美国参议院负责投资市场监管的委员会已经着手对会计制度、审计规则进行大规模改革,从而增大了国会于今夏通过
有关立法的可能性。
据悉,参议院银行委员会主席保罗日前向监管委员会提交了一份议案。内容包括:设立一个监督审计公司的新的委员
会;给予公司董事会聘用和解聘外部审计师的新授权等。
又讯美国证券交易所8日一致通过新规则,要求股票分析师披露更多与其进行评估的公司关系,以避免做出任何带有
偏见性的评估报告。
根据新规则,分析师何时和怎样发表股票言论都将受到制约;其个人投资行为也将受到监管。投资银行也将对与被评
估公司和分析师之间的关系进行更多披露。
纽约证券交易所发言人称,新规章将在六个月内逐步实施。该新规是纽约证交所、纳斯达克国家证券交易商协会、美
国证交所和国会几个月激烈争论的结果。
美证交所新规章主要内容
1、禁止分析师对所在投资银行服务公司提供带有偏见性的利好报告;
2、禁止分析师在40天内,对所在投资银行负责初始发行的公司提供评估报告;或者在10天内对第二次发行股票
公司提供报告;
3、限制但非禁止,分析师和投资银行雇员间对评估报告交换意见;
4、限制公司在分析师做出正式评估之前发表预期评价报告;
5、限制分析师对其负责行业的初始发行股票进行交易,多元化共同基金除外;
6、要求分析师在对公司做出评估报告的前30天和之后5天内,不得买卖该公司股票;
7、禁止分析师卖出其近期推荐的股票;
8、要求投资银行披露股票评级标准和历史记录。
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