中国银行业改革：历史回顾与展望

　　——访中国银行业监督管理委员会副主席唐双宁

　　本刊记者 林铁钢

　　当前，我国国有商业银行改革正处于一个特殊时期。中国银行、中国建设银行股份制改革试点已取得阶段性成果，公司治理改革正进入关键阶段，其他银行的改革也将提上日 程。国有商业银行究竟改革成一个什么样的银行，改革的路径和方向是什么？改革的关键和核心在哪里？改革的速度和节奏如何把握？带着这些问题，本刊记者对中国银行业监督管理委员会副主席唐双宁进行了采访。

　　记者：从上个世纪八十年代初开始，中国银行业的改革已经历了20多年不间断的探索与实践。科学地总结中国银行业改革发展的经验教训，将对目前的国有商业银行股份制改革提供有益的帮助，我们应如何正确认识这一历史过程及其与当前银行业改革的关系？

　　唐双宁：准确地说，国有商业银行股份制改革是20多年来中国银行业改革的继续和深化。中国银行业的改革是在整个经济体制改革的大背景下进行的，有其自身的演变轨迹和发展规律。总结中国银行业改革发展的经验教训，明确当前改革的主要任务，牢牢抓住公司治理改革这一主要矛盾，有助于我们顺利实现改革的既定目标。

　　中国银行业改革是在传统计划经济向社会主义市场经济转轨的大背景下进行的，经历了长期的、阶段性的演变过程。早在1979年，邓小平同志就指出：要把银行办成真正的银行。在这一思想指导下，中国银行业改革经过一段时间的酝酿和准备后，在上个世纪八十年代初开始正式起步，并大体经历了三个阶段。

　　首先是1984年至1994年的国家专业银行阶段。改革开放前，中国实行的是“大一统”的银行体制，中国人民银行是惟一的金融机构。1984年，为适应中国改革开放的需要，从人民银行分设出中国工商银行，加上原来专营外汇业务的中国银行、原来行使财政职能的中国人民建设银行以及1979年恢复的中国农业银行，这四家银行成为国家专业银行，人民银行则专门行使中央银行职能，从此形成了各司其职的中国二元银行体制。这一阶段，尽管国家专业银行有了一定的经营自主权，但在计划经济体制下，专业银行运用信贷资金的权力非常有限，在信贷计划“笼子”内不能越雷池一步。可不管怎样，这一阶段的改革还是宣告了几十年的“大一统”银行体制的结束，二元银行体制成为中国银行业的基本制度框架，并延续至今。

　　然后是1994年至2003年的国有独资商业银行阶段。1994年，国家成立了三家政策性银行，实现了政策性金融与商业金融的分离。1995年，国家颁布了《中华人民共和国商业银行法》，从法律上确立了国家专业银行的国有独资商业银行地位，明确国有独资商业银行要以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。但这次改革的初期，由于整个国家处于转轨阶段，仍存在政府对银行的干预问题，国有独资商业银行很难真正做到自主经营。1997年，亚洲金融危机爆发。为维护国家经济安全、确保经济金融稳定，当年11月中共中央、国务院召开了第一次全国金融工作会议，并陆续出台了一系列国有独资商业银行改革的措施。一是进行财务重组。1998年，定向发行2700亿元特别国债，专门用于补充资本金，使四家银行资本充足率按1996年标准达到4%；1999年，将1.4万亿元资产(其中9800亿元为四家银行不良资产)剥离给新成立的四家资产管理公司。二是改善内部管理。四家银行进一步强化统一法人体制，实行严格的授权授信制度；国家正式取消贷款规模，实行资产负债比例管理；将经营效益和资产质量纳入对四家银行管理者的考核，实现了由行政评价向经济评价的转变。同时，较大规模地精简了机构和人员。三是强化外部监管。适应防范金融风险的需要，成立了中国证监会和中国保监会，分离了人民银行对证券和保险业的监管职能，人民银行专司对银行业的监管，集中精力监管银行风险。通过上述改革，加之四家银行内部也进行了多项改革，许多先进理念和方法被引入，四家银行经营绩效考核和风险内控机制得以初步建立。

　　第三个阶段是2003年至今的国家控股的股份制商业银行阶段。2001年12月11日，中国正式加入世贸组织，这意味着从当时算起再经过5年的过渡期，外资银行将大步进入中国市场，中资银行将与外资银行在同一环境下开展竞争。在这种情况下，依我国商业银行的现状，如不进行更加深入的改革，将难以应对加入世贸组织的挑战。可以说，加入世贸组织预示了进一步深化国有独资商业银行改革的紧迫性。2002年，第二次全国金融工作会议召开，明确国有独资商业银行改革是中国金融改革的重中之重，改革的方向是按现代金融企业的属性进行股份制改造。这为国有独资商业银行进一步改革指明了方向。2003年底，党中央、国务院决定，选择中国银行、中国建设银行进行股份制改革试点，并于12月30日通过汇金公司注资450亿美元。这为两家试点银行股份制改革提供了可能性。2004年，两家试点银行大规模的财务重组和公司治理改革全面展开，银行业改革开始进入国家控股的股份制商业银行改革阶段。

　　20多年来，中国银行业改革取得了很大进步，但主要还是以治标为主，兼顾治本，总体上治本不足。2003年开始的国家控股的股份制商业银行改革试点，其核心就是要将银行业改革由治标为主转移到以治本为主上来，通过标本兼治使之真正走上健康发展轨道。

　　记者：作为标本兼治之策，国有商业银行股份制改革试点目前进展情况如何，需要经历怎样的一个变革过程？

　　唐双宁：从目前情况看，股份制改革试点总体开局良好，进展大体顺利。改革试点主要包括三个环节。

　　一是财务重组环节。两家试点银行财务重组主要包括外汇注资、资产处置和发行次级债等步骤。目前，财务重组工作已基本结束，成效明显。据初步统计，截至2004年底，中行、建行不良贷款比率分别为5.12%和3.70%，不良贷款拨备覆盖率分别为71.70%和69.90%，资本充足率分别为8.62%和9.39%(建行为9月底数据)。上述财务指标均已达到或接近国际先进银行的平均水平。

　　二是公司治理改革环节。两家试点银行股份有限公司在2004年下半年先后挂牌，完成了包括公司章程、"三会"议事规则、董事会所属专业委员会议事规则等的起草和报批工作，并根据现代企业制度的要求开始设立内设组织机构。两家试点银行都制定了发展战略，并对发展战略进行了细化和分解；完善了决策、内控和风险管理体系，相关制度建设和基础平台建设都有新的进展；启动了机构扁平化和业务垂直化改革，内设机构和业务流程更加符合市场化的需要；大力推进了人事激励制度改革，取消了总行员工的行政级别。此外，还推进了财务会计制度改革，大力加强了信息科技建设等。

　　三是资本市场上市环节。借助资本市场力量，股份制上市银行不仅能增资扩股，壮大资本实力，而且可以促进其提高透明度，接受社会公众监督。国家控股的股份制商业银行最终要接受市场监督和考验，要按照成熟一个上市一个的原则，争取适当时机在境内外资本市场上市。

　　记者：两家银行股份制改革试点已取得阶段性成果，下一步的政策取向是什么？

　　唐双宁：下一步，股份制改革试点的重心将转移到完善公司治理机制上来，改革已进入攻坚阶段。这一阶段重点要做好以下几项工作。

　　第一，进一步完善公司治理机制。两家试点银行均已初步建立了公司治理的组织框架，实现了“形似”。但仅有“形似”是不够的，从“形似”到“神似”还有许多工作要做，比如说“三会”制度的具体落实和到位，各项议事、决事规则的细化和执行，战略投资者的谈判和引进，关联交易的控制和防范，业务流程的重组和改造，薪酬制度的建立和实施，等等。公司治理改革是一项长期而艰巨的任务，需要经过不懈努力才能取得成功。

　　第二，确保改革在系统内纵深推进。两家试点银行要在总分行上下联动方面做更多的工作，要采取有力措施确保改革深入到各级分支机构，使各分支机构真正做到思想到位、体制到位、工作到位，提高整体关注度，提高全员向心力。同时，要严防不良资产反弹和案件的发生。

　　第三，积极稳妥地做好上市工作。上市的目的在于将国有商业银行变成真正市场化的主体，完全按市场规则接受检验。上市工作等不得，也急不得，要坚持瓜熟蒂落，水到渠成，按规范的公司治理要求苦练“内功”，切实转换机制，积极稳妥地做好上市前的准备工作。

　　记者：进行国有商业银行股份制改革试点是我国银行业改革的重大战略决策，改革既要建立起现代金融企业的制度，又要充分考虑我国银行业发展的现状和承受能力，对此我们在设计总体方案时有哪些基本考虑？

　　唐双宁：回顾这次国有商业银行股份制改革试点的初步进程，在设计当初是有以下几点基本考虑的。

　　一是先易后难的考虑。在这次股份制改革的论证阶段，曾设想过两种方式，一种是横向推进、同时起步，另一种是纵向推进、先易后难，最后选择了先易后难的方式。实践证明，先易后难的方式是可取的。

　　二是组合操作的考虑。按最初的改革方案，消化四家银行不良资产主要依靠财政资源，包括间接财源。由于需要动用的财政资源巨大，致使改革一直难以启动。后来，通过动用国家外汇储备资源的方式，既解决了国有商业银行改革的成本问题，又在一定程度上缓解了人民币升值的压力。这实际上是一种改革和货币政策同步的组合考虑。

　　三是标本兼治的考虑。由于条件的限制，过去国有商业银行改革以治标为主。经过前几次改革的铺垫，国有商业银行改革具备了治本的条件。因此，本次改革一开始就确立了标本兼治的思路，专门下发了《中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》，确立了公司治理改革十个方面的内容，并确立了三大类七项考核指标，按季度对两家试点银行实行严格考核，确保公司治理改革取得实效。

　　四是符合中国国情的考虑。股份制作为社会化大生产的产物，在发达国家已有几百年的成功实践。我国实行社会主义市场经济体制，应当认真学习借鉴这些成功的经验，为我所用。但同时又必须看到，这次改革毕竟是对中国的国有商业银行进行改革，是在中国本土上进行的，改革的参与者是中国的银行员工，第一检验者是中国的社会公众。因此，改革必须适应中国国情。《晏子使楚》中有这样一个故事，齐国人晏子出使楚国，楚王欲侮辱他，故意押一犯人从大堂走过，楚王问是什么人，下属说是齐国盗贼，楚王问晏子：“齐人固善盗乎？”晏子回答说：“橘生淮南则为橘，生于淮北则为枳，叶徒相似，其实味不同。所以然者何？水土异也。”这个故事说的就是要将在其他地区成功的东西搬到另一个地方，一定要适应这个地方的情况。我们正是从这一考虑出发设计国有商业银行改革的。

　　中国银行业经历了20多年的改革发展，目前正处于一个非常关键的历史时期。国有商业银行如果通过本次改革能真正建立起有效的公司治理机制，对中国银行业来说不仅是一次重大的历史跨越，对整个中国经济金融的发展也将具有重要的战略意义。银行业改革任重道远，但我们相信，只要我们认真借鉴国际银行业股份化的成功经验，又能从中国具体实际出发，以对历史和人民高度负责的态度努力工作，我们的改革目标就一定能实现。

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