| -企业年金选择高效 |
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| http://finance.sina.com.cn 2002年10月08日 07:53 中华工商时报 |
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2002-10-84:24:16□陈正阳
企业年金计划的行政管理，一直是一项既费时又费力的工作，而其行政管理系统的开发和维护，又是一项
耗资巨大而收益甚微的投资。不过在计算机和网络技术高速发展的今天，借助一个先进的行政管理系统，实现企业年金计划的
有效管理，可以事半功倍。对于企业来说，选择一个安全、高效、适用的退休金行政管理系统，就成了实现企业年金计划
有效
管理的关键步骤。首先，安全性是对系统的首要要求。由于一个退休金计划包含着企业基本的人事、工资信息，它还管理着巨
额的资金帐户。因此，只有高级别的安全性、稳定性、可靠性，才能确保年金计划运行的万无一失。其次，高效性才能确保各
项功能的有效实现。退休金行政管理系统一般有着两方面的主要功能，一是客户缴费系统功能，主要包括雇员和雇主信息的管
理、工资及缴费管理、数据传输、报表、历史缴费查询、系统维护和银行划款等；二是行政系统功能，主要包括新计划建立、
变更和终止、缴费处理、转换、雇员终止、报表和查询等。最后，适合自己的系统才是最好的。在运行退休金行政管理系统前
，企业必须充分考虑已有内部系统和退休金系统的接口，退休金系统的封闭或不匹配可能产生很大的成本。比如在美国，私有
退休金计划的行政管理一般由企业雇主建立计划管理委员会，该委员会一般由公司的人事部和财务部的负责人组成，履行计划
行政管理人的一切职责。另外，许多为私有退休金计划提供服务的金融机构也为计划提供一定限度的管理与服务。这些管理服
务局限于那些不包含投资决定权的事项，如年度测试，解答疑问，办理贷款手续等。因此，私有退休金计划的行政管理决定权
往往掌握在资助计划的企业手中。而为计划提供管理服务的金融机构或服务公司只提供具体、常规事项的服务。企业年金计划
的行政管理主要包括以下七个方面：一、计划成员的注册和选择：计划管理者应该吸收新的符合计划标准要求的计划参加者，
对计划参加者所提出的退休金的申请做决定。二、确保“合格：合格计划的税优细则非常复杂，在计划的形式和运作方面都
有详细的规定。因此，对于一个合格计划而言，计划管理者有责任确保计划书的文件及实际运作，均满足税收优惠要求，例如
参与率、缴费和受益的规定、精算要求等。三、缴费与给付的管理：主要包括缴费管理、帐户管理、受益的确认和给付管理等
。四、投资选择：主要包括资产管理人的选择和投资工具的选择等。五、数据管理：一个退休金计划涉及的数据纷繁复杂，有
成员数据、计划记录、计划合格性数据、基金数据、投资数据和帐户数据等，这些数据的维护和管理是非常重要的基础工作。
六、信息披露：计划管理者按法律规定为计划准备向政府报送的年度报表，为计划参加者和受益者准备有关计划年度财政的总
结、个人帐户的支出、收入和投资结果。七、客户教育和沟通：向计划参加者散发计划书的说明；向计划参加者提供适当的投
资方面的教育，这些都是信息沟通的重要内容，同时必须提供多种信息传递渠道，如网站查询、电话语音答录系统、各种保单
报告等。(8C2)
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