编者按

　　“一是支持实体经济，特别是支持小微企业发展；二是放活民间资本，支持民营企业发展。”这是国务院总理温家宝日前就“应对今年的经济困难”提出的两个重要途径；昨天，“谈谈小微企业发展问题”，成为人民网预测的2012年公务员面试考题。数据显示，目前我国经工商部门登记注册的小微企业占企业总数的99%，提供了85%的城乡就业岗位，最终产品和服务占国内生产总值的60%，上缴税收占全国企业的54.3%。小微企业的健康发展关乎国计、惠及民生。

　　纵有担保，小微的贷款利率上浮30%也是常态

　　吴华(化名，中关村某环保企业副总经理，企业约创建于2005年)：

　　我们公司属于比较典型的留学生创业案例。公司初创时，所有资金全部由股东投入，规模较小，所以随着业务的快速成长，我们很快就感到了资金对进一步发展的限制。

　　为了解决资金问题，公司想了很多办法。最后，还是中关村管委会出手，中关村科技担保公司给予我们协助，帮助我们通过中关村留学生创业小额贷款担保“绿色通道”，向北京银行申请了50万元的留学生贷款。这笔资金虽然规模不大，但对一个初创型的企业完成最初的订单，是非常有意义的。

　　通过这笔贷款，我们和担保公司及银行建立起了业务联系。通过相互往来，银行对公司的技术实力、发展前景都有了比较清晰的判断，而我们对担保公司和银行的产品及风险偏好也更加了解。2010年，公司的业务规模进一步扩大，由于有了前期工作的基础，我们在中关村科技担保公司和北京银行的支持下，进一步扩大借贷规模到2000万元。

　　于风(金融机构工作人员)：

　　北京的很多银行对小微企业还是比较扶持的，当然，这种照顾也不是非经济目的考虑的“照顾”，银行也是经济体，有利润指标的考核。银行最终会对小微企业贷款有两个方面的考虑，一方面，银行给小微企业的贷款通常不会按照基准利率，前几年都是上浮10%左右，这几年银根收紧，利率上浮30%左右是常态。这种利率的上浮一般并不会体现在贷款合同上，往往是通过贴息等操作方式实现的；另一方面，就是中关村的特殊政策了。其实，即使利率上略微上浮，但是小微企业的贷款数额有限，银行从这些项目上获利也是有限的，而且，很多小微企业拿出的抵押品并不是银行感兴趣的物品。所以，即便是利率水平略高，银行没有兴趣过多了解小微企业的贷款诉求也是正常的经济行为。

　　而中关村有科技担保公司，很多小微企业都是先在中关村担保公司做抵押后，由担保公司和银行联系。在这个过程中，担保公司承担了先期项目审查任务，也分担了贷款风险。风险有人“扛”了，银行也就会认真对待小微企业的贷款需求了。

　　所以，我觉得对小微企业最好的融资支持，应该就是打破小微企业与银行之间的信息不对称，政府应该推广类似中关村科技担保公司这样的平台，放宽对小微企业抵押物品的范畴，接受股权、债权等抵押品，一方面让小微企业增加获得银行贷款的机会，另一方面也能分担银行的贷款风险。

　　拿不到贷款，只能减少生产

　　方民(某制造企业老总，独资企业)：

　　当初办厂的时候，用的是我头些年打拼来的钱。可是，干我们这行的，光是靠自己手里的钱是肯定运转不灵的。因为我们必须上货加工，采购成本是一个大头儿，生产出来的货一旦积压就会占用相当一部分流水，即便成功销货了，能及时回款的一半都不到。你看电影《饭局也疯狂》吧？那个给饭店供应海鲜的小老板3年半没拿回一分钱的供货费，这虽然有点夸张，不过实情也比这好不到哪儿去。

　　干我们这行的谁也不敢把自己的家底全押上呀，好歹得留点钱备着紧要时候的救急。所以，很多时候我们的资金周转一部分真的依靠银行贷款，还有一些钱是从亲戚朋友那儿筹集的，重点解释一下，我这儿最多的是民间借贷，可不是非法集资啊。这些年，为了拿贷款，我去银行的次数比回自己家的次数多，陪“钱袋子”的时间比陪老婆的时间长。头几年，我们付的贴息高，又有比较好的信用，还能拿到贷款，这两年真的非常难，下游产品的采购成本增加了，上游企业的需求量却减少了。原来手里至少攥着3个月的订单，现在订单基本存不下，为了怕资金链断了破产，我从去年年初开始就半停产了。今年，我给工人放的春节假一直放到正月十五，厂里的活儿不多，让他们早回来也是闲着，不如让人家多在家里呆两天，也算我给员工的福利了吧。

　　别说贷款了，开个企业账户都得求熟人帮忙

　　李广平(某试剂产品企业负责人)：

　　像我们这种小公司，根本不敢奢望银行贷款，银行能允许我开个账户还得好大面子呢。真的，这可是我刚遭遇的。

　　年前我用亲戚的名字另外注册了一家小公司，注册资金不多，也就几十万。注册成功后想去银行开一个企业账户，结果跑了4趟都没开成。后来有人指点我：就你这么小的公司，资金往来肯定不多，考虑到账户管理成本，人家银行根本就懒得理你。最后，我只好找了一个认识银行工作人员的老同学，请他出面帮我搭了线，费了点周折总算把企业账户开出来了。

　　中央要解决小企业融资难的政策我也听说了，这样的好事我没敢往自己头上联系，就希望银行在办正常业务的时候，不歧视我们这些小虾米就行。

　　做不到30%的利润率，企业就得破产

　　严静(中关村某科技企业副总，主管财务)：

　　去年我曾经看到过你们的报道，一位做实业的老板说利润25%的情况下，等于一年白干。我觉得他说得挺准确的，不过也比较保守，我认真核算了一下，在我们这个行业，我们盈亏的临界点应该是30%的利润率，达不到这个比例，企业基本就维持不住了。

　　做实业要交的是增值税，他们产品收入可以进行成本抵扣后再交税，他们一个产品收回货款100元，可能只需要对其中增值的10元纳税，也就是说最多交1.7元就可以了，加上城市建设费等其他税费也就是2.5元左右。可是我们软件企业要交的是5.5%的营业税，再把其他税费加上，大概是6.3个百分点，换算过来就是说，如果我们的一个产品卖100元，我们就要交6.3元的营业税。虽然我们属于高新企业，能享受一些优惠，企业所得税不到20%，但是我们的人工成本比较高，这个税负压力也是很大的。

　　

　　李广平：

　　我可以跟你说实话，我帮亲戚注册的那家小公司，实际上就是我自己公司的“影子公司”。这两家公司的账都是我的会计来做，为的就是通过一些账面上的交易，转移一部分收入，增加成本，最终就是为了少纳税。想办法再弄出一个公司来给“母公司”冲账，这其实是生意人都知道的“潜规则”了，要不怎么说，会计是公司的核心人员呢！除了自己孩子的妈，交给谁都不放心。

　　没办法，如果真的一点不差地交税，咱们这些小企业，保守点说也得倒一半。你看好多餐馆，尤其是物美价廉的家常菜餐馆，为了让顾客不开发票，都会送瓶饮料啥的，跟我们这种行为差不多也是一个性质吧。

　　(应被采访人要求，文中涉及的企业负责人名字均为化名)

　　批注

　　贡献大头

　　贷款小头

　　据人民日报报道(2011年11月14日)，学者曾经多次证明，由于金融体制的不健全，尽管国有部门对经济增长的贡献率约为40%，贷款却占金融机构贷款总量的80%，而大量的以中小企业为主的民营企业对中国经济增长贡献率约为60%，其贷款却只占正规金融机构贷款总量的不到20%。最近，学者辜胜阻(微博)到江浙一带调研，发现中小企业只有10%左右可以从银行等主流机构获得贷款，80%以上依靠民间借贷生存。

　　大多没利

　　据人民日报报道(2011年11月14日)，北大国家研究院去年年底发布了最新的研究数字：由于近一半以上的利润都被税费侵占，当年江浙一带的中小企业中，72.45%的小企业预计未来6个月没有利润或小幅亏损，对未来6个月经营信心较低；3.29%的小企业预计未来6个月可能大幅亏损或歇业。

　　太不大方

　　2月6日，中国民(私)营经济研究会顾问保育钧(微博)公开倡议，现在我们一些减税还是小打小闹，条件太苛刻，太不大方了。你就那么小气啊？你减半征收、你几年之内不征收，行不行？小微企业还帮助了就业，你就三年之内不征所得税、免所得税，不就行了吗！小微企业辛辛苦苦挣点钱，最后所得税一扣除就没了，谁还干啊！结果谁去创业呢？为什么会出现制造业“空心化”？因为做制造业苦极了，他不如钱生钱，炒这个、炒那个。

　　进入2月以来，不断传出对小微企业发展的利好消息，中央财政不仅安排了150亿元设立中小企业发展基金，还计划培育和支持3000家小企业创业基地……这些消息让业界为之一振，很多专家认为，这些信号表明政府不仅要从融资上扶持中小企业，也将从制度建设和发展环境上给予帮助。

　　那么北京的小微企业在发展中曾经或者正在解决哪些困难？有哪些政策对这些做实业的小微企业更加有针对性？本报记者近日走访了北京地区尤其是中关村地区的多家中小企业，倾听了他们的经历和呼声后发现，小微企业发展中遇到的无非两大问题——钱和人。在小微企业开创阶段，资金来源和税负是企业最大的负担；而当小微企业进入发展壮大阶段时，人才管理和行业规范等制度上的缺失，则是企业面临的最大考验。

　　主笔：周明杰