻的印象。事实上,种种数据显示,这家上市银行已经成为国内股票市场的亮点。
2002年上半年,上海浦东发展银行主营业务收入35.50亿元,同比增长27.05%,实现净利润5.41
亿元,比上年同期增长1.22%。截至6月底,总资产达2090亿元,比年初增加了20.3%；本
外币贷款余额132
4亿元,比年初增长了36.26%；各项存款余额1759亿元,比年初增长了18.67%。业务规模和经营业绩保持稳
步增长。
在业绩稳定增长同时,资产质量和资产负债结构保持良好。
若比较2000年末、2001年末以及2002年上半年的数据,浦发银行在贷款规模从2000年初的549.
2亿元增加到1333.5亿元的同时,不良资产的绝对额逐步下降,不良资产的相对比率也从10.94%下降为5.43
%。据悉,目前浦发银行的资产质量在国内10家股份制商业银行中处于第一梯队的领先地位。
取得如此成绩,是与浦发银行建立、健全内部控制和风险管理体制的长期努力分不开的。
十年成就内部控制体系
商业银行作为一个特定行业,具有高负债、高风险的特点,其经营标的物是货币,容易成为犯罪分子作案目标。商业
银行要想平稳地开展各项业务,实现既定的发展目标,必须有一套完整、有效、合理的内控体系,这是人们在长期总结银行业
发展的经验和教训的基础上所得出的结论。
经过10年的发展,浦发银行在内部控制和风险管理方面初步建立起符合国际银行监管要求的框架体系。目前已经取
得了可喜的成效,也为该行今后持续、快速、稳健发展打下了坚实的基础。
据浦发银行董事会秘书沈思介绍,为了加强内控管理,公司首先建立了内控管理制衡系统。要求各级行在一级法人治
理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统,并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。在设置资产负债管理
委员会、贷款审查委员会和综合营销推进委员会的基础上,2001年度公司设立了风险管理委员会,下设日常办事机构--
----风险管理部、审贷中心及资产保全部。上述机构严格按照巴塞尔协议及中央银行、中国证监会监管的要求,对全公司
的经营管理、资金运作及经营指标进行比例管理、风险状态综合评价与风险控制。
二是加强一级法人管理体制下的授权授信管理。建立和完善一级法人管理体制,是加强内控管理的重要环节。为此,
公司按一级法人经营管理体制要求严格进行授权授信管理,要求各级行坚持授权、转授权制度,履行职责,严格权限,认真开
展各项业务活动。按照央行的有关办法,公司制定和实施了《上海浦东发展银行信贷授权管理暂行规定》及《上海浦东发展银
行统一授信管理暂行办法》,并在严格的授权、授信制度下加强贷款"三查"、审贷分离、信贷资产质量责任认定和追究等工
作,用以加强全公司法人结构的治理、风险的防范和控制。
三是建立和加强风险管理体系。这是商业银行实现稳健经营、规范管理、加强内控的重要组成部分。公司风险管理体
系基本框架是:第一道防线是一线业务部门,是抵御外部风险的第一个关口,它的任务是最大可能地把风险拒之于门外,工作
职能是严格按照规章制度处理业务。第二道防线是各职能部门,包括风险管理部,它的任务是对一线以及分支机构进行检查、
监控、统计、分析等,工作职能是对职能范围内的风险部位、风险环节进行识别、审查、评价、监控,以防范和化解外部因素
给银行带来的风险,保障银行资产的安全。第三道防线是内部稽核监督部门,它的主要任务是对管理部门的再管理、再监督,
防范和化解由于工作失误、道德风险、制度缺陷等内部原因造成的风险,工作职能主要是检查前面工作中出现的问题及体系中
的漏洞,维持总体风险管理体系的完整和有效。
四是建立和实施专家审贷制度。专家审贷制度是商业银行向国际接轨的一项重大改革。专家审贷制度是以信贷专业知
识、行业知识和从业资历作为选择专家的核心标准,建立一支由具备一定的从业资格,经过严格培训和考核,并有相关技术职
称的人员从事信贷业务审批工作。为此,公司于2001年7月在杭州分行、南京分行所辖支行组织开展试点工作。在取得经
验的基础上将在全行范围内全面推开。
五是加强内控制度建设。根据《上海浦东发展银行内控管理暂行办法》、《金融违法行为处罚办法》的有关规定,编
写了《上海浦东发展银行内控管理问答手册》,《手册》分为十五个专业大类,共撰写了100个问题,已于2001年度印
发给全行员工对照学习。此外,为强化内部控制管理责任追究制度,公司还制订了《上海浦东发展银行工作人员违反金融规章
制度纪律处分暂行办法》,并于2002年实施执行,以整饬金融纪律,严肃责任追究,发挥稽核的作用。
六是强化稽核的监督作用。严格和强有力的稽核监督是内控管理制度得以贯彻落实的重要保证。2001年以来,总
行及各分行、直属支行对辖属机构进行了现场全面稽核和专项稽核；先后对分行、直属支行、辖属支行行长及重要业务岗位的
128人进行了离任、离职稽核。根据几年来离任、离职稽核的实践和中国人民银行对任职资格审查的要求,公司已颁发实施
了《上海浦东发展银行高级管理人员离任稽核暂行制度》。公司还制定颁发了《上海浦东发展银行稽核特派员制度》,并先后
向京、津、沪、杭、宁五家分行派出了稽核特派员。在总结先行单位工作经验的基础上,公司还将继续向成立时间较长、资产
规模较大的分行选派稽核特派员。
风险管理逐渐形成特色
银行风险管理水平高低决定了该银行是否具有可持续发展的能力,浦发银行自建行初就高度重视风险控制,尤其是上
市以后,更将其视为决定银行生命的关键问题,通过整章建制,不断强化风险控制,提高风险管理水平,大力化解和清收不良
资产,在解决风险防范问题的过程中浦发银行逐渐形成了自己的特色。
具体做法包括:在董事会内部成立风险管理与关联交易控制委员会,协调、制定全行风险控制的原则和目标；在行长
室领导下成立风险管理委员会,审议和审定全行风险管理的重大事项；总行层面根据职责分工,设定若干业务部室,具体负责
全行信用风险、经营风险、市场风险、操作风险、法律风险和策略风险的管理和控制。此外,还聘请安永会计师事务所和大华
会计师事务所,根据国际会计准则和国内会计准则分别进行年度报告和中期报告的审计,并定期接受财政部、国家审计总署、
中国人民银行和中国证监会等外部监管部门的审计和检查,形成内部控制与外部审计相结合的风险管理组织架构。
为适应风险环境日益复杂化的状况,浦发银行建立了独立的风险管理部门,并强调风险管理部门既要与各业务部门保
持密切的联系和信息畅通,同时又有独立性和对风险管理的全面系统性。风险管理决策和业务决策适度分离,改变了风险管理
决策从属于以盈利为首要目标的业务决策的传统管理体制。此外,这一以独立风险管理部门为中心的风险管理系统的运行是建
立在管理日常化和制度化的基础上的,这就进一步加强了浦发银行在复杂的风险环境中及时、有效地管理风险的能力。
近几年来,浦发银行狠抓风险管理机制、体制的建设,使对风险的控制和管理由单一、零散向制度化、系统化转变。
目前,浦发银行在风险管理方面已建立了行之有效的管控机制,主要包括:权责明确的信贷授权机制、以审贷分离为基础的信
贷审批机制、以统一授信为核心的授信管理机制和以贷款五级分类为基础的贷款准备金拨备机制等。
浦发银行率先在国内提出"审贷分离"理念,并于1996年成立信贷管理部。目前,浦发银行在各授信业务领域实
行严格的审贷分离,坚持信贷审批的制衡原则和独立性。为加强统一授信管理,浦发银行于1998年推行以城市行为中心的
集中审贷工作,对审贷分离制度进行了新的完善。为进一步提高浦发银行的信贷审查、审批水平,从2001年起,浦发银行
开始推行专业审贷制度,通过培训、考核和资格认定,使信贷审查和审批人员持证上岗,强调了信贷审查和审批人的专业能力
,改变了过去根据行政级别批贷款的做法。
为增强自身的抗风险能力,浦发银行积极借鉴国外银行的风险管理技术,于1998年在国内银行中率先推行贷款五
级分类法,并逐步加快了风险分类的频次,从初期的每半年进行一次分类,到目前每3个月进行一次分类,更加动态地反映浦
发银行信贷资产的真实状况。上市以后,浦发银行不仅在信息披露时及时公布浦发银行的信贷资产五级分类情况,而且已经根
据信贷资产五级分类情况提取贷款呆帐准备金,逐步与国际接轨。目前浦发银行的准备金拨备与不良资产的比重在国内中资商
业银行中是最高的。
此外,浦发银行建立了资产保全制度管理体系,2001年7月成立了专门的资产保全部,通过催收催讨、依法起诉
、拍卖变卖,有效重组、以资抵债、处置资产等多种途径,浦发银行清收不良资产的工作取得了可喜的成果。在1999年起
至今的老不良资产清收工作中,前两年(1999年至2000年)收回现金16.03亿元,2001年收回现金9.29
)亿元,三年多的时间里,老不良资产现金收回共计32.6亿元,从根本上化解了资产风险。
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